השווה את ההשלכות המיסויות של שכר מול דיבידנד עבור בעלי עסקים קנדיים. אופטימיזציה של אסטרטגיית ההכנסה שלך בהתבסס על שיעורי מס פרובינציאליים, תרומות CPP ושיקולי RRSP.
تعتبر آلة حاسبة الضرائب على الرواتب مقابل توزيعات الأرباح للأعمال الكندية أداة متخصصة مصممة لمساعدة أصحاب الأعمال الصغيرة والمهنيين المدمجين في كندا على اتخاذ قرارات مستنيرة حول كيفية تعويض أنفسهم. كمالك عمل كندي، واحدة من أكبر القرارات المالية التي ستواجهها هي ما إذا كنت ستدفع لنفسك من خلال راتب، توزيعات أرباح، أو مزيج من الاثنين. توفر لك هذه الآلة الحاسبة تحليلاً شاملاً لتداعيات الضرائب، مما يساعدك على تحسين استراتيجيتك في التعويض بناءً على ظروفك الخاصة.
تأخذ الآلة الحاسبة في الاعتبار التفاعل المعقد بين الضرائب على الشركات والأفراد في كندا، بما في ذلك معدلات الضرائب الإقليمية، مساهمات CPP، مساحة مساهمة RRSP، وخصومات الضرائب على توزيعات الأرباح. من خلال إدخال مقاطعتك، والراتب الحالي وتوزيعات الأرباح المدفوعة حتى الآن، والدخل الإضافي المطلوب، ستحصل على مقارنة مفصلة لتداعيات الضرائب لكل طريقة تعويض.
عندما تدفع لنفسك راتباً من شركتك، فإن المبلغ هو:
يعتبر الراتب "دخل مكتسب" ويوفر العديد من الفوائد التي لا توفرها توزيعات الأرباح، بما في ذلك مزايا CPP ومساحة مساهمة RRSP. ومع ذلك، فإنه يأتي أيضاً مع متطلبات إدارية إضافية وضرائب على الرواتب.
عندما تدفع لنفسك توزيعات أرباح من شركتك، فإن المبلغ هو:
يمكن تصنيف توزيعات الأرباح على أنها "مؤهلة" أو "غير مؤهلة" اعتماداً على مصدر دخل الشركة، مع تداعيات ضريبية مختلفة لكل نوع. تم تصميم نظام خصم ضريبة توزيعات الأرباح لمنع الازدواج الضريبي على دخل الشركات، لكن التكامل ليس دائماً مثالياً عبر جميع المقاطعات ومستويات الدخل.
تحاول النظام الضريبي الكندي تحقيق "التكامل" بين الضرائب على الشركات والأفراد، مما يعني أن إجمالي الضرائب المدفوعة يجب أن تكون تقريباً متساوية سواء تم كسب الدخل شخصياً أو من خلال شركة ثم توزيعه. ومع ذلك، نادراً ما يتم تحقيق التكامل المثالي بسبب:
تساعدك هذه الآلة الحاسبة في التنقل عبر هذه التعقيدات للعثور على استراتيجية التعويض الأكثر كفاءة ضريبياً لوضعك.
اتبع هذه الخطوات البسيطة لتحديد استراتيجية التعويض المثلى لوضعك:
اختر مقاطعتك: اختر مقاطعتك أو إقليم إقامتك من القائمة المنسدلة. تختلف معدلات الضرائب بشكل كبير عبر كندا، لذا فإن هذه خطوة حاسمة.
أدخل الراتب المدفوع حتى الآن: أدخل المبلغ الذي دفعته لنفسك من راتبك من شركتك في السنة الضريبية الحالية.
أدخل توزيعات الأرباح المدفوعة حتى الآن: أدخل المبلغ الذي تلقيته من توزيعات الأرباح من شركتك في السنة الضريبية الحالية.
أدخل الدخل الإضافي المطلوب: حدد مقدار الدخل الإضافي الذي تحتاج إلى سحبه من شركتك.
راجع النتائج: ستقوم الآلة الحاسبة بتحليل مدخلاتك وتقديم:
اختياري - نسخ النتائج: استخدم زر النسخ لحفظ نتائجك للرجوع إليها في المستقبل أو لمشاركتها مع مستشارك المالي.
