Calculadora de Arrendamiento vs Compra de Vehículo Comercial Canadá | Herramienta Gratuita

¿Qué es la calculadora de arrendar vs. comprar un vehículo comercial?

Esta calculadora compara el costo total después de impuestos de arrendar un vehículo frente a comprarlo, para una empresa canadiense. Usa las reglas de la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) sobre la deducción por costo de capital, los intereses deducibles y los límites de pago de arrendamiento, junto con la tasa de impuesto para pequeñas empresas de la provincia o territorio elegido. El resultado muestra qué opción cuesta menos durante el plazo del préstamo o del arrendamiento, y por cuánto.

Arrendar y comprar distribuyen el costo de forma distinta. Un arrendamiento suele tener pagos mensuales más bajos y no implica una reventa al final. Un préstamo genera propiedad y permite deducir la depreciación, pero conlleva el riesgo y el beneficio del valor de reventa del vehículo. Como las deducciones difieren, la opción más económica no siempre es la de pago mensual más bajo. La calculadora suma cada pago, deducción y efecto fiscal durante todo el plazo para encontrar el costo real de cada camino.

Cómo calcular el costo de comprar un vehículo comercial

Pago mensual del préstamo

El pago del préstamo usa la fórmula estándar de amortización:

$\text{Monthly Payment} = P \times \frac{r(1+r)^n}{(1+r)^n - 1}$

• $P$ = el monto financiado (el precio de compra, suponiendo que no hay pago inicial)
• $r$ = la tasa de interés mensual (la tasa anual dividida entre 12)
• $n$ = el número de pagos mensuales (60 para un préstamo a 5 años)

Depreciación (deducción por costo de capital)

Un vehículo pierde valor cada año, y la CRA permite deducir esa pérdida como deducción por costo de capital (CCA). Un vehículo de pasajeros se deprecia a un 30 % de su valor restante cada año, sobre saldo decreciente. En el primer año, una regla federal temporal permite reclamar el triple del monto habitual: 45 % en lugar de 15 %. Esto aplica a vehículos comprados después de 2024 y puestos en uso antes de 2030.

Si un vehículo cuesta más que el tope de precio anual de la CRA (39.000 $ para vehículos comprados en 2026), solo se puede depreciar el monto del tope. El resto del precio de compra nunca es deducible.

Límite de deducción de intereses

Los intereses del préstamo son deducibles, pero solo hasta un tope mensual fijado por la CRA (350 $ al mes para préstamos contratados en 2026). Cualquier interés pagado por encima de ese tope no genera beneficio fiscal.

Recaptura en la reventa

Al final del plazo, la calculadora trata el vehículo como vendido por su valor de reventa estimado. Si ese valor es mayor que el saldo no depreciado del vehículo, la diferencia se llama recaptura. Se añade al ingreso gravable y se grava a la tasa marginal de la empresa. Los vehículos con precio superior al tope de 39.000 $ quedan exentos de recaptura.

Costo total de comprar

$\text{Total Buying Cost} = \text{Total Loan Payments} - \text{Tax Savings} + \text{Tax on Recapture} - \text{Resale Value}$

donde

$\text{Tax Savings} = (\text{Deductible Interest} + \text{CCA Claimed}) \times \text{Marginal Tax Rate}$

Cómo calcular el costo de arrendar un vehículo comercial

Pago mensual del arrendamiento

Un pago de arrendamiento tiene dos partes: una tarifa de depreciación, que cubre la caída de valor esperada del vehículo, y una tarifa financiera, similar al interés.

$\text{Depreciation Fee} = \frac{\text{Capitalized Cost} - \text{Residual Value}}{\text{Number of Months}}$

$\text{Finance Fee} = (\text{Capitalized Cost} + \text{Residual Value}) \times \text{Money Factor}$

El factor monetario es la tasa de interés del arrendamiento dividida entre 2400. Las dos tarifas juntas forman el pago mensual del arrendamiento.

Límite de deducción del arrendamiento

Los pagos de arrendamiento son totalmente deducibles, no parcialmente: no existe una regla que limite la deducción a una parte fija, como el 80 %, del pago. En cambio, la CRA fija un tope plano en dólares por mes (1.100 $ al mes para arrendamientos firmados en 2026). Cualquier pago que supere ese tope no es deducible.

