حاسبة الفائدة القانونية: بولندا وروسيا

الفائدة القانونية هي الفائدة التي يدين بها المدفوع المتأخر بمعدل يحدده القانون لا العقد. تحسب هذه الحاسبة تلك الفائدة لدين في بولندا أو روسيا خلال نطاق من الأيام، ولأن المعدل القانوني يتغير كلما غيّر البنك المركزي المؤشر الذي يستند إليه، تقسم الأداة النطاق عند كل تغيير وتحسب فائدة كل فترة من الأيام بالمعدل الساري فيها.

كيفية عمل الحاسبة

تطلب الأداة أربعة أمور: البلد، والمبلغ المستحق، واليوم الأول لسريان الفائدة، واليوم الأخير لسريانها. ويُحتسب التاريخان كلاهما، لذلك تكون المطالبة من 1 يونيو إلى 2 يونيو مدتها يومان لا يومًا واحدًا.

ثم تبني النتيجة في ثلاث خطوات.

1. تقرأ جدول المعدلات المنشور للبلد وتقسم فترة المطالبة عند كل دخول لمعدل جديد حيز التطبيق.
2. تحسب الفائدة التي تكسبها كل فترة من الأيام على حدة.
3. تجمع الفترات معًا وتقرب المجموع إلى منزلتين عشريتين مرة واحدة في النهاية.

لكل بلد قاعدته الخاصة بشأن تحديد المعدل وعدد الأيام التي تقسم عليها السنة.

تُرفض المطالبة التي تبدأ قبل تاريخ النص القانوني الوارد في ذلك الجدول بدلًا من تسعيرها. فقبل تلك التواريخ كان كل بلد يحدد المعدل بطريقة مختلفة، وتطبيق آلية اليوم على دين أقدم سيعطي رقمًا خاطئًا بثقة زائفة.

صيغة الفائدة القانونية

تكسب فترة واحدة من الأيام خاضعة لمعدل واحد:

$I_k = P \times \frac{r_k + m}{100} \times \frac{d_k}{B_k}$

حيث إن $I_k$ هي الفائدة الخاصة بالفترة $k$، و$P$ هو المبلغ المستحق، و$r_k$ هو معدل المؤشر المنشور لتلك الفترة كنسبة مئوية، و$m$ هي النقاط المئوية التي يضيفها النص القانوني إلى المؤشر، و$d_k$ هو عدد أيام الفترة، مع احتساب اليوم الأول والأخير، و$B_k$ هو مقام السنة، إما 365 أو 366.

المطالبة بأكملها هي مجموع فتراتها، مقربًا إلى قيمة مالية مرة واحدة:

$I = \operatorname{round}_2 \left( \sum_{k=1}^{n} I_k \right)$

حيث إن $n$ هو عدد الفترات، و$\operatorname{round}_2$ يعني التقريب إلى منزلتين عشريتين. وقد يختلف تقريب كل فترة أولًا ثم جمع الأرقام المقربة بما يصل إلى نصف سنت عند كل تغيير في المعدل، لذلك لا تفعل الأداة ذلك مطلقًا.

لا تُراكم الفائدة هنا. فكل فترة تُحسب على المبلغ الأصلي المستحق، لا على المبلغ المستحق مضافًا إليه ما تراكم من فائدة.

مثال تطبيقي

يستحق دين بولندي قدره 10,000 زلوتي فائدة من 1 يونيو 2025 إلى 31 يوليو 2025.

كان معدل البنك الوطني البولندي المرجعي 5.25% اعتبارًا من 8 مايو 2025، وانخفض إلى 5.00% في 3 يوليو 2025. وبإضافة النقاط القانونية البالغة 5.5 نحصل على 10.75% ثم 10.50%. ولذلك تنقسم فترة المطالبة إلى فترتين.

تمتد الفترة الأولى من 1 يونيو إلى 2 يوليو، أي 32 يومًا بمعدل 10.75%. وتحقق 10,000 × 0.1075 × 32 ÷ 365، أي نحو 94.25 زلوتي. وتمتد الثانية من 3 يوليو إلى 31 يوليو، أي 29 يومًا بمعدل 10.50%، وتحقق 10,000 × 0.1050 × 29 ÷ 365، أي نحو 83.42 زلوتي.

مدة المطالبة 61 يومًا. وتبلغ الفائدة 177.67 زلوتي، ويبلغ إجمالي المستحق 10,177.67 زلوتي.

