ALV- ja myyntiverolaskuri: lisää tai poista
Lisää ALV verottomaan hintaan tai poista se verollisesta hinnasta. Käytä Saksan, Ranskan, Espanjan, Ison-Britannian, Puolan, Venäjän tai Korean verokantoja tai syötä oma verokantasi.
VAT and Sales Tax Calculator
Results
$83.33 net plus $16.67 tax makes $100.00 gross.
Dokumentaatio
ALV- ja myyntiverolaskuri
Arvonlisävero (ALV) on tavaroiden ja palvelujen hintaan lisättävä vero. ALV-laskuri jakaa hinnan kolmeen osaan: verottomaan nettohintaan, itse veroon ja asiakkaan maksamaan verolliseen bruttohintaan. Laskuri toimii kumpaankin suuntaan käyttäen joko julkaistua kansallista verokantaa tai käyttäjän syöttämää verokantaa.
Mitä laskin tekee
Työkalussa on kaksi toimintatilaa.
- Vähennä vero bruttohinnasta. Hinta sisältää jo veron. Laskuri selvittää nettohinnan ja siihen sisältyvän veron. Tätä kutsutaan joskus käänteiseksi ALV-laskennaksi.
- Lisää vero nettohintaan. Hinta ei sisällä veroa. Laskuri selvittää veron ja bruttohinnan.
Käyttäjä valitsee myös verokantajoukon (yhden seitsemän maan verokannoista tai mukautetun verokannan) ja valuutan. Maan valitseminen vaihtaa valuutaksi kyseisessä maassa käytettävän valuutan, ja valuuttavalikosta sen voi vaihtaa takaisin.
Summat ovat välillä 0–1 000 000 000 000. Mukautettu verokanta on välillä 0 %–100 %, ja siinä voi olla enintään kuusi desimaalia. Molemmat rajat tarkistetaan koodissa, ei pelkästään syöttökentässä, joten syötetty verokanta 500 ei tuota tulosta virheellisen tuloksen sijaan.
ALV-kaava
Ilmaise verokanta desimaalilukuna. Verokanta 20 % on 0,20, joten 1 + verokanta on 1,20.
Veron lisääminen: brutto = netto × (1 + verokanta), sitten vero = brutto − netto
Veron vähentäminen: netto = brutto ÷ (1 + verokanta), sitten vero = brutto − netto
Kummassakin suunnassa vero on kahden summan pyöristettyjen arvojen erotus. Nettohinta ja vero ovat siksi aina yhdessä näytettävän bruttohinnan suuruiset.
Esimerkki: veron vähentäminen bruttohinnasta
Kaupan hinta 120,00 £ sisältää Yhdistyneen kuningaskunnan normaalin verokannan mukaisen ALV:n 20 %.
- netto = 120,00 ÷ 1,20 = 100,00 £
- vero = 120,00 − 100,00 = 20,00 £
Laskuri antaa tulokseksi nettona 100,00 £, verona 20,00 £ ja bruttona 120,00 £.
Saksalaisessa esimerkissä käytetään verokantaa 19 %. Bruttohinnasta 119,00 euroa saadaan 119,00 ÷ 1,19 = 100,00 euroa nettohintaa ja 19,00 euroa veroa.
Esimerkki: veron lisääminen nettohintaan
Saksalaiseen kauppahintaan 19,99 euroa on lisättävä ALV verokannalla 19 %.
- brutto = 19,99 × 1,19 = 23,7881, pyöristettynä 23,79 euroa
- vero = 23,79 − 19,99 = 3,80 euroa
Vero lasketaan pyöristetystä bruttohinnasta, eikä sitä pyöristetä erikseen. Näin 19,99 + 3,80 = 23,79 täsmälleen.
Miksi vero ei ole bruttohinta kerrottuna verokannalla
Yleinen virhe on kertoa verollinen hinta verokannalla. Tällöin verokantaa sovelletaan lukuun, joka sisältää jo veron, joten veron määrä yliarvioidaan.
