Lewati ke konten
🛠️
Whiz Tools

Kalkulator Gaji Bersih Polandia 2026: Bruto ke Neto

Hitung gaji bersih tahun 2026 di Polandia dari gaji bruto, termasuk iuran ZUS karyawan, iuran kesehatan 9%, PIT, keringanan pajak untuk usia di bawah 26 tahun, dan biaya pemberi kerja.

Polish Net Salary Calculator

Estimate for tax year 2026, for an employment contract (umowa o pracę).

Read as a yearly or monthly figure according to the choice above. A monthly figure is multiplied by 12; every result is annual.

Employment income received before the 26th birthday is free of income tax up to 85,528 PLN a year. Social and health contributions are still owed on all of it.

Sets the flat employee-cost deduction (koszty uzyskania przychodu): 250 PLN a month locally, 300 PLN for a workplace in another town.

Paid by the employer only, so it changes the cost of employment and not the net pay. The real rate is set by the employer's industry risk category, between 0.67% and 3.33%.

Results

Net salary per year
PLN 85,762.68
Net per month (average)
PLN 7,146.89
Average deduction rate
28.5%

Income tax and health

Gross salary per year
PLN 120,000.00
Tax base (rounded to whole zloty)
PLN 100,548.00
Income tax (PIT)
PLN 8,466.00
Health contribution
PLN 9,319.32

The health contribution is 9% of the salary left after the employee's social contributions. Since 2022 it cannot be deducted from income tax, so it is not subtracted a second time in the tax base above.

Employee ZUS contributions

Retirement (emerytalna)
PLN 11,712.00
Disability (rentowa)
PLN 1,800.00
Sickness (chorobowa)
PLN 2,940.00
Employee contributions, total
PLN 16,452.00
All deductions, total
PLN 34,237.32

Employer ZUS costs

Retirement (emerytalna)
PLN 11,712.00
Disability (rentowa)
PLN 7,800.00
Accident (wypadkowa)
PLN 2,004.00
Labour and Solidarity Fund
PLN 2,940.00
Guaranteed Benefits Fund (FGŚP)
PLN 120.00
Total employer cost
PLN 144,576.00

Where these figures come from

Every rate, band and ceiling used for tax year 2026, with the provision that sets it and the date it took effect.

What this calculator cannot know

  • This is an estimate for tax year 2026, not a payslip and not a tax return. The exact figures depend on details a single salary number does not carry.
  • It computes the year as a whole with the standard deductions. The monthly figure shown is the yearly net divided by 12, so a real payslip will differ month to month.
  • It assumes one employer and no other income: no second contract, no self-employment, no capital or rental income, and no benefits in kind.
  • It covers an employment contract only. Umowa zlecenie, umowa o dzieło, B2B and director's fees use different contribution and tax rules.
  • It does not model PPK (employee capital plans). An enrolled employee pays their own contribution out of net pay and is taxed on the employer's contribution, so their real net pay is lower than the figure shown.
  • The 4% solidarity levy on income above 1,000,000 PLN a year is out of scope. It is assessed separately after the year ends, not through payroll.
  • The annual contribution ceiling is applied to the whole year at once. Real payroll applies it month by month, so the two can differ by a few grosz in the month the ceiling is crossed.
  • The employer total charges every levy on the whole salary, so it is an upper bound rather than an exact cost. The Labour Fund and Solidarity Fund contribution is not due for a month whose contribution base is below the minimum wage, and neither it nor the Guaranteed Benefits Fund contribution is due for an employee who has reached 55 (women) or 60 (men). Neither exemption is modelled here, and neither one touches net pay.
Kalkulator pemuatan...
📚

Dokumentasi

Kalkulator gaji bersih Polandia mengubah gaji bruto (wynagrodzenie brutto) menjadi gaji yang diterima (wynagrodzenie netto) dengan mengurangi iuran asuransi sosial, iuran kesehatan, dan pajak penghasilan. Alat ini berlaku untuk tahun pajak 2026 berdasarkan kontrak kerja (umowa o pracę), serta menampilkan setiap pengurangan secara terpisah beserta jumlah yang dibayar pemberi kerja di luar gaji tersebut.

