Käibemaksu kalkulaator: lisa või eemalda müügimaks
Lisa netohinnale käibemaks või eemalda brutohinnast käibemaks. Kasuta Saksamaa, Prantsusmaa, Hispaania, Ühendkuningriigi, Poola, Venemaa või Korea viidatud määrasid või enda määra.
VAT and Sales Tax Calculator
Results
$83.33 net plus $16.67 tax makes $100.00 gross.
Dokumentatsioon
Käibemaksu ja müügimaksu kalkulaator
Käibemaks (KM) on kaupade ja teenuste hinnale lisatav maks. Käibemaksukalkulaator jaotab hinna kolmeks osaks: maksueelne netosumma, maks ise ja kliendi tasutav brutosumma. Kalkulaator töötab mõlemas suunas, kasutades kas avaldatud riiklikku määra või kasutaja sisestatud määra.
Mida kalkulaator teeb
Tööriistal on kaks režiimi.
- Maksu eraldamine brutosummast. Hind sisaldab juba maksu. Kalkulaator leiab netohinna ja sellesse peidetud maksu. Seda nimetatakse mõnikord pöördkäibemaksu arvutamiseks.
- Maksu lisamine netosummale. Hind ei sisalda maksu. Kalkulaator leiab maksu ja brutohinna.
Kasutaja valib ka määrakomplekti (ühe seitsmest riigist või kohandatud määra) ja valuuta. Riigi valimine vahetab valuuta selle riigi kasutatava valuuta vastu ning valuutamenüü kaudu saab selle taas muuta.
Summad jäävad vahemikku 0 kuni 1 000 000 000 000. Kohandatud määr jääb vahemikku 0% kuni 100% ja sellel võib olla kõige rohkem kuus kümnendkohta. Mõlemat piirangut kontrollitakse koodis, mitte ainult sisestusväljal, nii et kleebitud määr 500 ei anna vale tulemust, vaid tulemust ei kuvata.
Käibemaksu valem
Esitage määr kümnendmurruna. Määr 20% on 0,20, seega 1 + määr on 1,20.
Maksu lisamine: bruto = neto × (1 + määr), seejärel maks = bruto − neto
Maksu eraldamine: neto = bruto ÷ (1 + määr), seejärel maks = bruto − neto
Mõlemas suunas on maks pärast ümardamist kahe summa erinevus. Seetõttu võrdub neto pluss maks alati kuvatava brutoga.
Näide: maksu eraldamine brutohinnast
Poehind 120,00 £ sisaldab Ühendkuningriigi standardmäära kohast käibemaksu 20%.
- neto = 120,00 ÷ 1,20 = 100,00 £
- maks = 120,00 − 100,00 = 20,00 £
Kalkulaator annab tulemuseks netosumma 100,00 £, maksu 20,00 £ ja brutosumma 120,00 £.
Saksamaa näites kasutatakse määra 19%. Brutohind 119,00 eurot annab tulemuseks 119,00 ÷ 1,19 = 100,00 eurot netos ja maksu 19,00 eurot.
Näide: maksu lisamine netohinnale
Saksamaa kaubandushinnale 19,99 eurot tuleb lisada käibemaks määraga 19%.
- bruto = 19,99 × 1,19 = 23,7881, ümardatuna 23,79 eurot
- maks = 23,79 − 19,99 = 3,80 eurot
Maks leitakse ümardatud brutost, mitte ei ümardata eraldi. Nii jääb 19,99 + 3,80 = 23,79 täpselt kehtima.
Miks ei võrdu maks brutohind korrutatuna maksumääraga?
Levinud viga on korrutada maksu sisaldav hind maksumääraga. Nii rakendatakse määra summale, mille sees on maks juba olemas, mistõttu saadakse tegelikust suurem maks.
Võtame brutohinna 100,00 määra 20% juures. Korrutamisel saame 20,00, kuid tegelik vastus on 100,00 ÷ 1,20 = 83,33 neto, seega on maks 16,67. Maksu osa brutohinnast võrdub määr ÷ (1 + määr). Määra 20% korral on see 0,2 ÷ 1,2 ehk täpselt üks kuuendik.
Kasutatud määrad ja nende päritolu
Kõik alltoodud määrad on võetud seaduse ametlikust tekstist kuupäeval 5. september 2026. Kalkulaator nimetab lehel sätte ja lingib selle tekstile, nii et näitajat saab kontrollida, mitte lihtsalt usaldada. Programmis olev maksumäär vananeb, seega saab iga siinse määra asendada kohandatud määraga.
| Riik | Standard | Vähendatud määr | Seda sätestav õigusnorm | Kehtiv standardmäär alates |
|---|---|---|---|---|
| Saksamaa | 19% | 7% | Umsatzsteuergesetz (UStG) § 12 Abs. 1 ja Abs. 2 | 1. jaanuar 2007 |
| Prantsusmaa | 20% | 10% | Code général des impôts, art. 278 ja art. 278 bis | 1. jaanuar 2014 |
| Hispaania | 21% | 10% | Ley 37/1992 del IVA, art. 90 ja art. 91 | 1. september 2012 |
| Ühendkuningriik | 20% | 5% | Value Added Tax Act 1994, s.2 ja s.29A | 4. jaanuar 2011 |
| Poola | 23% | 8% | Käibemaksuseadus, artikkel 146ef lõige 1 | 1. jaanuar 2011 |
| Venemaa | 22% | 10% | Vene Föderatsiooni maksuseadustik, art. 164(3) ja art. 164(2) | 1. jaanuar 2026 |
| Lõuna-Korea | 10% | puudub | Käibemaksuseadus, artikkel 30 | 1. juuli 1977 |
Neli kirjet vajavad märkust.
