Kalkulačka DPH: Přidat nebo odebrat daň z prodeje
Přidejte DPH k čisté ceně nebo ji odeberte z ceny včetně daně. Obsahuje sazby pro Německo, Francii, Španělsko, Spojené království, Polsko, Rusko, Koreu nebo vlastní sazbu.
VAT and Sales Tax Calculator
Results
$83.33 net plus $16.67 tax makes $100.00 gross.
Dokumentace
Kalkulačka DPH a daně z prodeje
Daň z přidané hodnoty (DPH) je daň připočtená k ceně zboží a služeb. Kalkulačka DPH rozděluje cenu na tři části: částku bez daně, samotnou daň a částku včetně daně, kterou zákazník zaplatí. Tato kalkulačka funguje oběma směry a používá buď zveřejněnou národní sazbu, nebo sazbu zadanou uživatelem.
Co kalkulátor dělá
Nástroj má dva režimy.
- Odečíst daň z částky včetně daně. Cena již daň zahrnuje. Kalkulačka zjistí cenu bez daně a daň v ní obsaženou. Někdy se tomu říká zpětný výpočet DPH.
- Přidat daň k částce bez daně. Cena daň nezahrnuje. Kalkulačka zjistí daň a cenu včetně daně.
Uživatel také vybere soubor sazeb (jednu ze sedmi zemí nebo vlastní sazbu) a měnu. Výběrem země se měna přepne na měnu, ve které daná země účtuje, a nabídka měn ji může změnit zpět.
Částky mohou být od 0 do 1 000 000 000 000. Vlastní sazba může být od 0 % do 100 % a může mít nejvýše šest desetinných míst. Oba limity se kontrolují v kódu, nejen ve vstupním poli, takže vložená sazba 500 nevede k žádnému výsledku, nikoli k chybnému výsledku.
Vzorec DPH
Sazbu zapište jako desetinný zlomek. Sazba 20 % je 0,20, takže 1 + sazba je 1,20.
Přidání daně: částka včetně daně = částka bez daně × (1 + sazba), poté daň = částka včetně daně − částka bez daně
Odečtení daně: částka bez daně = částka včetně daně ÷ (1 + sazba), poté daň = částka včetně daně − částka bez daně
V obou směrech je daň po zaokrouhlení rozdílem mezi oběma částkami. Částka bez daně plus daň se proto vždy rovná zobrazené částce včetně daně.
Příklad: odečtení daně z ceny včetně daně
Cena v obchodě 120,00 £ zahrnuje britskou DPH ve standardní sazbě 20 %.
- částka bez daně = 120,00 ÷ 1,20 = 100,00 £
- daň = 120,00 − 100,00 = 20,00 £
Kalkulačka vrátí 100,00 £ bez daně, 20,00 £ daně a 120,00 £ včetně daně.
Německý příklad používá sazbu 19 %. Cena včetně daně 119,00 eur dává 119,00 ÷ 1,19 = 100,00 eur bez daně a 19,00 eur daně.
Příklad: přidání daně k ceně bez daně
K německé obchodní ceně 19,99 eur je třeba přidat DPH ve výši 19 %.
- částka včetně daně = 19,99 × 1,19 = 23,7881, po zaokrouhlení 23,79 eur
- daň = 23,79 − 19,99 = 3,80 eur
Daň se odečítá ze zaokrouhlené částky včetně daně, nikoli se zaokrouhluje samostatně. Díky tomu 19,99 + 3,80 = 23,79 přesně.
Proč daň není částka včetně daně vynásobená sazbou
Častou chybou je vynásobit cenu včetně daně sazbou. Sazba se tím použije na částku, jejíž součástí už daň je, a daň se nadhodnotí.
Uvažujme cenu včetně daně 100,00 při sazbě 20 %. Násobení dá 20,00, ale skutečný výsledek je 100,00 ÷ 1,20 = 83,33 bez daně, takže daň činí 16,67. Podíl ceny včetně daně, který tvoří daň, se rovná sazbě ÷ (1 + sazba). Při 20 % je to 0,2 ÷ 1,2, tedy přesně jedna šestina.
Použité sazby a jejich zdroje
Každá níže uvedená sazba byla ověřena v oficiálním znění zákona ze dne 5. září 2026. Kalkulačka na stránce uvádí příslušné ustanovení a odkazuje na jeho znění, takže lze údaj ověřit, nikoli mu pouze důvěřovat. Sazba zapsaná v programu zastarává, proto lze každou zde uvedenou sazbu nahradit vlastní sazbou.
| Země | Standard | Snížená sazba | Ustanovení, které ji stanoví | Standardní sazba platná od |
|---|---|---|---|---|
| Německo | 19 % | 7 % | Umsatzsteuergesetz (UStG) § 12 odst. 1 a odst. 2 | 1. ledna 2007 |
| Francie | 20 % | 10 % | Code général des impôts, čl. 278 a čl. 278 bis | 1. ledna 2014 |
| Španělsko | 21 % | 10 % | Ley 37/1992 del IVA, čl. 90 a čl. 91 | 1. září 2012 |
| Spojené království | 20 % | 5 % | Value Added Tax Act 1994, s. 2 a s. 29A | 4. ledna 2011 |
| Polsko | 23 % | 8 % | Ustawa o podatku od towarów i usług, čl. 146ef odst. 1 | 1. ledna 2011 |
| Rusko | 22 % | 10 % | Daňový zákoník Ruské federace, čl. 164, odst. 3 a čl. 164, odst. 2 | 1. ledna 2026 |
| Jižní Korea | 10 % | žádná | Value-Added Tax Act, čl. 30 | 1. července 1977 |
Čtyři položky vyžadují poznámku.