Tarkastellaan bruttohintaa 100,00 verokannalla 20 %. Kertolasku antaa tulokseksi 20,00, mutta oikea tulos on 100,00 ÷ 1,20 = 83,33 nettohintaa, joten vero on 16,67. Bruttohinnan veron osuus on verokanta ÷ (1 + verokanta). Verokannalla 20 % se on 0,2 ÷ 1,2 eli täsmälleen yksi kuudesosa.
Käytetyt verokannat ja niiden lähteet
Kukin alla oleva verokanta on luettu lain virallisesta tekstistä päivänä 5. syyskuuta 2026. Laskuri ilmoittaa sivulla säännöksen nimen ja linkittää tekstiin, joten luvun voi tarkistaa sen sijaan, että siihen vain luotettaisiin. Ohjelmaan kirjoitettu verokanta vanhenee ajan mittaan, joten jokainen tässä oleva verokanta voidaan korvata mukautetulla verokannalla.
| Maa | Vakio | Alennettu | Sen määräävä säännös | Voimassa olevan normaalin verokannan voimaantulo |
|---|---|---|---|---|
| Saksa | 19 % | 7 % | Umsatzsteuergesetz (UStG) § 12 Abs. 1 ja Abs. 2 | 1. tammikuuta 2007 |
| Ranska | 20 % | 10 % | Code général des impôts, art. 278 ja art. 278 bis | 1. tammikuuta 2014 |
| Espanja | 21 % | 10 % | Ley 37/1992 del IVA, art. 90 ja art. 91 | 1. syyskuuta 2012 |
| Yhdistynyt kuningaskunta | 20 % | 5 % | Value Added Tax Act 1994, s.2 ja s.29A | 4. tammikuuta 2011 |
| Puola | 23 % | 8 % | Tavara- ja palveluverolaki, 146ef artiklan 1 momentti | 1. tammikuuta 2011 |
| Venäjä | 22 % | 10 % | Venäjän federaation verolaki, art. 164(3) ja art. 164(2) | 1. tammikuuta 2026 |
| Etelä-Korea | 10 % | ei lisäalaa | Arvonlisäverolaki, 30 artikla | 1. heinäkuuta 1977 |
Neljä kohtaa vaatii tarkennuksen.
- Yhdistyneen kuningaskunnan alennettu verokanta 5 % määrätään Value Added Tax Act -lain 1994 pykälässä 29 A. Schedule 7A sisältää vain luettelon verokantaan oikeuttavista toimituksista.
- Puolan verokantaa 23 % on sovellettu keskeytyksettä 1. tammikuuta 2011 lähtien, vaikka sen sisältävä säännös on muuttunut. ALV-lain 41 artiklassa ovat edelleen vanhemmat luvut 22 % ja 7 %. Niitä korottaa peräkkäisten väliaikaisten säännösten ketju: vuoden 2011 art. 146a, sen jälkeen art. 146aa ja nykyisin art. 146ef. Art. 146ef ilmoittaa vain nykyisen ajanjakson, ei verokannan voimaantulopäivää.
- Venäjän normaali verokanta nousi 20 %:sta 22 %:iin liittovaltion lailla nro 425-FZ, joka annettiin 28. marraskuuta 2025 ja tuli voimaan 1. tammikuuta 2026. Art. 164(2):n verokanta 10 % säilyi ennallaan.
- Etelä-Koreassa ei ole varsinaista alennettua verokantaa. Jotkin toimitukset ovat sen sijaan nollaverokannan alaisia tai verovapaita, joten laskuri ei tarjoa sille verokantavalintaa.
Laskurissa on kustakin maasta yksi normaali ja yksi alennettu verokanta. Useat maat ilmoittavat tietyille tavaroille muita verokantoja, jotka lisätään mukautettuina verokantoina. Yhdysvalloilla ei ole kansallista myyntiveroa, joten sitä ei tarjota esiasetuksena; yhdysvaltalainen käyttäjä syöttää osavaltion ja paikallisen verokannan yhdistelmän mukautettuna verokantana.
