Kalkulačka daňových úspor RRSP Kanada | Spočítejte si svou daňovou vratku

Kalkulačka daňové úspory v kanadském RRSP

Kalkulačka daňové úspory v kanadském RRSP odhaduje, kolik federální a provinční daně z příjmu ušetří příspěvek na registrovaný penzijní spořicí plán (RRSP). Uživatel zadá svůj příjem, provincii a dostupný limit pro příspěvky do RRSP a kalkulačka vypočítá dlužnou daň s příspěvkem i bez něj.

Jak RRSP snižuje zdanitelný příjem

RRSP je účet, který Kanaďanům umožňuje odkládat peníze na důchod. Každý vložený dolar až do výše limitu příspěvků dané osoby se v daném roce odečítá od zdanitelného příjmu. Peníze na účtu rostou, aniž by se z nich každý rok platila daň. Daň se platí až při výběru peněz, obvykle v důchodu, kdy bývá příjem i použitá daňová sazba nižší.

Kanada zdaňuje příjem progresivně. Příjem se rozděluje do pásem zvaných daňová pásma a každé pásmo má vlastní daňovou sazbu. Sazbou daného pásma se zdaňuje pouze příjem, který do něj spadá, nikoli celý příjem. Protože příspěvek do RRSP odečítá příjem z nejvyšší části výdělku dané osoby, odečítá se při její nejvyšší neboli marginální sazbě.

Každý poplatník platí federální daň i daň své provincie nebo teritoria. Tyto dva systémy mají odlišná pásma a sazby.

Federální daňová pásma (2023)

Daňová pásma v Ontariu (2023)

Provinční pásma se v jednotlivých provinciích liší. Například ontarijská pásma pro 2023:

Některé provincie včetně Ontaria také účtují k provinční dani přirážku, jakmile tato daň překročí určité hranice. Obyvatelé Québecu získávají samostatné snížení federální daně o 16,5 %, zvané federální úleva, protože Québec provozuje vlastní souběžný daňový systém.

Vzorec daňové úspory RRSP

Pokud celý příspěvek do RRSP spadá do jednoho daňového pásma, je úspora jednoduchá:

Daňová úspora = příspěvek do RRSP × marginální daňová sazba

Pokud je příspěvek dostatečně vysoký a zasahuje do více než jednoho pásma, každá jeho část se zdaňuje sazbou vlastního pásma:

Daňová úspora = součet hodnot za každé zasažené pásmo (částka příspěvku v daném pásmu × sazba daného pásma)

Kalkulačka použije tento vzorec samostatně pro federální a provinční daň a poté oba výsledky sečte. Před uplatněním provinčních přirážek také odečte u federální i provinční daně daňový kredit vyplývající ze základní osobní částky, takže skutečná úspora se může od prostého odhadu podle marginální sazby mírně lišit.

Příklad výpočtu

Příspěvek, který překračuje hranici pásma

Jennifer má zdanitelný příjem 54 000 US$, tedy těsně uvnitř federálního pásma 20,5 %, které začíná na 53 359 US$. Do svého RRSP přispěje 1 000 US$, čímž sníží zdanitelný příjem na 53 000 US$. Ten je pod hranicí 53 359 US$, takže část příspěvku nyní spadá do pásma 15 %. Přibližně 641 US$ z příspěvku 1 000 US$ se odečte při sazbě 20,5 % a zbývajících 359 US$ při sazbě 15 %:

(641 US$ × 20,5 %) + (359 US$ × 15 %) ≈ 185 US$ ušetřených na federální dani.

Jednoduchý odhad ve výši 20,5 % by úsporu nadhodnotil, protože část příspěvku ve skutečnosti spadá do nižšího pásma.

Příspěvek v rámci jediného pásma

Sarah vydělává v Ontariu 95 000 US$. Její příjem spadá do federálního pásma 20,5 % a ontarijského pásma 9,15 %. Do svého RRSP přispěje 15 000 US$, čímž sníží zdanitelný příjem na 80 000 US$. Tato částka zůstává ve stejných dvou pásmech, takže příspěvek ji neposune do nižšího pásma. Po spojení federálního a provinčního výsledku včetně kreditu na základní osobní částku a přirážky v Ontariu jí příspěvek ušetří na celkové dani přibližně 4 600 US$.

Velký příspěvek zasahující do dvou pásem

David vydělává v Britské Kolumbii 250 000 US$. Spadá do nejvyššího federálního pásma (33 % nad 235 675 US$) a do nejvyššího pásma Britské Kolumbie (20,5 % nad 240 716 US$), což dohromady představuje marginální sazbu 53,5 %. Přispěje maximální částkou do RRSP pro rok 2023 ve výši 30 780 US$, čímž sníží zdanitelný příjem na 219 220 US$. Tato částka je pod oběma hranicemi nejvyšších pásem a spadá do federálního pásma 29 % a pásma Britské Kolumbie 16,8 %. Protože příspěvek zasahuje do dvou pásem v každém systému, celková úspora činí přibližně 15 070 US$, tedy zhruba 49 % příspěvku namísto plných 53,5 %.

