Poola netopalga kalkulaator 2026: brutost netoni
Arvuta 2026. aasta netopalk Poolas brutopalga põhjal: töötaja ZUS-i maksed, 9% ravikindlustusmakse, PIT, alla 26-aastaste maksuvabastus ja tööandja kogukulu.
Polish Net Salary Calculator
Estimate for tax year 2026, for an employment contract (umowa o pracę).
These figures apply to an employment contract (umowa o pracę). A civil-law contract (umowa zlecenie), self-employment or a B2B arrangement uses different ZUS rules, voluntary sickness insurance and, for B2B, a tax method chosen at registration, so the results here do not describe them.
Results
Net salary per year
PLN 85,762.68
Net per month (average)
PLN 7,146.89
Average deduction rate
28.5%
Income tax and health
Gross salary per year
PLN 120,000.00
Tax base (rounded to whole zloty)
PLN 100,548.00
Income tax (PIT)
PLN 8,466.00
Health contribution
PLN 9,319.32
The health contribution is 9% of the salary left after the employee's social contributions. Since 2022 it cannot be deducted from income tax, so it is not subtracted a second time in the tax base above.
Employee ZUS contributions
Retirement (emerytalna)
PLN 11,712.00
Disability (rentowa)
PLN 1,800.00
Sickness (chorobowa)
PLN 2,940.00
Employee contributions, total
PLN 16,452.00
All deductions, total
PLN 34,237.32
Employer ZUS costs
Retirement (emerytalna)
PLN 11,712.00
Disability (rentowa)
PLN 7,800.00
Accident (wypadkowa)
PLN 2,004.00
Labour and Solidarity Fund
PLN 2,940.00
Guaranteed Benefits Fund (FGŚP)
PLN 120.00
Total employer cost
PLN 144,576.00
Where these figures come from
Every rate, band and ceiling used for tax year 2026, with the provision that sets it and the date it took effect.
- Tax-free amount: PLN 30,000.00 — art. 27 ust. 1 ustawy o PIT (kwota wolna od podatku) (in force from 2022-01-01)
- Upper bracket threshold: PLN 120,000.00 — art. 27 ust. 1 ustawy o PIT (próg podatkowy) (in force from 2022-01-01)
- First tax rate: 12% — art. 27 ust. 1 ustawy o PIT (pierwsza stawka skali) (in force from 2022-07-01)
- Second tax rate: 32% — art. 27 ust. 1 ustawy o PIT (druga stawka skali) (in force from 2009-01-01)
- Tax-reducing amount: PLN 3,600.00 — art. 27 ust. 1 ustawy o PIT (kwota zmniejszająca podatek) (in force from 2022-07-01)
- Under-26 exemption limit: PLN 85,528.00 — art. 21 ust. 1 pkt 148 ustawy o PIT (ulga dla młodych) (in force from 2019-08-01)
- Employee-cost deduction, local: PLN 3,000.00 — art. 22 ust. 2 pkt 1 ustawy o PIT (250 zł miesięcznie) (in force from 2020-01-01)
- Employee-cost deduction, another town: PLN 3,600.00 — art. 22 ust. 2 pkt 3 ustawy o PIT (300 zł miesięcznie) (in force from 2020-01-01)
- Annual contribution ceiling (30-krotność): PLN 282,600.00 — art. 19 ust. 1 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych (30-krotność 2026) (in force from 2026-01-01)
- Retirement, employee share: 9.76% — art. 22 ust. 1 pkt 1 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych (połowa z 19,52%) (in force from 1999-01-01)
- Retirement, employer share: 9.76% — art. 22 ust. 1 pkt 1 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych (połowa z 19,52%) (in force from 1999-01-01)
- Disability, employee share: 1.5% — art. 22 ust. 1 pkt 2 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych (część pracownika z 8%) (in force from 2012-02-01)
- Disability, employer share: 6.5% — art. 22 ust. 1 pkt 2 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych (część pracodawcy z 8%) (in force from 2012-02-01)
- Sickness, employee only: 2.45% — art. 22 ust. 1 pkt 3 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych (in force from 1999-01-01)
- Accident insurance, reference rate: 1.67% — rozporządzenie MPiPS o różnicowaniu stopy procentowej składki wypadkowej (0,67%-3,33%) (in force from 2018-04-01)
- Labour and Solidarity Fund, employer only: 2.45% — Fundusz Pracy 1,00% + Fundusz Solidarnościowy 1,45% (składka łączna) (in force from 2019-01-01)
- Guaranteed Benefits Fund, employer only: 0.1% — Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych (FGŚP) (in force from 2006-01-01)
- Health contribution: 9% — art. 79 ust. 1 ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej (in force from 2007-01-01)
- Tax base and tax rounded to the nearest: PLN 1.00 — art. 63 § 1 Ordynacji podatkowej (zaokrąglenie do pełnych złotych) (in force from 1998-01-01)
What this calculator cannot know
- This is an estimate for tax year 2026, not a payslip and not a tax return. The exact figures depend on details a single salary number does not carry.
