Siirry sisältöön
🛠️
Whiz Tools

Saksan nettopalkkalaskuri 2026: brutosta nettoon

Laske Saksan vuoden 2026 bruttopalkasta nettopalkka: tulovero, solidaarisuuslisä, kirkollisvero ja sosiaalivakuutusmaksut sekä työnantajan osuus.

German Net Salary Calculator

Estimate for tax year 2026. Figures are an annual assessment, not a payslip.

Read as a yearly or monthly figure according to the choice above. A monthly figure is multiplied by 12; every result is annual.

Joint assessment (Ehegattensplitting) assumes a spouse with no taxable income of their own.

Charged on the income tax, not on the salary. The rate depends on the state and applies only to members of a church that levies it. Church tax paid is itself a special expense, so it lowers the income tax it is charged on.

Each statutory fund sets its own. The value shown is the 2026 average across all funds; replace it with the rate on your own insurance card.

Employees aged 23 or over with no children pay a surcharge on care insurance. Employees with more than one child under 25 pay less.

Saxony splits the care contribution differently: its employees pay 2.3% and its employers 1.3%, instead of 1.8% each.

Each child from the second to the fifth lowers the employee care rate by 0.25 points. The first child does not.

Results

Net salary per year
€32,590.00
Net per month (average)
€2,715.83
Average deduction rate
34.8%

Income tax

Gross salary per year
€50,000.00
Taxable income (zvE)
€38,809.00
Income tax
€6,835.00
Solidarity surcharge
€0.00

The solidarity surcharge is zero: this income tax is below the threshold, as it is for roughly 90% of taxpayers.

Employee contributions

Pension insurance
€4,650.00
Unemployment insurance
€650.00
Health insurance
€4,375.00
Long-term care insurance
€900.00
Employee contributions, total
€10,575.00
All deductions, total
€17,410.00

Employer contributions

Pension insurance
€4,650.00
Unemployment insurance
€650.00
Health insurance
€4,375.00
Long-term care insurance
€900.00
Employer contributions, total
€10,575.00
Total employer cost
€60,575.00

Where these figures come from

Every rate, band and ceiling used for tax year 2026, with the provision that sets it and the date it took effect.

What this calculator cannot know

  • This is an estimate for tax year 2026, not a payslip and not a tax return. The exact figures depend on details a single salary number does not carry.
  • It computes the year's assessment with the standard allowances, not the month-by-month wage-tax deduction. The monthly figure shown is the yearly net divided by 12, so a real payslip will differ month to month.
  • It assumes one employer and no other income: no second job, no self-employment, no capital or rental income, no benefits in kind, and no periods of unemployment benefit.
  • It models statutory health and care insurance only. Private insurance premiums are not a percentage of salary and are out of scope.
  • Tax class (Steuerklasse) changes only the month-to-month cash flow, not the year's liability. A married couple assessed jointly owes the same for the year whether they are withheld at III/V or IV/IV.
  • Church tax is deducted as a special expense (Sec. 10 (1) no. 4 EStG), the way a tax return deducts it. A return deducts the church tax paid during the year, so the figures here assume a salary that does not change. A state may also cap the assessed church tax at a share of taxable income: 3.5% of it in Thuringia, for example. That cap is not applied here. It can only lower the church tax, and only on a very high income.
  • Child allowances, the single-parent allowance, extra job expenses above the flat allowance, and other deductions are out of scope. Two smaller rules are left out on purpose. The employee's unemployment-insurance contribution is not deducted from taxable income: on most salaries that matches a filed return, because the health and care contributions already exceed the 1,900 EUR cap the two share, but on a low salary a return would deduct a little more. The health contribution is deducted in full rather than trimmed by the 4% that buys an entitlement to sick pay, which pulls the other way.
  • The employer total leaves out the U1/U2 sick-pay and maternity levies and the insolvency levy, so real employer cost is somewhat higher.
Latauslaskuri...
📚

Dokumentaatio

Saksalainen nettopalkkalaskuri muuntaa bruttopalkan (Bruttogehalt) käteen jääväksi palkaksi (Nettogehalt) vähentämällä sosiaalivakuutusmaksut ja tuloveron. Työkalu tekee laskelman verovuodelle 2026 ja näyttää jokaisen vähennyksen erikseen sekä työnantajan sen lisäksi maksamat kulut.