تستخدم الآلة الحاسبة معدلات الضرائب الكندية الحالية واللوائح لتوفير مقارنات دقيقة. إليك كيفية عمل الحسابات:
تُحسب ضريبة الدخل الشخصي باستخدام الشرائح الضريبية الفيدرالية والإقليمية المعمول بها في مقاطعتك. تطبق الآلة الحاسبة معدلات الضرائب الهامشية المناسبة على إجمالي الدخل الخاص بك (راتب و/أو توزيعات أرباح).
بالنسبة لدخل الراتب، تكون الصيغة:
1الضريبة الشخصية = الضريبة الفيدرالية + الضريبة الإقليمية
2حيث تُحسب الضريبة الفيدرالية والضريبة الإقليمية من خلال تطبيق معدلات الضرائب التصاعدية على كل جزء من الدخل الذي يقع ضمن كل شريحة ضريبية.
تُحسب مساهمات CPP بناءً على دخل الراتب باستخدام الصيغة التالية:
1مساهمات CPP = (الراتب - الإعفاء الأساسي) × معدل CPP
2حيث:
تُحسب مساحة مساهمة RRSP على النحو التالي:
1مساحة RRSP = الدخل المكتسب × 18% (حتى الحد الأقصى السنوي)
2حيث:
بالنسبة لتوزيعات الأرباح، تكون الحسابات أكثر تعقيداً بسبب نظام الزيادة والخصم الضريبي:
1توزيع الأرباح الخاضع للضريبة = توزيع الأرباح الفعلي × (1 + معدل الزيادة)
2الضريبة على توزيعات الأرباح = (توزيع الأرباح الخاضع للضريبة × معدل الضريبة الهامشي) - خصم ضريبة توزيعات الأرباح
3حيث:
عند دفع الراتب، توفر شركتك ضرائب الشركات:
1توفير ضريبة الشركات = الراتب × معدل ضريبة الشركات
2عند دفع توزيعات الأرباح، يجب على الشركة أولاً دفع ضريبة الشركات:
1ضريبة الشركات على دخل مصدر توزيعات الأرباح = الدخل × معدل ضريبة الشركات
2تختلف معدلات الضرائب وكفاءة التكامل بشكل كبير عبر المقاطعات والأقاليم الكندية. إليك نظرة عامة موجزة على الاعتبارات الإقليمية الرئيسية:
تمتلك كل مقاطعة وإقليم معدلات ضرائب وخصومات خاصة بها تؤثر على قرار الرواتب مقابل توزيعات الأرباح. تأخذ الآلة الحاسبة هذه الاختلافات في الاعتبار لتقديم توصيات دقيقة خاصة بالمقاطعة.
السيناريو:
نتائج الآلة الحاسبة:
خيار الراتب:
خيار توزيعات الأرباح:
التوصية: في هذا السيناريو، يوفر خيار الراتب نتائج أفضل قليلاً عند النظر في مساحة مساهمة RRSP ومزايا CPP.
السيناريو:
نتائج الآلة الحاسبة:
خيار الراتب:
خيار توزيعات الأرباح:
التوصية: في هذا السيناريو ذي الدخل المرتفع في كولومبيا البريطانية، يوفر خيار توزيعات الأرباح نتائج أفضل قليلاً، خاصة إذا لم يكن مالك العمل بحاجة إلى مساحة إضافية لـ RRSP.
يجد العديد من أصحاب الأعمال أن مزيجاً من الرواتب وتوزيعات الأرباح يوفر الاستراتيجية الضريبية المثلى. اعتبر:
دفع ما يكفي من الراتب لـ:
ثم دفع التعويض المتبقي كتوزيعات أرباح لـ:
يمكن لآلتنا الحاسبة مساعدتك في تحديد التوازن الأمثل من خلال تشغيل سيناريوهات متعددة مع مزيج من الرواتب/توزيعات الأرباح.
بينما تعتبر الكفاءة الضريبية مهمة، يجب أن تؤثر عوامل أخرى على استراتيجيتك التعويضية:
تطور النهج الكندي للضرائب على الشركات بشكل كبير على مر العقود، حيث كان نظام التكامل سمة مميزة.
تم تقديم مفهوم التكامل الضريبي في كندا بعد توصيات لجنة كارتر في أواخر الستينيات. كان الهدف هو ضمان أن يدفع الأفراد تقريباً نفس المبلغ من الضرائب سواء كسبوا الدخل مباشرة أو من خلال شركة.