- It computes the year as a whole with the standard deductions. The monthly figure shown is the yearly net divided by 12, so a real payslip will differ month to month.
- It assumes one employer and no other income: no second contract, no self-employment, no capital or rental income, and no benefits in kind.
- It covers an employment contract only. Umowa zlecenie, umowa o dzieło, B2B and director's fees use different contribution and tax rules.
- It does not model PPK (employee capital plans). An enrolled employee pays their own contribution out of net pay and is taxed on the employer's contribution, so their real net pay is lower than the figure shown.
- The 4% solidarity levy on income above 1,000,000 PLN a year is out of scope. It is assessed separately after the year ends, not through payroll.
- The annual contribution ceiling is applied to the whole year at once. Real payroll applies it month by month, so the two can differ by a few grosz in the month the ceiling is crossed.
- The employer total charges every levy on the whole salary, so it is an upper bound rather than an exact cost. The Labour Fund and Solidarity Fund contribution is not due for a month whose contribution base is below the minimum wage, and neither it nor the Guaranteed Benefits Fund contribution is due for an employee who has reached 55 (women) or 60 (men). Neither exemption is modelled here, and neither one touches net pay.
Laadimiskalkulaator...
📚
Dokumentatsioon
Poola netopalga kalkulaator teisendab brutopalga (wynagrodzenie brutto) netopalgaks (wynagrodzenie netto), lahutades sotsiaalkindlustusmaksed, ravikindlustusmakse ja tulumaksu. See tööriist teeb seda maksuaasta 2026 kohta töölepingu (umowa o pracę) alusel ning näitab iga mahaarvamist eraldi koos tööandja lisamaksega.
Mida kalkulaator küsib
- Brutopalk zlottides aasta või kuu kohta. Kuuarv korrutatakse 12-ga ja kõik tulemused on aastapõhised. Piir on 100 000 000 zlotti aastas.
- Kas töötaja on alla 26-aastane, mis aktiveerib noorte maksusoodustuse (ulga dla młodych).
- Töökoht: koduga samas linnas või teises linnas ilma lahus elamise hüvitiseta. See määrab kindla töötaja kulude mahaarvamise.
- Tööandja õnnetusjuhtumikindlustuse määr vahemikus 0,67% kuni 3,33%. See on sisend, sest määr sõltub tööandja tegevusala riskikategooriast. Tööriist alustab määrast 1,67%, mille võib asendada tegeliku määraga.
Kõik ülejäänud arvud on avaldatud määrad, mis on koos allikaga allpool loetletud.
Kuidas arvutatakse Poolas netopalka
Brutopalgast lahutatakse järjekorras kolm summat, sest igaüks neist arvutatakse selle põhjal, mis eelmistest alles jääb.
kus N on netopalk, G brutopalk, Z töötaja ZUS-i sotsiaalkindlustusmaksed, H ravikindlustusmakse ja P tulumaks (PIT). Kõik summad on aastapõhised.
Töötaja ZUS-i maksed
Töötaja palgast arvestatakse kolm makset: pensionikindlustus (emerytalna) määraga 9,76%, töövõimetuspensionikindlustus (rentowa) määraga 1,5% ja haiguskindlustus (chorobowa) määraga 2,45%.
kus C on ühe makse aastane summa, r selle määr protsentides ja L aastane maksete ülempiir, 282 600 zlotti aastal 2026. Pensioni- ja töövõimetuskindlustuse maksete arvestus peatub, kui aasta töötasu ületab selle ülempiiri. Haiguskindlustusel ülempiiri ei ole, seega on selle alus kogu G. Iga makse ümardatakse eraldi sendini.