Mitä laskuri kysyy

  • Bruttokuukausi- tai vuositulo euroina. Kuukausisummaa kerrotaan luvulla 12. Enimmäismäärä on 10 000 000 euroa vuodessa.
  • Verotus: yksin tai avioparina yhteisverotuksessa (Ehegattensplitting).
  • Kirkollisvero: ei kirkollisveroa, 8 % tai 9 %.
  • Sairausvakuutuksen lisämaksu (Zusatzbeitrag), työntekijän oman sairauskassan perimä maksu, 0 %–10 %.
  • Alle 25-vuotiaiden lasten määrä (0–5) tai tieto siitä, että henkilö on lapseton ja vähintään 23-vuotias. Tämä muuttaa vain hoitovakuutusmaksun määrää.
  • Työskentelyosavaltio, koska Saksi jakaa hoitovakuutusmaksun eri tavalla.

Kaikki muut luvut ovat peräisin julkaistuista maksu- ja verokannoista, jotka lähteineen luetellaan alla.

Miten Saksan nettopalkka lasketaan

Bruttotulosta vähennetään neljä erää: sosiaalivakuutusmaksut, tulovero (Einkommensteuer), solidaarisuuslisä (Solidaritätszuschlag) sekä kirkollisvero (Kirchensteuer), jos henkilö kuuluu sitä perivään kirkkoon.

N=G−V−T−S−KN = G - V - T - S - K

jossa N on nettopalkka, G bruttopalkka, V työntekijän sosiaalivakuutusmaksut, T tulovero, S solidaarisuuslisä ja K kirkollisvero. Kaikki luvut ovat vuotuisia.

Useimmat maksut pienentävät verotettavaa tuloa, joten ne lasketaan ensin.

Sosiaalivakuutusmaksut

Sosiaalivakuutuksessa on neljä osa-aluetta: eläke-, työttömyys-, sairaus- ja hoitovakuutus. Työnantaja ja työntekijä jakavat kunkin maksun. Jokaisella osa-alueella on enimmäisperuste (Beitragsbemessungsgrenze), joten sen ylittävästä palkanosasta ei makseta enää lisää kyseistä maksua.

C=min⁡(G, L)×r100C = \min(G,\,L) \times \frac{r}{100}

jossa C on yhden osa-alueen vuotuinen maksu, L sen enimmäisperuste ja r työntekijän maksuprosentti. Jokainen maksu pyöristetään sentin tarkkuuteen.

Työntekijän maksuosuus on julkaistun eläke-, työttömyys- ja sairausvakuutusmaksun puolikas. Sairausvakuutusmaksu koostuu yleisestä 14,6 %:n maksusta ja sairauskassan omasta lisämaksusta, ja myös lisämaksu jaetaan puoliksi. Hoitovakuutus alkaa puolesta 3,6 %:n maksusta ja muuttuu seuraavasti:

  • Vähintään 23-vuotias työntekijä, jolla ei ole koskaan ollut lasta, maksaa 0,6 prosenttiyksikköä enemmän.
  • Työntekijä, jolla on useampi kuin yksi alle 25-vuotias lapsi, maksaa toisesta viidenteen lapseen asti 0,25 prosenttiyksikköä vähemmän lasta kohden, enintään 1,0 prosenttiyksikköä vähemmän.
  • Saksissa työntekijä maksaa 0,5 prosenttiyksikköä enemmän ja työnantaja 0,5 prosenttiyksikköä vähemmän. Saksi ei ole koskaan luopunut yleisestä vapaapäivästä vakuutuksen rahoittamiseksi, joten sen työntekijät maksavat suuremman osuuden samasta kokonaismaksusta.

Verotettava tulo

E=⌊max⁡(0, G−A−D−max⁡(P, K))⌋E = \left\lfloor \max\left(0,\ G - A - D - \max(P,\,K)\right) \right\rfloor

jossa E on verotettava tulo (zu versteuerndes Einkommen eli zvE), A kiinteä työhön liittyvien kulujen vähennys, D vähennyskelpoiset maksut, P kiinteä erityiskuluvähennys ja K kirkollisvero. Lattiafunktiot tarkoittavat, että tulos pyöristetään alaspäin täysiksi euroiksi, kuten EStG:n 32a §:n 1 momentissa edellytetään.

