ÁFA- és forgalmiadó-kalkulátor: hozzáadás vagy levonás
Adjon hozzá áfát egy nettó árhoz, vagy vonja le egy bruttó árból. Használhatja a Németországra, Franciaországra, Spanyolországra, az Egyesült Királyságra, Lengyelországra, Oroszországra és Koreára megadott, illetve saját kulcsát.
VAT and Sales Tax Calculator
Results
$83.33 net plus $16.67 tax makes $100.00 gross.
Dokumentáció
ÁFA- és forgalmiadó-kalkulátor
Az általános forgalmi adó (ÁFA) az áruk és szolgáltatások árához hozzáadott adó. Az ÁFA-kalkulátor három részre bontja az árat: az adózás előtti nettó összegre, magára az adóra és az ügyfél által fizetett bruttó összegre. A kalkulátor mindkét irányban működik: egy közzétett nemzeti adókulcsot vagy a felhasználó által beírt kulcsot használ.
Mire képes a kalkulátor
Az eszköz két üzemmóddal rendelkezik.
- Adó levonása bruttó összegből. Az ár már tartalmazza az adót. A kalkulátor meghatározza a nettó árat és a benne rejtőző adót. Ezt néha fordított ÁFÁ-nak nevezik.
- Adó hozzáadása nettó összeghez. Az ár nem tartalmazza az adót. A kalkulátor meghatározza az adót és a bruttó árat.
A felhasználó egy adókulcskészletet is kiválaszt (a hét ország egyikét vagy egyéni kulcsot), valamint egy pénznemet. Egy ország kiválasztásakor a pénznem arra vált, amelyben az adott ország az adót felszámítja, a pénznem menüjével pedig vissza lehet váltani.
Az összegek 0 és 1 000 000 000 000 között lehetnek. Az egyéni kulcs 0% és 100% között lehet, és legfeljebb hat tizedesjegyet tartalmazhat. Mindkét korlátot a kód is ellenőrzi, nem csak a beviteli mező, ezért a beillesztett 500-as kulcs nem hibás eredményt ad, hanem nem ad eredményt.
ÁFA-képlet
A kulcsot tizedestört formájában kell megadni. A 20%-os kulcs 0,20, ezért 1 + kulcs = 1,20.
Adó hozzáadása: bruttó = nettó × (1 + kulcs), majd adó = bruttó − nettó
Adó levonása: nettó = bruttó ÷ (1 + kulcs), majd adó = bruttó − nettó
Mindkét irányban az adó a két összeg kerekítés utáni különbsége. Így a nettó összeg és az adó összege mindig megegyezik a megjelenített bruttó összeggel.
Példa: adó levonása bruttó árból
Egy üzlet 120,00 GBP összegű ára az Egyesült Királyságban érvényes, 20%-os standard ÁFÁ-t tartalmaz.
- nettó = 120,00 ÷ 1,20 = 100,00 GBP
- adó = 120,00 − 100,00 = 20,00 GBP
A kalkulátor 100,00 GBP nettó összeget, 20,00 GBP adót és 120,00 GBP bruttó összeget ad eredményül.
Egy német példa a 19%-os kulcsot használja. A 119,00 eurós bruttó ár esetén 119,00 ÷ 1,19 = 100,00 euró nettó összeg és 19,00 euró adó adódik.
Példa: adó hozzáadása nettó árhoz
Egy 19,99 eurós német kereskedelmi árhoz 19% ÁFÁ-t kell hozzáadni.
- bruttó = 19,99 × 1,19 = 23,7881, kerekítve 23,79 euró
- adó = 23,79 − 19,99 = 3,80 euró
Az adót a kerekített bruttó összegből kell meghatározni, nem külön kerekítve. Így 19,99 + 3,80 = 23,79 pontosan teljesül.
Miért nem a bruttó ár és az adókulcs szorzata az adó?