Data yang diminta kalkulator

  • Gaji bruto dalam zloty, per tahun atau per bulan. Angka bulanan dikalikan 12, dan setiap hasil dinyatakan per tahun. Batasnya adalah 100.000.000 PLN per tahun.
  • Apakah karyawan berusia di bawah 26 tahun, yang mengaktifkan keringanan ulga dla młodych.
  • Tempat kerja: di kota yang sama dengan tempat tinggal, atau di kota lain tanpa tunjangan karena tinggal berjauhan. Ini menetapkan pengurang biaya karyawan dengan jumlah tetap.
  • Tarif asuransi kecelakaan yang dibayar pemberi kerja, dari 0,67% hingga 3,33%. Tarif ini harus dimasukkan karena mengikuti kategori risiko industri pemberi kerja. Alat ini dimulai dengan 1,67%, dan nilai tersebut dapat diganti dengan nilai sebenarnya.

Semua angka lainnya merupakan tarif yang dipublikasikan, yang tercantum di bawah ini beserta sumbernya.

Cara menghitung gaji bersih di Polandia

Tiga hal dikurangkan dari gaji bruto secara berurutan, karena masing-masing dihitung dari jumlah yang tersisa setelah pengurangan sebelumnya.

N=G−Z−H−PN = G - Z - H - P

dengan N sebagai gaji bersih, G sebagai gaji bruto, Z sebagai iuran sosial ZUS karyawan, H sebagai iuran kesehatan, dan P sebagai pajak penghasilan (PIT). Semua angka dinyatakan per tahun.

Iuran ZUS karyawan

Tiga iuran dipotong dari gaji karyawan: pensiun (emerytalna) sebesar 9,76%, disabilitas (rentowa) sebesar 1,5%, dan sakit (chorobowa) sebesar 2,45%.

C=min⁡(G, L)×r100C = \min(G,\,L) \times \frac{r}{100}

dengan C sebagai iuran tahunan salah satu jenis, r sebagai tarifnya dalam persen, dan L sebagai batas tahunan iuran, yaitu 282.600 PLN untuk 2026. Iuran pensiun dan disabilitas berhenti bertambah setelah gaji tahunan melewati batas tersebut. Iuran sakit tidak memiliki batas, sehingga dasarnya adalah seluruh G. Setiap iuran dibulatkan sendiri ke grosz.

Iuran kesehatan

H=0.09 (G−Z)H = 0.09\,(G - Z)

Iuran kesehatan dikenakan atas jumlah yang tersisa setelah iuran sosial. Sejak reformasi 2022, iuran ini tidak dapat dikurangkan dari pajak penghasilan, sehingga tidak muncul lagi dalam dasar pengenaan pajak.

Dasar pengenaan pajak dan pajak penghasilan

B=max⁡(0, round⁡(G−X−Zd−K))B = \max\left(0,\ \operatorname{round}\bigl(G - X - Z_d - K\bigr)\right)

dengan B sebagai dasar pengenaan pajak, X sebagai penghasilan yang dibebaskan berdasarkan keringanan untuk usia di bawah 26 tahun (nol untuk yang lainnya), Z_d sebagai iuran sosial yang dapat dikurangkan, dan K sebagai pengurangan biaya karyawan tetap (koszty uzyskania przychodu): 3.000 PLN per tahun bagi seseorang yang bekerja di kota tempat tinggalnya, atau 3.600 PLN untuk tempat kerja di kota lain. Pembulatan adalah pembulatan ke zloty penuh berdasarkan art. 63 § 1 Ordonansi Pajak, yang menghapus sisa di bawah 50 grosz dan membulatkan 50 grosz atau lebih ke atas.

Skala dalam art. 27 memiliki dua tarif. Dalam undang-undang, skala ini ditulis sebagai satu baris dikurangi jumlah tetap, bukan sebagai tiga kelompok tarif terpisah.