Ravikindlustusmakse
Ravikindlustusmakset arvestatakse pärast sotsiaalkindlustusmaksete lahutamist alles jäävalt summalt. Alates 2022. aasta reformist ei saa seda tulumaksust maha arvata, mistõttu see ei kajastu maksualuses uuesti.
Maksualus ja tulumaks
kus B on maksualus, X alla 26-aastaste maksusoodustuse alusel maksuvaba tulu (teistel null), Z_d mahaarvatavad sotsiaalkindlustusmaksed ja K kindel töötaja kulude mahaarvamine (koszty uzyskania przychodu): 3 000 zlotti aastas samas linnas töötavale inimesele ja 3 600 zlotti teises linnas asuva töökoha korral. Ümardamine tähendab maksuseadustiku art. 63 § 1 kohast täiszloti täpsusega ümardamist, mille puhul alla 50 sendi jääk jäetakse ära ja 50 senti või suurem jääk ümardatakse üles.
Art. 27 maksuskaalal on kaks määra. Seaduses on see esitatud ühe valemina, millest lahutatakse kindel summa, mitte kolme eraldi vahemikuna.
0 & B < 30{,}000 \\[2pt] 0.12\,B - 3{,}600 & 30{,}000 \le B < 120{,}000 \\[2pt] 10{,}800 + 0.32\,(B - 120{,}000) & B \ge 120{,}000 \end{cases}$$ 3 600 zlotti on maksuvähenduse summa (kwota zmniejszająca podatek). See tühistab täpselt 12%, mida arvestatakse esimeselt 30 000 zloti suuruselt tulult, muutes selle osa tulust maksuvabaks. Esimene valemirida on vajalik, sest negatiivset tulumaksu ei ole. Ka maks ümardatakse täiszlotini. ### Alla 26-aastaste maksusoodustus Enne 26. sünnipäeva saadud töötulu on kuni 85 528 zlotti aastas tulumaksuvaba. Sotsiaal- ja ravikindlustusmakseid tuleb siiski tasuda kogu summalt. $$X = \min(G,\ 85{,}528) \qquad Z_d = Z - \min\!\left(X \times \frac{13.71}{100},\ Z\right)$$ kus 13,71% on töötaja kolme maksemäära summa. Maksuvaba tuluga seotud mahaarvamisi ei saa ülejäänud tulust maha arvata, seega arvatakse maksuvabale osale langevad maksed esmalt mahaarvatavast summast maha. ### Tööandja maksed $$U = \min(G,\,L) \times \frac{16.26}{100} + G \times \frac{a + 2.55}{100}$$ kus *U* on tööandja aastane lisakulu peale palga ja *a* õnnetusjuhtumikindlustuse määr. 16,26% moodustavad pensionikindlustus määraga 9,76% ja töövõimetuspensionikindlustus määraga 6,5% ning neile kehtib sama ülempiir mis töötaja maksetele. 2,55% koosneb Töö- ja solidaarsusfondi sissemaksest määraga 2,45% ning Garanteeritud Hüvitiste Fondi (FGŚP) maksest määraga 0,1%; kummalgi ülempiiri ei ole. Need jäävad brutopalgast väljapoole, seega muudavad töökoha maksumust, mitte töötajale makstavat summat. ## Määrad, vahemikud ja ülempiirid aastaks 2026 | Arv | Väärtus | Allikas | Kehtiv alates | |---|---|---|---| | Maksuvaba summa | 30 000 zlotti | PIT-seaduse art. 27 lg 1 | 2022-01-01 | | Kõrgema maksuastme piir | 120 000 zlotti | PIT-seaduse art. 27 lg 1 | 2022-01-01 | | Esimene maksumäär | 12% | PIT-seaduse art. 27 lg 1 | 2022-07-01 | | Teine maksumäär | 32% | PIT-seaduse art. 27 lg 1 | 2009-01-01 | | Maksuvähenduse summa | 3 600 zlotti | PIT-seaduse art. 27 lg 1 | 2022-07-01 | | Alla 26-aastaste maksuvabastuse piir | 85 528 zlotti | PIT-seaduse art. 21 lg 1 p 148 | 2019-08-01 | | Töötaja kulude mahaarvamine, kohalik töökoht | 3 000 zlotti | PIT-seaduse art. 22 lg 2 p 1 | 