Miten tulokset pyöristetään
Summat pyöristetään sen valuutan pienimpään tosiasiallisesti käytettävään yksikköön: euron, punnan, dollarin, zlotyn ja ruplan summat sentin tarkkuuteen ja Etelä-Korean wonit kokonaisiksi wonimääriksi, koska wonilla ei ole pienempää yksikköä.
Pyöristys tehdään kerran lopussa, ja puolikas yksikkö pyöristetään ylöspäin. Tämä vaatii huolellisuutta, koska tietokoneet tallentavat desimaalit binäärimurtolukuina. Nettohinta 7,50 verokannalla 19 % on täsmälleen 8,9250, joka veloitetaan muodossa 8,93, mutta tavallinen tietokoneen kertolasku päätyy hieman sen alapuolelle ja pyöristäisi tuloksen alaspäin arvoon 8,92. Laskuri pitää laskutoimitukset kokonaislukuina viimeiseen vaiheeseen asti, joten se palauttaa arvon 8,93.
Kahden laskentasuunnan suorittaminen peräkkäin voi silti tuottaa yhden yksikön eron. Bruttohinnasta 10,05 verokannalla 20 % saadaan nettohinnaksi 8,38. Kun hintaan 8,38 lisätään uudelleen 20 %, tulokseksi saadaan 10,06. Kaksi erillistä pyöristystä eivät aina tuota samaa lopputulosta, minkä vuoksi oikeissa laskuissa näkyy toisinaan sama yhden sentin ero.
Usein kysyttyä
Miten ALV vähennetään hinnasta? Jaa bruttohinta luvulla 1 plus verokanta. Verokannalla 20 % jaetaan luvulla 1,20. Vero on bruttohinnan ja saadun tuloksen erotus.
Miksi hintaan 120 £ sisältyvä ALV on 20 £ eikä 24 £? Koska 120 £ sisältää jo veron. Nettohinta on 100 £, ja verokannalla 20 % hinnasta 100 £ laskettu vero on 20 £. Kun 120 £ kerrotaan 20 %:lla, veroa peritään verosta.
Mikä verokanta koskee tiettyä myyntiä? Normaalia verokantaa sovelletaan, ellei laissa määrätä tavaraa tai palvelua alennettuun verokantaan. Verokantaan oikeuttavat toimitukset määritellään kansallisessa lainsäädännössä, eikä laskuri ratkaise, mihin verokantaan tuote kuuluu. Se käyttää käyttäjän valitsemaa verokantaa.
Ovatko laskuriin sisältyvät verokannat ajan tasalla? Kukin niistä on luettu virallisesta tekstistä päivänä 5. syyskuuta 2026, ja sivulla ilmoitetaan normaalin verokannan voimaantulopäivä sekä linkki lakiin. Verokannat muuttuvat lainsäädännön myötä, joten lähde kannattaa tarkistaa ennen luvun käyttämistä. Minkä tahansa verokannan voi korvata mukautetulla verokannalla.
Toimiiko tämä Yhdysvaltojen myyntiveron kanssa? Kyllä, mukautetun verokannan avulla. Yhdysvalloilla ei ole kansallista verokantaa, vaan osavaltiot ja paikallishallinnot määrittävät myyntiveron. Käyttäjä syöttää osoitetta koskevien verokantojen yhdistelmän, ja laskutoimitus on sama.
Miksi tulokset poikkeavat toisesta laskurista yhdellä sentillä? Useimmat erot johtuvat pyöristyksestä. Tämä laskuri pyöristää kerran lopussa, puolikkaan yksikön ylöspäin, ja laskee veron pyöristetyn nettohinnan ja bruttohinnan erotuksena, joten nettohinta ja vero vastaavat aina näytettävää bruttohintaa.