D sisältää eläke-, sairaus- ja hoitovakuutusmaksut, jotka ovat kokonaan vähennyskelpoisia. Työttömyysvakuutus jätetään pois: sillä on sairaus- ja hoitovakuutusmaksujen kanssa yhteinen 1 900 euron enimmäisraja, jonka nämä kaksi maksua ylittävät jo itsenäisesti noin 18 000 euron vuosituloilla.

Kirkollisvero katsotaan erityiskuluksi, joten se vähennetään tässä ja peritään myös myöhemmin. Kiinteä vähennys myönnetään ilman tositteita, joten vähennykseksi otetaan suurempi kahdesta vaihtoehdosta.

Tuloverokaava

EStG:n 32a §:n 1 momentti määrittää verotaulukon viitenä vyöhykkeenä verotettavalle tulolle x. Ensimmäinen vyöhyke on verovapaa. Seuraavat kaksi ovat käyriä, joten marginaaliveroaste nousee tasaisesti eikä hyppäyksittäin. Kaksi viimeistä ovat suoria, joiden verokannat ovat 42 % ja 45 %.

0 & x \le 12{,}348 \\[2pt] (914.51\,y + 1{,}400)\,y & 12{,}349 \le x \le 17{,}799 \\[2pt] (173.10\,z + 2{,}397)\,z + 1{,}034.87 & 17{,}800 \le x \le 69{,}878 \\[2pt] 0.42\,x - 11{,}135.63 & 69{,}879 \le x \le 277{,}825 \\[2pt] 0.45\,x - 19{,}470.38 & x \ge 277{,}826 \end{cases}$$ $$y = \frac{x - 12{,}348}{10{,}000} \qquad z = \frac{x - 17{,}799}{10{,}000}$$ jossa *τ* on verotettavasta tulosta *x* maksettava vero ja *y* ja *z* ovat lain määrittelemät apumuuttujat. Vero pyöristetään alaspäin täysiksi euroiksi. Yksin asuva henkilö maksaa verotaulukon mukaisen veron omasta verotettavasta tulostaan. Yhteisverotuksessa oleva aviopari käyttää EStG:n 32a §:n 5 momentin jakomenetelmää: verotaulukkoa sovelletaan puoleen parin verotettavasta tulosta ja tulos kaksinkertaistetaan. $$T = \tau(E) \qquad T = 2\,\tau\left(\frac{E}{2}\right)$$ jossa ensimmäinen muoto tarkoittaa erillisverotusta ja toinen yhteisverotusta. Jakomenetelmän vuoksi yhden tulonsaajan aviopari maksaa vähemmän kuin yksin asuva henkilö samalla palkalla. ### Solidaarisuuslisä Lisä on nolla, kun tulovero pysyy kynnysarvon *F* (Freigrenze) tasolla tai sen alapuolella. Noin 90 % veronmaksajista jää sen alle. Kynnysarvon yläpuolella: $$S = \min\bigl(0.055\,T,\ 0.119\,(T - F)\bigr)$$ jossa *F* on erillisverotuksessa 20 350 euroa ja yhteisverotuksessa 40 700 euroa. Toinen termi rajoittaa solidaarisuuslisän 11,9 %:iin siitä määrästä, jolla vero ylittää kynnysarvon, joten lisä kasvaa asteittain eikä ilmesty kerralla. Sentin murto-osat jätetään pois. ### Kirkollisvero $$K = \frac{k}{100} \times T$$ jossa *k* on kirkollisverokanta: 8 % Baijerissa ja Baden-Württembergissä ja 9 % muissa osavaltioissa. Vero lasketaan tuloverosta, ei palkasta, ja sitä maksavat vain sitä perivään kirkkoon kuuluvat. Määritelmä on kehämäinen, koska *K* esiintyy myös edellä määritellyssä verotettavassa tulossa. Kirkollisvero pienentää verotettavaa tuloa, mikä pienentää tuloveroa ja siten kirkollisveroa. Laskuri ratkaisee tämän toistamalla laskennan: vero lasketaan, kirkollisvero syötetään takaisin vähennykseksi ja laskenta toistetaan. Jokaisella kierroksella ero pienenee vähintään kaksikymmentäviisi kertaa, joten kymmenen kierrosta tuottaa tuloksen, joka on selvästi alle sentin. ## Vuoden 2026 maksut, enimmäisperusteet ja vähennykset | Luku | Arvo | Lähde | Voimassa alkaen | |---|---|---|---| | Verovapaa perusvähennys | 12 348 € | EStG:n 32a §:n 1 momentti | 2026-01-01 | | Työhön liittyvien kulujen vähennys | 1 230 € | EStG:n 9a § | 2023-01-01 | | Erityiskuluvähennys | 36 € (72 € yhteisverotuksessa) | EStG:n 10c § | 2010-01-01 | | Eläke-, sairaus- ja hoitovakuutusmaksujen vähennys | 100 % | EStG:n 10 § | 2023-01-01 | | Eläke- ja työttömyysvakuutuksen enimmäisperuste | 101 400 € | Sozialversicherungsrechengrößen-Verordnung 2026 | 2026-01-01 | | Sairaus- ja hoitovakuutuksen enimmäisperuste | 69 750 € | Sozialversicherungsrechengrößen-Verordnung 2026 | 2026-01-01 | | Eläkevakuutus | 18,6 % | Saksan eläkevakuutus, eläkevakuutuksen arvot | 2018-01-01 | | Työttömyysvakuutus | 2,6 % | SGB III:n 341 §:n 2 momentti | 2023-01-01 | | Sairausvakuutuksen yleinen maksu | 14,6 % | SGB V:n 241 § | 2015-01-01 | | Sairausvakuutuksen 2026 keskimääräinen lisämaksu | 2,9 % | BMG:n ilmoitus | 2026-01-01 | | Hoitovakuutus | 3,6 % | Saksan eläkevakuutus, eläkevakuutuksen arvot | 2025-01-01 | | Lapsettoman hoitovakuutuslisä 23-vuotiaasta alkaen | 0,6 prosenttiyksikköä | SGB XI:n 55 §:n 3 momentti | 2023-07-01 | | Hoitovakuutuksen lapsikohtainen alennus alle 25-vuotiaasta lapsesta | 0,25 prosenttiyksikköä | SGB XI:n 55 §:n 3 momentti | 2023-07-01 | | Hoitovakuutuksen jako Saksissa | 0,5 prosenttiyksikköä | SGB XI:n 58 §:n 3 momentti | 2005-01-01 | | Solidaarisuuslisä | 5,5 % | SolzG:n 4 § 1995 | 1998-01-01 | | Solidaarisuuslisän asteittaisen käyttöönoton enimmäisraja | 11,9 % | SolzG:n 4 § 1995 | 2021-01-01 | | Solidaarisuuslisän kynnysarvo | 20 350 € (40 700 € yhteisverotuksessa) | SolzG:n 3 §:n 3 momentti 1995 | 2026-01-01 | | Kirkollisvero | 8 % tai 9 % | Kunkin osavaltion Kirchensteuerbeschluss | 2026-01-01 | Sivu toistaa tämän taulukon siten, että jokainen rivi linkittyy viralliseen tekstiin. Sairausvakuutuksen lisämaksu on syötearvo, ei vakio, koska jokainen sairauskassa määrittää oman maksunsa. ## Laskuesimerkki Työntekijä ansaitsee 50 000 euroa vuodessa, hänet verotetaan yksin asuvana, hänellä on yksi alle 25-vuotias lapsi, hän ei maksa kirkollisveroa, työskentelee Saksin ulkopuolella ja kuuluu sairauskassaan, joka perii keskimääräisen 2,9 %:n lisämaksun. 1. Palkka alittaa molemmat enimmäisperusteet, joten koko 50 000 euroa muodostaa maksujen perusteen. 2. Eläkevakuutus: 50 000 × 9,3 % = 4 650 euroa. Työttömyysvakuutus: 50 000 × 1,3 % = 650 euroa. Sairausvakuutus: 50 000 × 8,75 % = 4 375 euroa. Hoitovakuutus: 50 000 × 1,8 % = 900 euroa. Yhteensä 10 575 euroa. 3. Vähennyskelpoiset maksut ovat eläke-, sairaus- ja hoitovakuutusmaksut: 4 650 + 4 375 + 900 = 9 925 euroa. 4. Verotettava tulo: 50 000 − 1 230 − 9 925 − 36 = 38 809 euroa. 5. Tulos osuu kolmanteen vyöhykkeeseen, joten z = (38 809 − 17 799) ÷ 10 000 = 2,1010, ja vero on (173,10 × 2,1010 + 2 397) × 2,1010 + 1 034,87 ≈ 6 835,07 euroa. Lain mukaan vero pyöristetään alaspäin täysiksi euroiksi, joten se on 6 835 euroa. 6. Tulovero alittaa 20 350 euroa, joten solidaarisuuslisä on nolla. 7. Nettopalkka: 50 000 − 10 575 − 6 835 = 32 590 euroa vuodessa eli noin 2 715,83 euroa kuukaudessa. 