2020-01-01 | | Töötaja kulude mahaarvamine, teine linn | 3 600 zlotti | PIT-seaduse art. 22 lg 2 p 3 | 2020-01-01 | | Aastane maksete ülempiir | 282 600 zlotti | Sotsiaalkindlustussüsteemi seaduse art. 19 lg 1 | 2026-01-01 | | Pensionikindlustus, töötaja ja tööandja kumbki | 9,76% | Sotsiaalkindlustussüsteemi seaduse art. 22 lg 1 p 1 | 1999-01-01 | | Töövõimetuskindlustus, töötaja osa | 1,5% | Sotsiaalkindlustussüsteemi seaduse art. 22 lg 1 p 2 | 2012-02-01 | | Töövõimetuskindlustus, tööandja osa | 6,5% | Sotsiaalkindlustussüsteemi seaduse art. 22 lg 1 p 2 | 2012-02-01 | | Haiguskindlustus, ainult töötajal | 2,45% | Sotsiaalkindlustussüsteemi seaduse art. 22 lg 1 p 3 | 1999-01-01 | | Õnnetusjuhtumikindlustus, lähtemäär | 1,67% vahemikust 0,67% kuni 3,33% | Töö- ja sotsiaalpoliitikaministeeriumi määrus õnnetusjuhtumikindlustuse määrade kohta | 2018-04-01 | | Tööturu- ja Solidaarsusfond | 2,45% | ZUS-i avaldatud maksemäärad | 2019-01-01 | | Garanteeritud Hüvitiste Fond | 0,1% | ZUS-i avaldatud maksemäärad | 2006-01-01 | | Ravikindlustusmakse | 9% | Tervishoiuteenuste seaduse art. 79 lg 1 | 2007-01-01 | | Maksualuse ja maksu ümardamine | 1 zlott | Maksuseadustiku art. 63 § 1 | 1998-01-01 | Lehel korratakse seda tabelit nii, et iga rida viitab ametlikule tekstile, mistõttu saab näitajat seadusesätete põhjal kontrollida. 282 600 zloti suurune ülempiir on prognoositava keskmise kuupalga kolmkümmend korda suurem ja kehtestatakse igal aastal uuesti. ## Lahendatud näide Töötaja teenib aastas 120 000 zlotti, on 30-aastane, töötab oma elukohajärgses linnas ja tema tööandja õnnetusjuhtumikindlustuse määr on 1,67%. 1. Palk jääb alla 282 600 zloti suuruse ülempiiri, seega moodustab kogu palk maksete aluse. Pensionikindlustus: 120 000 × 9,76% = 11 712 zlotti. Töövõimetuskindlustus: 120 000 × 1,5% = 1 800 zlotti. Haiguskindlustus: 120 000 × 2,45% = 2 940 zlotti. Kokku 16 452 zlotti. 2. Ravikindlustusmakse on 9% summast 103 548 zlotti, mis jääb pärast nende maksete lahutamist, ehk 9 319,32 zlotti. 3. Maksualus on 120 000 zlotti, millest lahutatakse need 16 452 zlotti ja 3 000 zloti suurune töötaja kulude mahaarvamine, seega 100 548 zlotti. 4. See jääb maksuskaala keskmisse astmesse: 100 548 zloti suuruselt summalt 12% on 12 065,76 zlotti, millest lahutatakse 3 600 zloti suurune maksuvähendus, jättes tulemuseks 8 465,76 zlotti. Täiszlotini ümardatuna on maks 8 466 zlotti. 5. Mahaarvamised moodustavad kokku 34 237,32 zlotti. Netopalk on aastas 85 762,68 zlotti ehk keskmiselt kuus 7 146,89 zlotti; keskmine mahaarvamiste määr on 28,53%. 6. Tööandja maksab lisaks 24 576 zlotti, seega maksab töökoht kokku 144 576 zlotti. Sama alla 26-aastane töötaja saab rohkem kätte. Esimesed 85 528 zlotti on maksuvabad, sellele osale langeb makseid 11 725,89 zlotti ja mahaarvatavaks jääb 4 726,11 zlotti. Maksualus langeb 26 746 zlotini, mis jääb alla maksuvaba summa, seega tulumaksu ei tule tasuda. Netopalk suureneb 94 228,68 zlotini aastas ehk ligikaudu 7 852,39 zlotini kuus ning tööandja kulu ei muutu. ## Mida kalkulaator ei saa teada Tulemus on maksuaasta 2026 