تم تقديم خصم الأعمال الصغيرة لتوفير مزايا ضريبية للشركات الخاصة التي تسيطر عليها كندا (CCPCs) وكان حجر الزاوية في السياسة الضريبية الكندية منذ السبعينيات. لقد تفاوت معدل الضريبة التفضيلية للأعمال الصغيرة على مر الزمن ولكنه قدم باستمرار فرصاً كبيرة لتأجيل الضرائب لأصحاب الأعمال.
تم تصميم نظام خصم ضريبة توزيعات الأرباح لتعويض الضريبة على الشركات التي تم دفعها بالفعل على الدخل قبل توزيعه كتوزيعات أرباح. يميز النظام بين:
تم تقديم هذا النظام الثنائي لتوزيعات الأرباح في عام 2006 لتحقيق تكامل أفضل عبر أنواع مختلفة من دخل الشركات.
في السنوات الأخيرة، قدمت الحكومة الكندية تدابير مختلفة تؤثر على الشركات الخاصة، بما في ذلك:
تسلط هذه التغييرات الضوء على أهمية البقاء على اطلاع على اللوائح الضريبية ومراجعة استراتيجية التعويض الخاصة بك بانتظام.
توزيعات الأرباح المؤهلة تُدفع من دخل الشركات الذي تم فرض ضريبة عليه بمعدل الضريبة العامة (حوالي 26-31% حسب المقاطعة). تتلقى هذه التوزيعات خصماً ضريبياً أكثر سخاءً لتعويض الضرائب الأعلى التي تم دفعها بالفعل.
توزيعات الأرباح غير المؤهلة تُدفع عادةً من الدخل الذي استفاد من خصم الأعمال الصغيرة (الذي تم فرض ضريبة عليه بحوالي 9-13% حسب المقاطعة). تتلقى هذه التوزيعات خصماً ضريبياً أصغر، مما يعكس الضرائب الأقل التي تم دفعها على الشركات.
زيادة توزيعات الأرباح هي آلية "تزيد" من المبلغ الفعلي لتوزيعات الأرباح لتقريب الدخل قبل الضريبة الذي أنشأ توزيعات الأرباح. لعام 2023:
يتم تضمين هذا المبلغ الذي تم زيادته في دخلك الخاضع للضريبة، ولكنك تتلقى بعد ذلك خصماً ضريبياً على توزيعات الأرباح لتعويض الضرائب على الشركات التي تم دفعها بالفعل.
نعم، من الممكن دفع نفسك فقط توزيعات أرباح. ومع ذلك، تعني هذه الاستراتيجية أنك لن تساهم في CPP، ولن تخلق مساحة مساهمة RRSP، وقد تواجه صعوبة في التأهل لبعض القروض أو الرهون العقارية، ولن يكون لديك "دخل مكتسب" لبعض الخصومات الضريبية.
بالنسبة للعديد من أصحاب الأعمال، يوفر مزيج من الرواتب وتوزيعات الأرباح أفضل الفوائد الإجمالية.
يعتبر الراتب مصروفاً قابلاً للخصم الضريبي لشركتك، مما يقلل من دخلها الخاضع للضريبة دولاراً بدولار. وهذا يعني أن شركتك توفر ضريبة الشركات تعادل معدل الضريبة الخاص بها مضروباً في الراتب المدفوع.
نعم. تؤثر توزيعات الأرباح بشكل أكبر على تقليص معاش الشيخوخة (OAS) مقارنة بنفس المبلغ من النقد المستلم كراتب بسبب زيادة توزيعات الأرباح. يتم استخدام المبلغ الذي تم زيادته من توزيعات الأرباح في حساب دخلك الصافي لأغراض تقليص OAS.
يجب عليك مراجعة استراتيجيتك التعويضية:
لا. بينما توفر آلتنا الحاسبة رؤى قيمة بناءً على معدلات الضرائب الحالية والمبادئ العامة، لا يمكنها استبدال المشورة الشخصية المهنية. تتضمن التخطيط الضريبي العديد من العوامل التي تتجاوز مجرد الحسابات الضريبية الفورية، بما في ذلك التخطيط على المدى الطويل، وإدارة المخاطر، والظروف المحددة الفريدة لوضعك.
تستخدم آلتنا الحاسبة معدلات الضرائب الفيدرالية والإقليمية الحالية وتتبع منهجيات حساب الضرائب المعمول بها. ومع ذلك، فإنها بالضرورة تقوم ببعض التبسيطات والافتراضات. للحصول على تخطيط ضريبي دقيق، نوصي بالتشاور مع محترف ضريبي مؤهل يمكنه مراعاة جميع جوانب وضعك الخاص.