Costo total de arrendar

$\text{Total Leasing Cost} = \text{Total Lease Payments} - \text{Tax Savings}$

donde

$\text{Tax Savings} = \min(\text{Monthly Lease Payment}, \$1{,}100) \times \text{Months} \times \text{Marginal Tax Rate}$

El arrendamiento no tiene valor de reventa en la fórmula. El vehículo vuelve a la empresa arrendadora al final del plazo.

Ejemplo

Una empresa en Ontario debe elegir entre arrendar o comprar una camioneta de 35.000 $durante 5 años. La tasa del préstamo es 6$) al final del plazo. La empresa está constituida como sociedad, así que su tasa marginal es la tasa para pequeñas empresas de Ontario en 2026: 12,2 %.

Comprar

Arrendar

En este ejemplo, comprar cuesta unos 3.996 $ menos que arrendar durante el plazo de 5 años. La razón principal: las deducciones por CCA de una reclamación acelerada en el primer año superan al pago mensual más bajo del arrendamiento.

Tasas de impuesto para pequeñas empresas por provincia

La calculadora sugiere una tasa marginal para una empresa constituida, igual a la tasa combinada federal y provincial para pequeñas empresas sobre el ingreso de negocio activo. Estas son las tasas combinadas de 2026 para una corporación privada controlada por canadienses:

Un trabajador autónomo no paga a la tasa corporativa. En su caso, las deducciones del vehículo reducen su ingreso personal. Por eso debe ingresar su propia tasa marginal personal en lugar de la cifra sugerida.

Cuándo arrendar tiende a costar menos

Arrendar suele resultar más económico cuando el vehículo se cambia con frecuencia. El plazo del arrendamiento puede ajustarse a un período de propiedad más corto, y así la empresa evita el riesgo de que el vehículo pierda valor más rápido de lo esperado. También mantiene los pagos mensuales más bajos, algo que puede importar a una empresa con flujo de caja ajustado. La mayoría de los arrendamientos limita el kilometraje anual (por lo general entre 16.000 y 24.000 km) y cobra una tarifa por excederlo. Por eso el arrendamiento conviene para vehículos con uso predecible y moderado.

Cuándo comprar tiende a costar menos

Comprar suele resultar más económico para un vehículo que se conserva muchos años. También conviene para vehículos de alto kilometraje que activarían cargos por exceso en un arrendamiento, o para vehículos que necesitan modificaciones permanentes que un arrendamiento no permitiría. Una vez pagado el préstamo, la empresa es propietaria de un activo que puede seguir usando, vender o cambiar, sin más pagos mensuales.

Preguntas frecuentes

¿La calculadora incluye el GST o el HST? No. El GST y el HST pagados en un arrendamiento o compra suelen ser recuperables mediante créditos fiscales por insumos para una empresa registrada en GST/HST. Por eso no cambian el valor de una deducción de impuesto sobre la renta. La calculadora trabaja únicamente con el impuesto sobre la renta.

¿Es deducible el 80 % del pago de arrendamiento? No. Un pago de arrendamiento es totalmente deducible hasta el tope mensual en dólares de la CRA (1.100 $ al mes en 2026). No existe un límite porcentual fijo sobre las deducciones de arrendamiento.

¿Qué pasa si compro un vehículo que cuesta más que el tope de CCA? El tope (39.000 $ para 2026) fija el monto máximo que se puede depreciar, sin importar cuánto haya costado realmente el vehículo. Un vehículo con precio superior al tope también queda exento del impuesto sobre recaptura al venderlo.

¿Qué es la recaptura y cuándo aplica? La recaptura ocurre cuando un vehículo se vende por más de su valor no depreciado. El excedente se añade al ingreso gravable. Solo aplica a vehículos con precio igual o menor al tope de CCA.

¿Debe un trabajador autónomo usar la tasa sugerida? No. La tasa sugerida es la tasa corporativa para pequeñas empresas, que solo aplica a una empresa constituida. Un trabajador autónomo debe reemplazarla por su propia tasa marginal personal, ya que las deducciones del vehículo reducen su ingreso personal.

¿La calculadora considera un pago inicial? No. Supone que se financia el precio de compra completo. Un pago inicial reduciría el monto del préstamo y los intereses pagados. Por eso el costo de comprar que se muestra aquí es un punto de partida, no una cifra final para una empresa que planea dar un pago inicial.