hinnang, mitte palgaleht ega maksudeklaratsioon. Arvutus tehakse kogu aasta kohta standardsete mahaarvamistega ja jagatakse seejärel 12-ga. Tegelik palgaarvestus peab kinnipidamisi kuude kaupa ning rakendab ka aastast ülempiiri kuude kaupa, mistõttu erineb palgaleht sellest keskmisest; ülempiiri ületamise kuul võivad need erineda mõne sendi võrra. Eeldatakse üht tööandjat ja muu tulu puudumist: ei ole teist lepingut, ettevõtlustulu, kapitali- ega renditulu ega loonustasusid. Arvestatakse ainult töölepinguga. Umowa zlecenie, umowa o dzieło, B2B töö ja juhatuse liikme tasud alluvad teistsugustele reeglitele. Töötaja kapitaliplaani PPK-d ei modelleerita. Liitunud töötaja tasub makse netopalgast ja tööandja makse on tema jaoks maksustatav, mistõttu tegelik netopalk on näidatud summast väiksem. 4% solidaarsusmaks tuluosalt, mis ületab 1 000 000 zlotti aastas, jääb arvestusest välja, sest see määratakse pärast aasta lõppu, mitte palgaarvestuse käigus. Tööandja kogukulu puhul arvestatakse kõik maksed kogu palgalt, mistõttu kujutab see endast ülempiiri. Tööturu- ja Solidaarsusfondi makset ei tule tasuda kuu eest, mil selle alus jääb alla miinimumpalga, samuti ei tule seda ega Garanteeritud Hüvitiste Fondi makset tasuda töötaja eest, kes on saanud naiste puhul 55-aastaseks või meeste puhul 60-aastaseks. Kumbki vabastus netopalka ei mõjuta. ## Korduma kippuvad küsimused ### Miks ei lahutata ravikindlustusmakset tulumaksust? Nii oli kuni 2021. aasta lõpuni, mil maksust sai maha arvata 9% maksest 7,75%. 2022. aasta Polski Ładi nime all tuntud reform kaotas selle mahaarvamise, mistõttu vähendab makse nüüd netopalka kogu 9% ulatuses. ### Kas alla 26-aastane maksab ZUS-i makseid? Jah. Noorte maksusoodustus (ulga dla młodych) puudutab ainult tulumaksu. Pensioni-, töövõimetus-, haiguse- ja ravikindlustusmakseid arvestatakse kogu palgalt olenemata vanusest. Eespool toodud näites maksab alla 26-aastane töötaja 120 000 zloti suuruselt palgalt endiselt 16 452 zlotti sotsiaalkindlustusmakseid ja 9 319,32 zlotti ravikindlustusmakset. ### Mis juhtub, kui palk ületab aastase ülempiiri? Pensioni- ja töövõimetuskindlustuse maksed peatuvad ülejäänud aastaks, kui aasta töötasu jõuab 282 600 zlotini; see kehtib nii töötaja kui ka tööandja kohta. Haigus- ja ravikindlustusmakseid tasutakse edasi, samuti tulumaksu. Seetõttu suureneb netopalk ülempiiri ületamise kuul ja jääb jaanuarini suuremaks. ### Miks erineb kuusumma tegelikul palgalehel olevast summast? Tööriist jagab aastase netopalga 12-ga. Tööandja arvutab maksu kuude kaupa ja rakendab iga kord ühe kaheteistkümnendiku maksuvähenduse summast, kui töötaja on esitanud PIT-2 vormi. Ühtlase aastase tulu korral langevad kogusummad suuresti kokku, kuid üksikud kuud mitte. ### Kas see kehtib umowa zlecenie või B2B lepingu korral? Ei. Tsiviilõiguslikul lepingul on teistsugused maksete reeglid ja haiguskindlustus on vabatahtlik. B2B lepingu alusel töötav inimene valib registreerimisel maksustamisviisi, näiteks kindla 19% määra või käibelt arvestatava ühekordse maksu, ning ka ravikindlustusmakse arvutatakse teisiti.