Gyakori hiba, hogy az adót tartalmazó árat megszorozzák az adókulccsal. Ez a kulcsot olyan összegre alkalmazza, amelynek az adó már része, ezért túlbecsüli az adót.
Vegyünk egy 100,00 összegű bruttó árat 20%-os kulcs mellett. A szorzás eredménye 20,00 lenne, a helyes számítás azonban 100,00 ÷ 1,20 = 83,33 nettó összeg, így az adó 16,67. A bruttó ár adótartalma a kulcs ÷ (1 + kulcs) hányadossal egyenlő. 20% esetén ez 0,2 ÷ 1,2, vagyis pontosan egyhatod.
Az alkalmazott kulcsok és forrásuk
Az alábbi kulcsok mindegyikét a jogszabály hivatalos szövegéből olvastuk ki 2026. szeptember 5.-én. A kalkulátor az oldalon megnevezi a vonatkozó rendelkezést, és hivatkozást ad a szöveghez, így az érték ellenőrizhető, nem kell egyszerűen elfogadni. A programba beírt adókulcs idővel elavulhat, ezért itt minden kulcs egyéni kulccsal helyettesíthető.
| Ország | Általános | Kedvezményes | Az adómértéket meghatározó rendelkezés | Az általános kulcs hatálybalépése |
|---|---|---|---|---|
| Németország | 19% | 7% | Umsatzsteuergesetz (UStG) § 12 Abs. 1 és Abs. 2 | 2007. január 1. |
| Franciaország | 20% | 10% | Code général des impôts, art. 278 és art. 278 bis | 2014. január 1. |
| Spanyolország | 21% | 10% | Ley 37/1992 del IVA, art. 90 és art. 91 | 2012. szeptember 1. |
| Egyesült Királyság | 20% | 5% | Value Added Tax Act 1994, s.2 és s.29A | 2011. január 4. |
| Lengyelország | 23% | 8% | Az áruk és szolgáltatások adójáról szóló törvény, 146ef. cikk 1. bekezdése | 2011. január 1. |
| Oroszország | 22% | 10% | Az Oroszországi Föderáció adótörvénye, art. 164(3) és art. 164(2) | 2026. január 1. |
| Dél-Korea | 10% | nincs | Az általános forgalmi adóról szóló törvény, 30. cikk | 1977. július 1. |
Négy bejegyzéshez megjegyzés szükséges.
- Az Egyesült Királyság 5%-os kedvezményes kulcsát a Value Added Tax Act 1994 29 A szakasza határozza meg. A Schedule 7A csak azt sorolja fel, mely termékértékesítések és szolgáltatások jogosultak rá.
- Lengyelország 23%-os kulcsa megszakítás nélkül érvényes 2011. január 1. óta, bár az azt tartalmazó rendelkezés megváltozott. Az ÁFA-törvény 41. cikke még mindig a korábbi 22%-os és 7%-os értékeket tartalmazza. Ideiglenes rendelkezések sorozata emeli ezeket: először a 2011-től hatályos 146a cikk, majd a 146aa, jelenleg pedig a 146ef cikk. A 146ef cikk csak a jelenlegi időszakot nevezi meg, a kulcs kezdetének dátumát nem.
- Oroszország standard kulcsa 20%-ról 22%-ra emelkedett a 2025. november 28.-én elfogadott, 425-FZ számú szövetségi törvény alapján, 2026. január 1.-i hatállyal. Az art. 164(2) szerinti 10%-os sáv változatlan maradt.
- Dél-Koreában nincs ténylegesen alkalmazott kedvezményes kulcs. Egyes termékértékesítések és szolgáltatások nulla kulcs alá esnek vagy adómentesek, ezért a kalkulátor ehhez az országhoz nem kínál kulcsválasztási lehetőséget.