فترة تعبر رأس السنة

تقسم روسيا السنة على طول كل سنة تقويمية فعليًا، ولذلك تُقسم المطالبة الروسية التي تمتد عبر 1 يناير عند هذا الحد أيضًا، فضلًا عن تقسيمها عند كل تغيير في المعدل.

يتكون دين قدره 500,000 روبل، مستحق من 1 ديسمبر 2023 إلى 31 يناير 2024، من ثلاث فترات. كان سعر الفائدة الأساسي 15% حتى 17 ديسمبر 2023، ثم أصبح 16% اعتبارًا من 18 ديسمبر. ويقع ديسمبر 2023 في سنة من 365 يومًا، بينما يقع يناير 2024 في سنة كبيسة من 366 يومًا.

• من 1 إلى 17 ديسمبر 2023: 17 يومًا بنسبة 15% مقسومة على 365، بنحو 3,493.15 روبل.
• من 18 إلى 31 ديسمبر 2023: 14 يومًا بنسبة 16% مقسومة على 365، بنحو 3,068.49 روبل.
• من 1 إلى 31 يناير 2024: 31 يومًا بنسبة 16% مقسومة على 366، بنحو 6,775.96 روبل.

على مدى 62 يومًا، تبلغ الفائدة 13,337.60 روبل.

مصدر أسعار الفائدة

تصبح المعدلات قديمة، والمعدل القديم يضلل بهدوء. ويحمل كل رقم في الأداة اسم الجهة الناشرة، والصفحة التي قُرئ منها، وتاريخ آخر تحقق منه. وتعرض الصفحة الجدول كاملًا، ويمكن للقارئ إضافة أي فترة أو استبدالها.

• بولندا: أرشيف المعدلات الخاص بالبنك الوطني البولندي، المنشور على static.nbp.pl باسم stopy_procentowe_archiwum.xml، حيث يحمل كل إدخال تاريخ بدء تطبيقه. وقُرئت البيانات صفًا صفًا في 6 سبتمبر 2026. يبدأ الجدول المدمج في 5 يناير 2022، وآخر إدخال فيه هو 3.75% اعتبارًا من 5 مارس 2026، وهو ما يعادل معدلًا قانونيًا قدره 9.25%.
• روسيا: جدول المعدل الأساسي لبنك روسيا على cbr.ru/hd_base/KeyRate/، باستخدام تاريخ دخول كل قيمة حيز التنفيذ بدلًا من تاريخ إعلانها من المجلس. وقد قُرئ في 6 سبتمبر 2026. يبدأ الجدول المدمج في 19 سبتمبر 2022، وآخر إدخال فيه هو 14.00% اعتبارًا من 27 يوليو 2026.
• المقام الروسي: لا ينص أي حكم على 365 أو 366. أما السنة المؤلفة من 360 يومًا، التي كانت مستخدمة سابقًا، فقد استندت إلى الفقرة п. 2 من Постановление Пленумов ВС РФ и ВАС РФ от 08.10.1998 № 13/14، وإلى الفقرة п. 84 من Постановление Пленума ВС РФ от 24.03.2016 № 7 التي أعلنت أن ذلك الجزء لم يعد ساريًا، وبذلك تُستخدم السنة التقويمية الفعلية.
• المقام البولندي: لا يحسمه أي حكم. فالمادة Art. 114 من القانون المدني تحسب السنة على أنها 365 يومًا، لكنها كُتبت لفترات قد لا تجري أيامها دون انقطاع، بينما تسري فائدة التأخر عن السداد كل يوم. وتستخدم الأداة افتراضيًا مقامًا ثابتًا قدره 365، وهو التطبيق المعتاد، وتتيح 366 لأيام السنة الكبيسة. وعلى مدى سنة كبيسة كاملة تختلف النتيجتان بعامل قدره 366/365، أي نحو 0.27%.

توجد قرارات أقدم في كلا الأرشيفين. وقد استُبعدت لإبقاء الجداول الموزعة قصيرة، ولذلك تحتاج المطالبة التي تمتد إلى ما قبل ذلك إلى فترة معدل يضيفها القارئ. وترفض الأداة تخمين معدل ليوم يسبق أقدم صف فيها.

ما تعنيه النتيجة وما لا تعنيه

النتيجة تقدير للحساب الحسابي وليست رأيًا قانونيًا. ولا تستطيع الأداة معرفة عدة أمور تغير النتيجة الفعلية.