8. Vähennysten yhteismäärä on 17 410 euroa ja keskimääräinen vähennysaste 34,8 %. Työnantaja maksaa lisäksi 10 575 euroa vakuutusmaksuja, joten työn kokonaiskustannus on 60 575 euroa. Yhden syöttöarvon muuttaminen näyttää kunkin säännön vaikutuksen. Kun kirkollisvero on 9 %, netto on 32 166,69 euroa. Lapsettomana 32 384 euroa. Saksissa 32 418 euroa. Yhteisverotuksessa ja puolison ollessa tuloton 36 587 euroa. ## Mitä laskuri ei voi tietää Tulos on arvio, ei palkkalaskelma eikä veroilmoitus. Se laskee vuoden verotuksen tavanomaisilla vähennyksillä eikä kuukausittaista palkkaveron pidätystä, joten kuukausisummaa varten vuotuinen nettotulo jaetaan luvulla 12. Veroluokka (Steuerklasse) vaikuttaa pidätyshetkellä, ei vuoden aikana maksettavan veron määrään. Laskuri olettaa yhden työnantajan eikä muita tuloja: ei toista työtä, yrittäjätuloa, pääoma- tai vuokratuloja eikä luontoisetuja. Se mallintaa vain lakisääteistä sairausvakuutusta. Lapsivähennykset, yksinhuoltajavähennys, kiinteän vähennyksen ylittävät työhön liittyvät kulut ja muut vähennykset eivät kuulu laskelmaan. Kaksi pienempää sääntöä on jätetty tarkoituksella pois: työttömyysvakuutusmaksuja ei vähennetä verotettavasta tulosta, eikä sairausvakuutusmaksusta vähennetä 4 %:a, joka oikeuttaa sairauspäivärahaan. Nämä vaikuttavat vastakkaisiin suuntiin. Joissakin osavaltioissa kirkollisverolle on myös verotettavaan tuloon perustuva enimmäismäärä, jota tässä ei sovelleta ja joka voi vain pienentää veroa. Työnantajan kokonaiskustannuksesta puuttuvat U1- ja U2-maksut sairaus- ja äitiysajan etuuksia varten sekä maksukyvyttömyysmaksu, joten todelliset työnantajakustannukset ovat hieman suuremmat. ## Usein kysyttyä ### Miksi kuukausisummaa poikkeaa todellisesta palkkalaskelmasta? Työkalu jakaa vuotuisen nettopalkan luvulla 12. Työnantaja pidättää palkkaveron kuukausittain EStG:n 39b §:n mukaisesti käyttäen veroluokkaa ja rekisteröityjä vähennyksiä. Tasaisena vuotena luvut ovat lähellä toisiaan, mutta yksikään kuukausi ei täsmää tarkalleen. ### Muuttaako veroluokka maksettavan veron määrää? Ei. Se muuttaa vain rahan pidätyksen ajoitusta. Yhteisverotuksessa oleva aviopari maksaa vuoden aikana saman veron riippumatta siitä, pidätetäänkö vero luokassa III/V vai IV/IV. Veroilmoitus tasaa mahdollisen eron. ### Mistä työntekijä löytää Zusatzbeitrag-maksun tiedot? Vakuutuskortista tai sairauskassan verkkosivustolta. Jokainen sairauskassa määrittää oman maksunsa. Laskuri käyttää lähtöarvona 2,9 %:n 2026 keskimääräistä maksua, joka pitäisi korvata todellisella maksulla. ### Kuka maksaa solidaarisuuslisää vuonna 2026? Vain henkilöt, joiden vuotuinen tulovero ylittää 20 350 euroa tai yhteisverotuksessa 40 700 euroa. Yksin asuvalla lakisääteisesti vakuutetulla työntekijällä tämä tarkoittaa noin 92 000 euron bruttovuosipalkkaa. ### Toimiiko tämä yksityisen sairausvakuutuksen kanssa? Ei. Sairaus- ja hoitovakuutusluvut perustuvat lakisääteiseen vakuutukseen. Yksityisesti vakuutettu työntekijä maksaa vakuutussopimuksensa mukaisen maksun, ja työnantajan osuus määräytyy eri sääntöjen mukaan.