Jak používat kalkulačku

1. Vyberte provincii nebo teritorium. Provinční sazby se výrazně liší, takže tento krok mění výsledek.
2. Přidejte každý zdroj příjmu: zaměstnání, samostatnou výdělečnou činnost, investice, pronájem, důchod nebo jiný příjem. Pokud máte více než jeden zdroj, použijte možnost „Add Income Source“.
3. Zadejte dostupný limit pro příspěvky do RRSP. Tato částka je uvedena v oznámení CRA o vyměření daně, které je zasíláno po podání daňového přiznání. Nevyužitý prostor se převádí z předchozích let.
4. Prohlédněte si výsledky: celkový příjem, aktuální federální a provinční pásma, aktuální daň a příspěvek do RRSP potřebný k dosažení dalšího nižšího pásma.
5. Zkontrolujte graf daňové úspory, který znázorňuje ušetřenou daň v závislosti na výši příspěvku. Strmější část křivky označuje hranici pásma, kde další příspěvky šetří daň při vyšší sazbě.

Limity příspěvků do RRSP

Prostor pro příspěvky do RRSP se obecně rovná 18 % příjmu z výdělečné činnosti v předchozím roce, nejvýše do ročního dolarového maxima, plus případný nevyužitý prostor převedený z předchozích let. Dolarové maximum činilo 30 780 US$ pro rok 2023 a 31 560 US$ pro rok 2024. Přesná částka pro kterýkoli rok je uvedena v oznámení CRA o vyměření daně.

Překročení limitu je povoleno pouze do celoživotního limitu 2 000 US$. Částky nad tento limit se zdaňují sazbou 1 % měsíčně, dokud nejsou vybrány nebo dokud na ně nevznikne nový prostor pro příspěvky.

Peníze lze z RRSP vybrat před odchodem do důchodu, ale vybraná částka se přičte ke zdanitelnému příjmu za daný rok. Tomuto zdanění se lze vyhnout pomocí dvou programů: Plánu pro kupce domu, který od 2024 umožňuje kupujícímu prvního bydlení vybrat až 60 000 US$ bez daně na nákup bydlení, a Plánu celoživotního vzdělávání, který umožňuje vybrat až 20 000 US$ na vzdělávání. Oba výběry je nutné postupně splatit zpět do RRSP. Do 31. prosince roku, v němž osoba dovrší 71 let, musí být RRSP převeden na registrovaný fond příjmů v důchodu, použit k nákupu anuity, nebo vyplacen a v plné výši zdaněn.

RRSP versus TFSA

Bezdaňový spořicí účet (TFSA) je hlavní alternativou k RRSP. Příspěvky do TFSA nejsou daňově odpočitatelné, ale výnosy ani výběry se nikdy nezdaňují. RRSP obvykle vyhovuje člověku, který očekává v důchodu nižší daňovou sazbu než dnes, protože odpočet má nyní vyšší hodnotu. TFSA obvykle vyhovuje člověku, který je nyní v nízkém daňovém pásmu nebo může peníze potřebovat před odchodem do důchodu.

Často kladené otázky

Kolik na dani ušetří příspěvek do RRSP? Záleží na marginální daňové sazbě uplatněné na vloženou částku. Pro hrubý odhad vynásobte příspěvek marginální sazbou; kalkulačka poskytne přesnou částku tím, že zohlední každé pásmo, do kterého příspěvek zasahuje.

Kolik mohu přispět do RRSP? Obecně 18 % příjmu z výdělečné činnosti v předchozím roce, nejvýše do ročního maxima (30 780 US$ pro rok 2023 a 31 560 US$ pro rok 2024), plus nevyužitý prostor z předchozích let. Přesná částka je uvedena v oznámení CRA o vyměření daně.

Sníží příspěvek do RRSP vždy moje daňové pásmo? Ne. Pásmo se sníží pouze tehdy, když je příspěvek dostatečně vysoký na to, aby dostal zdanitelný příjem pod dolní hranici aktuálního pásma. Menší příspěvek stále šetří daň, ale při současné marginální sazbě, nikoli při nižší sazbě.

Co se stane, když přispěji více, než činí můj limit? Prvních 2 000 US$ nad limit je povoleno bez sankce. Z částek nad tuto hranici se odvádí daň ve výši 1 % měsíčně, dokud nejsou vybrány nebo pokryty novým prostorem pro příspěvky.

Mohu si vybrat peníze z RRSP před odchodem do důchodu? Ano, ale výběry se běžně přičítají ke zdanitelnému příjmu za daný rok. Plán pro kupující nemovitosti a Plán celoživotního vzdělávání umožňují vybrat prostředky bez zdanění, pokud jsou postupně splaceny zpět do RRSP.

Mám přispívat do RRSP, nebo do TFSA? Záleží na současných a očekávaných budoucích daňových sazbách. RRSP obvykle přináší větší užitek, když je současná marginální sazba vyšší než sazba očekávaná v důchodu. TFSA obvykle přináší větší užitek při nižší současné daňové sazbě nebo když mohou být peníze potřeba dříve.