• تُحسب الأيام التي تلي آخر قرار في الجدول المدمج بمعدل ذلك القرار الأخير. وتحذر الصفحة عندما تمتد المطالبة إلى تلك الأيام، لأن البنك المركزي ربما غيّر المعدل منذ ذلك الحين.
• حُسمت مسألة احتساب يوم سداد الدين في روسيا، ولم تُحسم في بولندا. فالقانون الروسي يشمله بموجب المادة ст. 395 الفقرة п. 3 من القانون المدني الروسي، والفقرة п. 48 من Постановление Пленума ВС РФ от 24.03.2016 № 7. ولا يحسم مصدر بولندي مماثل في القوة هذه المسألة، لذلك تترك الأداة الطرفين لاختيار المستخدم.
• يجري تمثيل المعدل المدني العام وحده. ولا يشمل ذلك المعدل الأعلى في بولندا للمعاملات التجارية بين الشركات، أو أي معدل متفق عليه في عقد، أو أي معدل قانوني خارج هاتين المادتين.
• لا يجري تمثيل فترات التوقف التي تأمر بها المحكمة، أو تعليق الإجراءات في حالات الإعسار، أو مدد التقادم، أو قرار القاضي بتقليص الفترة المطالب بها.
• تتبع العملة البلد. ولا يجري تحويل بين الزلوتي والروبل.

تتحقق الأداة أيضًا من المدخلات برمجيًا بدلًا من الوثوق بالنموذج. يجب أن يكون المبلغ المستحق أكبر من 0 وألا يتجاوز 100,000,000. ولا يجوز أن تتجاوز فترة المطالبة 50 سنة. ويمكن إضافة ما يصل إلى 50 فترة معدل يدويًا، على أن تتطلب كل منها تاريخًا صحيحًا ومعدلًا بين 0 و100.

الأسئلة الشائعة

لماذا تستخدم المطالبة الواحدة عدة معدلات فائدة؟

تتبع الفائدة القانونية مؤشرًا منشورًا، ويغيّر البنك المركزي ذلك المؤشر. ويُحسب الدين المستحق خلال تغيير في المعدل بالمعدل القديم حتى اليوم السابق للتغيير، وبالمعدل الجديد من يوم التغيير فصاعدًا. أما حساب المطالبة كلها بمعدل اليوم، أو بمعدل اليوم الأول، فيعطي مبلغًا خاطئًا.

هل يُحتسب اليوم الأخير؟

نعم، في هذه الأداة. فكلا التاريخين المُدخلين مشمولان في حساب الأيام. وينطبق ذلك على المطالبة الروسية المطابقة للقانون، الذي يحتسب اليوم الذي يُسدَّد فيه الدين فعلًا. أما الممارسة البولندية في ذلك اليوم فلم تُحسم، ولذلك على المستخدم الذي يريد استبعاده أن يدخل اليوم السابق للسداد بوصفه اليوم الأخير.

لماذا لا تجمع الصفوف في التفصيل دائمًا إلى الإجمالي؟

تُقرب الصفوف إلى منزلتين عشريتين للعرض، بينما يكون الإجمالي هو مجموع القيم غير المقربة بعد تقريبها مرة واحدة. وعند استخدام عدة معدلات، قد تختلف الصفوف المقربة عن الإجمالي بسنت أو سنتين. والإجمالي هو الرقم المعتمد.

هل يشمل ذلك حالات التأخر في السداد بين الشركات في بولندا؟

لا. تخضع المعاملات التجارية بين الشركات لقانون بولندي منفصل ذي معدل أعلى، هو المعدل المرجعي مضافًا إليه 8 أو 10 نقاط مئوية. وتحسب هذه الأداة المعدل المدني العام بموجب المادة 481 الفقرة § 2 من القانون المدني. ولا يجوز أن تتجاوز الفائدة التعاقدية البولندية عن التأخر في السداد ضعف ذلك المعدل القانوني، ولذلك يبقى الرقم هنا دائمًا دون الحد الأقصى.

هل يمكنها تسعير دين يعود إلى 2015؟

ليس من الجداول المدمجة، ولا بموجب الصياغة الحالية للنص القانوني. فلم يتبع معدل بولندا معدل البنك الوطني البولندي المرجعي إلا منذ 1 يناير 2016، ولم تسمِّ المادة 395 من القانون المدني الروسي المعدل الأساسي إلا منذ 1 أغسطس 2016. وكانت المطالبة الأقدم خاضعة لقاعدة مختلفة، لذلك ترفضها الأداة بدلًا من تسعيرها على نحو خاطئ.