إليك بعض أمثلة التعليمات البرمجية التي توضح كيفية حساب جوانب مختلفة من قرار الرواتب مقابل توزيعات الأرباح:
1// حساب ضريبة الدخل الشخصي (مثال مبسط)
2function calculatePersonalIncomeTax(income, province) {
3 // الشرائح الضريبية الفيدرالية (2023)
4 const federalBrackets = [
5 { min: 0, max: 53359, rate: 0.15 },
6 { min: 53359, max: 106717, rate: 0.205 },
7 { min: 106717, max: 165430, rate: 0.26 },
8 { min: 165430, max: 235675, rate: 0.29 },
9 { min: 235675, max: Infinity, rate: 0.33 }
10 ];
11
12 // ستُحدد معدلات الضرائب الإقليمية بالمثل
13 // هذا مثال مبسط
14 const provincialRates = {
15 'ON': 0.0505, // مبسط كمثال
16 'BC': 0.0506,
17 'AB': 0.10,
18 // مقاطعات أخرى...
19 };
20
21 // حساب الضريبة الفيدرالية
22 let federalTax = 0;
23 for (const bracket of federalBrackets) {
24 if (income > bracket.min) {
25 const taxableAmount = Math.min(income - bracket.min, bracket.max - bracket.min);
26 federalTax += taxableAmount * bracket.rate;
27 }
28 }
29
30 // الضريبة الإقليمية المبسطة (في الواقع، ستستخدم الشرائح)
31 const provincialTax = income * provincialRates[province];
32
33 return federalTax + provincialTax;
34}
35
36// حساب مساهمات CPP
37function calculateCPP(salary) {
38 const basicExemption = 3500;
39 const maxPensionableEarnings = 66600;
40 const cppRate = 0.0595;
41
42 if (salary <= basicExemption) return 0;
43
44 const contributoryEarnings = Math.min(salary, maxPensionableEarnings) - basicExemption;
45 return contributoryEarnings * cppRate;
46}
47
48// حساب مساحة مساهمة RRSP
49function calculateRRSPRoom(earnedIncome) {
50 const rrspRate = 0.18;
51 const maxContribution = 30780; // حد 2023
52
53 return Math.min(earnedIncome * rrspRate, maxContribution);
54}
551# حساب ضريبة توزيعات الأرباح في بايثون
2def calculate_dividend_tax(dividend_amount, province, is_eligible=False):
3 # معدلات الزيادة
4 eligible_gross_up = 0.38
5 non_eligible_gross_up = 0.15
6
7 # معدلات خصم الضريبة على توزيعات الأرباح (مبسط)
8 eligible_dtc_rate = 0.15
9 non_eligible_dtc_rate = 0.09
10
11 # تطبيق الزيادة
12 gross_up_rate = eligible_gross_up if is_eligible else non_eligible_gross_up
13 grossed_up_amount = dividend_amount * (1 + gross_up_rate)
14
15 # حساب الضريبة على المبلغ الذي تم زيادته (مبسط)
16 # في الواقع، ستستخدم الشرائح الضريبية
17 tax_rate = get_marginal_tax_rate(grossed_up_amount, province)
18 tax_on_grossed_up = grossed_up_amount * tax_rate
19
20 # تطبيق خصم ضريبة توزيعات الأرباح
21 dtc_rate = eligible_dtc_rate if is_eligible else non_eligible_dtc_rate
22 dividend_tax_credit = grossed_up_amount * dtc_rate
23
24 # الضريبة النهائية (لا يمكن أن تكون سلبية)
25 return max(0, tax_on_grossed_up - dividend_tax_credit)
26
27# مقارنة الرواتب مقابل توزيعات الأرباح
28def compare_salary_vs_dividend(province, income_needed, corporate_tax_rate):
29 # خيار الراتب
30 personal_tax_on_salary = calculate_personal_income_tax(income_needed, province)
31 cpp_contributions = calculate_cpp_contributions(income_needed)
32 net_salary = income_needed - personal_tax_on_salary - cpp_contributions
33 corporate_tax_savings = income_needed * corporate_tax_rate
34
35 # خيار توزيعات الأرباح
36 corporate_tax = income_needed * corporate_tax_rate
37 dividend_amount = income_needed - corporate_tax
38 personal_tax_on_dividend = calculate_dividend_tax(dividend_amount, province)
39 net_dividend = dividend_amount - personal_tax_on_dividend
40
41 return {
42 'salary': {
43 'personal_tax': personal_tax_on_salary,
44 'cpp': cpp_contributions,
45 'net_income': net_salary,