- Sníženou sazbu ve Spojeném království 5 % stanoví článek 29 A zákona Value Added Tax Act 1994. Příloha Schedule 7A pouze uvádí, která plnění na ni mají nárok.
- Polská sazba 23 % platí bez přerušení od 1. ledna 2011, ačkoli se ustanovení, které ji obsahuje, změnilo. Čl. 41 zákona o DPH stále uvádí starší sazby 22 % a 7 %. Zvyšuje je řetězec dočasných ustanovení: čl. 146a od 2011, poté čl. 146aa a nyní čl. 146ef. Čl. 146ef uvádí pouze současné období, nikoli datum začátku platnosti sazby.
- Standardní sazba v Rusku vzrostla z 20 % na 22 % podle federálního zákona č. 425-FZ ze dne 28. listopadu 2025 s účinností od 1. ledna 2026. Pásmo 10 % v čl. 164(2) zůstalo beze změny.
- Jižní Korea nemá skutečnou sníženou sazbu. Některá plnění jsou místo toho osvobozena od daně nebo podléhají nulové sazbě, takže kalkulačka pro tuto zemi nenabízí volbu sazby.
Kalkulačka obsahuje jednu standardní a jednu sníženou sazbu pro každou zemi. Několik zemí zveřejňuje další pásma pro konkrétní zboží, která se zadávají jako vlastní sazba. Spojené státy nemají celostátní daň z prodeje, proto nejsou nabízeny jako přednastavená volba; uživatel z USA zadá kombinovanou státní a místní sazbu jako vlastní sazbu.
Jak se výsledky zaokrouhlují
Částky se zaokrouhlují na nejmenší jednotku, ve které se měna skutečně účtuje: na centy u eura, libry, dolaru, zlotého a rublu a na celé jednotky u jihokorejského wonu, který nemá dílčí jednotku.
K zaokrouhlení dochází jednou na konci a polovina jednotky se zaokrouhluje nahoru. Správné provedení vyžaduje péči, protože počítače ukládají desetinná čísla jako binární zlomky. Cena bez daně 7,50 při sazbě 19 % je přesně 8,9250, která se účtuje jako 8,93, ale běžné počítačové násobení skončí těsně pod touto hodnotou a zaokrouhlilo by dolů na 8,92. Kalkulačka provádí výpočty v celých číslech až do posledního kroku, takže vrátí 8,93.
Provedení obou směrů bezprostředně po sobě se přesto může lišit o jednu jednotku. Cena včetně daně 10,05 při sazbě 20 % se po odečtení daně rovná 8,38 bez daně. Přidání sazby 20 % zpět k 8,38 dá 10,06. Dvě samostatná zaokrouhlení se nemohou vždy přesně vyrovnat, proto skutečné faktury někdy vykazují stejný rozdíl jednoho centu.
Často kladené otázky
Jak z ceny odečíst DPH? Cenu včetně daně vydělte součtem 1 a sazby. Při sazbě 20 % dělte 1,20. Daň je cena včetně daně minus tento výsledek.
Proč je DPH v ceně 120 £ 20 £, a ne 24 £? Protože 120 £ již daň zahrnuje. Cena bez daně je 100 £ a daň z částky 100 £ při sazbě 20 % činí 20 £. Vynásobením 120 £ sazbou 20 % by se účtovala daň z daně.
Která sazba se vztahuje na konkrétní prodej? Použije se standardní sazba, pokud zákon nezařazuje zboží nebo službu do sníženého pásma. Seznamy plnění, na která se snížená sazba vztahuje, stanoví vnitrostátní právo a kalkulačka nerozhoduje, do kterého pásma produkt patří. Použije sazbu, kterou uživatel zvolí.
Jsou přednastavené sazby aktuální? Každá byla ověřena v oficiálním znění ze dne 5. září 2026 a stránka uvádí datum účinnosti standardní sazby spolu s odkazem na zákon. Sazby se mění legislativou, proto je před použitím údaje vhodné zdroj ověřit. Jakoukoli sazbu lze nahradit pomocí volby vlastní sazby.
Funguje to pro americkou daň z prodeje? Ano, prostřednictvím vlastní sazby. Spojené státy nemají celostátní sazbu; daň z prodeje stanovují jednotlivé státy a místní samosprávy. Uživatel zadá kombinovanou sazbu pro danou adresu a výpočet je stejný.
Proč se výsledky od jiné kalkulačky liší o jeden cent? Většina rozdílů vzniká zaokrouhlováním. Tato kalkulačka zaokrouhluje jednou na konci, poloviny jednotek nahoru, a daň určuje jako rozdíl mezi zaokrouhlenými částkami bez daně a včetně daně, takže částka bez daně plus daň se vždy rovná zobrazené částce včetně daně.