A kalkulátor országonként egy standard és egy kedvezményes kulcsot tartalmaz. Több ország további kulcsokat is közzétesz bizonyos árukra, ezek egyéni kulcsként adhatók meg. Az Egyesült Államokban nincs nemzeti forgalmi adó, ezért nem szerepel előre beállított lehetőségként; az amerikai felhasználó az állami és helyi kulcs együttesét adja meg egyéni kulcsként.
Az eredmények kerekítése
Az összegeket arra a legkisebb egységre kell kerekíteni, amelyben a pénznemet ténylegesen felszámítják: euró, font, dollár, złoty és rubel esetén centre, a dél-koreai won esetén pedig egész egységekre, mivel nincs kisebb címlete.
A kerekítés egyszer, a végén történik, és fél egységnél felfelé kell kerekíteni. Ennek helyes végrehajtása figyelmet igényel, mert a számítógépek a tizedeseket bináris törtekként tárolják. Egy 7,50 összegű nettó ár 19%-os kulcs mellett pontosan 8,9250, amelyet 8,93 összegben kell felszámítani, a szokásos számítógépes szorzás azonban éppen ez alá kerülhet, és lefelé, 8,92-re kerekíthet. A kalkulátor a végső lépésig egész számokban végzi a számítást, ezért 8,93 értéket ad.
A két irány egymás utáni alkalmazása így is egy egységnyi eltérést eredményezhet. A 10,05 összegű bruttó ár 20%-os kulcs mellett 8,38 nettó összegre vezethető vissza. Ha ehhez hozzáadjuk a 20%-ot, a 8,38 összegből 10,06 lesz. Két külön kerekítés nem mindig találkozik középen, ezért a valódi számlákon néha ugyanekkora, egycentes eltérés látható.
Gyakran ismételt kérdések
Hogyan távolítható el az ÁFA az árból? A bruttó árat el kell osztani 1 plusz a kulcs összegével. 20% esetén 1,20-szal kell osztani. Az adó a bruttó ár és az így kapott eredmény különbsége.
Miért 20 GBP az ÁFA egy 120 GBP-os árban, és miért nem 24 GBP? Mert a 120 GBP már tartalmazza az adót. A nettó ár 100 GBP, és a 100 GBP összegre 20% mellett kivetett adó 20 GBP. Ha 120 GBP-at megszorozzuk 20%-kal, adót vetünk ki az adóra.
Melyik kulcs vonatkozik egy adott értékesítésre? A standard kulcs alkalmazandó, kivéve, ha a jogszabály az árut vagy szolgáltatást kedvezményes sávba sorolja. A jogosult termékértékesítések és szolgáltatások listáját a nemzeti jog határozza meg, és a kalkulátor nem dönti el, hogy egy termék melyik sávba tartozik. A felhasználó által kiválasztott kulcsot alkalmazza.
Aktuálisak a beépített kulcsok? Mindegyik kulcsot a hivatalos szövegből olvastuk ki 2026. szeptember 5.-án, és az oldal feltünteti a standard kulcs hatálybalépésének dátumát, valamint hivatkozást ad a jogszabályhoz. A kulcsok jogszabály-módosítással változnak, ezért érdemes ellenőrizni a forrást, mielőtt egy értékre támaszkodunk. Bármely kulcs helyettesíthető az egyéni kulcs lehetőségével.
Működik ez az amerikai forgalmi adóval? Igen, egyéni kulccsal. Az Egyesült Államokban nincs nemzeti kulcs; a forgalmi adót az államok és a helyi önkormányzatok határozzák meg. A felhasználó megadja a címhez tartozó együttes kulcsot, a számítás pedig ugyanaz.
Miért térnek el az eredmények egy centtel egy másik kalkulátor eredményeitől? A legtöbb eltérés a kerekítésből adódik. Ez a kalkulátor egyszer, a végén kerekít, fél egységnél felfelé, és az adót a kerekített nettó és bruttó értékek különbségeként határozza meg, ezért a nettó összeg és az adó összege mindig megegyezik a megjelenített bruttó összeggel.