46 'corporate_tax_savings': corporate_tax_savings,
47 'total_take_home': net_salary
48 },
49 'dividend': {
50 'corporate_tax': corporate_tax,
51 'dividend_amount': dividend_amount,
52 'personal_tax': personal_tax_on_dividend,
53 'net_income': net_dividend,
54 'total_take_home': net_dividend
55 }
56 }
571// مثال جافا لحساب مزيج الرواتب-توزيعات الأرباح الأمثل
2public class CompensationOptimizer {
3
4 public static CompensationResult findOptimalMix(
5 double desiredIncome,
6 String province,
7 double existingSalary,
8 double existingDividends) {
9
10 // بدءاً من كل الدخل الإضافي كراتب
11 double bestTakeHome = 0;
12 double optimalSalary = 0;
13 double optimalDividend = 0;
14
15 // تجربة نسب مختلفة من الرواتب/توزيعات الأرباح
16 for (double salaryRatio = 0; salaryRatio <= 1.0; salaryRatio += 0.05) {
17 double additionalSalary = desiredIncome * salaryRatio;
18 double additionalDividend = desiredIncome * (1 - salaryRatio);
19
20 double totalSalary = existingSalary + additionalSalary;
21 double totalDividend = existingDividends + additionalDividend;
22
23 TaxResult result = calculateTaxes(totalSalary, totalDividend, province);
24
25 if (result.getTotalTakeHome() > bestTakeHome) {
26 bestTakeHome = result.getTotalTakeHome();
27 optimalSalary = additionalSalary;
28 optimalDividend = additionalDividend;
29 }
30 }
31
32 return new CompensationResult(optimalSalary, optimalDividend, bestTakeHome);
33 }
34
35 // سيتم تنفيذ طرق أخرى لحساب الضرائب هنا
36}
37وكالة الإيرادات الكندية. "دليل ضريبة الدخل على الشركات T2." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/publications/t4012.html
وكالة الإيرادات الكندية. "معدلات ضريبة الدخل الكندية للأفراد - السنوات الحالية والسابقة." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/frequently-asked-questions-individuals/canadian-income-tax-rates-individuals-current-previous-years.html
وكالة الإيرادات الكندية. "خصومات ضريبة توزيعات الأرباح." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-40425-federal-dividend-tax-credit.html
خطة المعاشات التقاعدية الكندية. "معدلات المساهمات، والحدود، والإعفاءات." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/businesses/topics/payroll/payroll-deductions-contributions/canada-pension-plan-cpp/cpp-contribution-rates-maximums-exemptions.html
المحاسبون المحترفون المعتمدون في كندا. "دليل التخطيط الضريبي." https://www.cpacanada.ca/en/business-and-accounting-resources/taxation/blog/2021/december/2022-tax-planning-guide
وزارة المالية الكندية. "الخصومات الضريبية والتقييمات." https://www.canada.ca/en/department-finance/services/publications/federal-tax-expenditures.html
يعتبر القرار بين الرواتب وتوزيعات الأرباح واحدة من أهم اعتبارات التخطيط الضريبي لأصحاب الأعمال الكنديين. بينما تهدف النظام الضريبي الكندي إلى تحقيق التكامل بين الضرائب على الشركات والأفراد، تختلف الاستراتيجية المثلى بناءً على الظروف الفردية، والمقاطعة، ومستويات الدخل، والأهداف المالية الشخصية.
توفر لك آلة حاسبة الضرائب على الرواتب مقابل توزيعات الأرباح للأعمال الكندية نقطة انطلاق قيمة لتحليل خياراتك، ولكن نوصي بالتشاور مع محترف ضريبي مؤهل للحصول على نصائح مخصصة تتناسب مع وضعك الخاص.
من خلال فهم تداعيات الضرائب لاستراتيجيات التعويض المختلفة ومراجعة نهجك بانتظام مع تغير القوانين الضريبية والظروف الشخصية، يمكنك تقليل العبء الضريبي الإجمالي أثناء تحقيق أهدافك المالية والتخطيط للتقاعد.
هل أنت مستعد لتحسين استراتيجيتك التعويضية؟ جرب الآلة الحاسبة الآن واحصل على رؤى قيمة حول الطريقة الأكثر كفاءة ضريبياً لدفع نفسك من شركتك الكندية.
גלה עוד כלים שעשויים להיות שימושיים עבור זרימת העבודה שלך