- Ühendkuningriigi vähendatud määra 5% sätestab Value Added Tax Act 1994 paragrahv 29 A. Schedule 7A loetleb ainult need tarned, millele seda kohaldatakse.
- Poola määr 23% on katkematult kehtinud alates 1. jaanuar 2011, kuigi seda kandev säte on muutunud. Käibemaksuseaduse art. 41 sisaldab endiselt vanemaid määrasid 22% ja 7%. Nende tõstmine toimub ajutiste sätete ahela kaudu: art. 146a alates 2011, seejärel art. 146aa ja nüüd art. 146ef. Art. 146ef nimetab ainult praeguse perioodi, mitte määra kehtima hakkamise kuupäeva.
- Venemaa standardmäär tõusis föderaalseaduse nr 425-FZ alusel 28. november 2025 määralt 20% määrale 22%, jõustudes 1. jaanuar 2026. Art. 164(2) sätestatud määr 10% jäeti muutmata.
- Lõuna-Koreas ei ole positiivse määraga vähendatud määra. Mõnele tarneliigile kohaldatakse selle asemel nullmäära või on need maksuvabad, seega ei paku kalkulaator selle riigi puhul määra valikut.
Kalkulaator sisaldab iga riigi kohta üht standard- ja üht vähendatud määra. Mitu riiki avaldab konkreetsetele kaupadele täiendavaid määrasid ning need sisestatakse kohandatud määrana. Ameerika Ühendriikidel ei ole riiklikku müügimaksu, seega ei pakuta seda eelseadistusena; USA kasutaja sisestab kohandatud määrana osariigi ja kohaliku maksu koondmäära.
Kuidas tulemusi ümardatakse
Summad ümardatakse väikseima ühikuni, milles valuutat tegelikult arvestatakse: euro, naela, dollari, zloti ja rubla puhul sentideks ning Lõuna-Korea vonni puhul täisühikuteks, sest sellel pole väiksemat ühikut.
Ümardamine toimub üks kord lõpus ja pool ühikut ümardatakse üles. Selle õigesti tegemine nõuab tähelepanu, sest arvutid talletavad kümnendmurde kahendmurdudena. Netohind 7,50 määra 19% juures on täpselt 8,9250, mis tuleb tasuda summana 8,93, kuid tavaline arvutikorrutis jääb sellest veidi allapoole ja ümarduks alla väärtusele 8,92. Kalkulaator teeb arvutused täisarvudes kuni viimase sammuni, seega annab tulemuseks 8,93.
Mõlema suuna järjestikune rakendamine võib siiski erineda ühe ühiku võrra. Brutohinnast 10,05 määra 20% juures saadakse netoks 8,38. Kui lisada summale 8,38 taas 20%, saadakse 10,06. Kaks eraldi ümardamist ei pruugi alati keskel kokku langeda, mistõttu võivad päris arvetel ilmneda samasugused ühe sendi erinevused.
Korduma kippuvad küsimused
Kuidas eemaldada hinnast käibemaks? Jagage brutohind määra ja 1 summaga. Määra 20% korral jagage 1,20-ga. Maks on brutohinna ja saadud tulemuse vahe.
Miks on 120 £ hinnas käibemaksu 20 £, mitte 24 £? Sest 120 £ sisaldab maksu juba. Netohind on 100 £ ja summalt 100 £ määraga 20% arvutatud maks on 20 £. 120 £ korrutamisel 20%-ga võetakse maksult maks.
Milline määr kehtib konkreetsele müügile? Kehtib standardmäär, välja arvatud juhul, kui seadus paigutab kauba või teenuse vähendatud määra alla. Maksustatavate tarnete loetelud kehtestatakse riikliku õigusega ning kalkulaator ei otsusta, millisesse rühma toode kuulub. See rakendab kasutaja valitud määra.
Kas sisseehitatud määrad on ajakohased? Kõik need on võetud ametlikust tekstist kuupäeval 5. september 2026 ning lehel näidatakse standardmäära jõustumise kuupäeva koos lingiga seadusele. Määrad muutuvad seadusemuudatustega, seega tasub allikas enne näitaja kasutamist üle kontrollida. Iga määra saab asendada kohandatud määra valikuga.
Kas see töötab USA müügimaksu puhul? Jah, kohandatud määra kaudu. Ameerika Ühendriikidel ei ole riiklikku määra; müügimaksu kehtestavad osariigid ja kohalikud omavalitsused. Kasutaja sisestab aadressi kohta kehtiva koondmäära ning arvutus on sama.
Miks erinevad tulemused teisest kalkulaatorist ühe sendi võrra? Enamik erinevusi tuleneb ümardamisest. See kalkulaator ümardab üks kord lõpus, ümardades poole ühiku üles, ning leiab maksu ümardatud neto- ja brutosumma erinevusena, mistõttu neto pluss maks vastab alati kuvatavale brutole.