0 & B < 30{,}000 \\[2pt] 0.12\,B - 3{,}600 & 30{,}000 \le B < 120{,}000 \\[2pt] 10{,}800 + 0.32\,(B - 120{,}000) & B \ge 120{,}000 \end{cases}$$ Jumlah 3.600 PLN adalah jumlah pengurang pajak (kwota zmniejszająca podatek). Jumlah ini tepat menghapus pajak 12% yang dikenakan atas 30.000 PLN pertama, sehingga bagian penghasilan sebesar itu bebas pajak. Baris pertama ada karena pajak penghasilan tidak boleh bernilai negatif. Pajak juga dibulatkan ke zloty penuh. ### Keringanan untuk usia di bawah 26 tahun Penghasilan dari pekerjaan yang diterima sebelum ulang tahun ke-26 bebas pajak penghasilan hingga 85.528 PLN per tahun. Iuran sosial dan kesehatan tetap harus dibayar atas seluruh jumlah tersebut. $$X = \min(G,\ 85{,}528) \qquad Z_d = Z - \min\!\left(X \times \frac{13.71}{100},\ Z\right)$$ dengan 13,71% sebagai jumlah dari tiga tarif karyawan. Pengurangan yang terkait dengan penghasilan bebas pajak tidak dapat diklaim terhadap sisanya, sehingga iuran atas bagian yang dibebaskan terlebih dahulu mengurangi jumlah yang dapat dikurangkan. ### Iuran pemberi kerja $$U = \min(G,\,L) \times \frac{16.26}{100} + G \times \frac{a + 2.55}{100}$$ dengan *U* sebagai biaya tahunan pemberi kerja di luar gaji dan *a* sebagai tarif asuransi kecelakaan. Angka 16,26% terdiri atas iuran pensiun sebesar 9,76% dan disabilitas sebesar 6,5%, dengan batas yang sama seperti untuk karyawan. Angka 2,55% terdiri atas Dana Tenaga Kerja dan Solidaritas sebesar 2,45% serta Dana Jaminan Tunjangan Pekerja (FGŚP) sebesar 0,1%; keduanya tidak memiliki batas. Iuran ini berada di luar gaji bruto, sehingga memengaruhi biaya pekerjaan, bukan jumlah yang diterima karyawan. ## Tarif, lapisan, dan batas untuk 2026 | Angka | Nilai | Sumber | Berlaku sejak | |---|---|---|---| | Jumlah bebas pajak | 30.000 PLN | art. 27 ust. 1 Undang-Undang PIT | 2022-01-01 | | Ambang lapisan pajak atas | 120.000 PLN | art. 27 ust. 1 Undang-Undang PIT | 2022-01-01 | | Tarif pajak pertama | 12% | art. 27 ust. 1 Undang-Undang PIT | 2022-07-01 | | Tarif pajak kedua | 32% | art. 27 ust. 1 Undang-Undang PIT | 2009-01-01 | | Jumlah pengurang pajak | 3.600 PLN | art. 27 ust. 1 Undang-Undang PIT | 2022-07-01 | | Batas pembebasan untuk usia di bawah 26 tahun | 85.528 PLN | art. 21 ust. 1 pkt 148 Undang-Undang PIT | 2019-08-01 | | Pengurangan biaya karyawan, lokal | 3.000 PLN | art. 22 ust. 2 pkt 1 Undang-Undang PIT | 2020-01-01 | | Pengurangan biaya karyawan, kota lain | 3.600 PLN | art. 22 ust. 2 pkt 3 Undang-Undang PIT | 2020-01-01 | | Batas tahunan iuran | 282.600 PLN | art. 19 ust. 1 Undang-Undang Sistem Asuransi Sosial | 2026-01-01 | | Pensiun, bagian karyawan dan pemberi kerja masing-masing | 9,76% | art. 22 ust. 1 pkt 1 Undang-Undang Sistem Asuransi Sosial | 1999-01-01 | | Disabilitas, bagian karyawan | 1,5% | art. 22 ust. 1 pkt 2 Undang-Undang Sistem Asuransi Sosial | 2012-02-01 | | Disabilitas, bagian pemberi kerja | 6,5% | art. 22 ust. 1 pkt 2 Undang-Undang Sistem Asuransi Sosial | 2012-02-01 | | Sakit, hanya karyawan | 2,45% | art. 22 ust. 1 pkt 3 Undang-Undang Sistem Asuransi Sosial | 1999-01-01 | | Asuransi kecelakaan, tarif acuan | 1,67% dari 0,67% hingga 3,33% | Peraturan MPiPS tentang tarif iuran kecelakaan | 2018-04-01 | | Dana Tenaga Kerja dan Solidaritas | 2,45% | Tarif iuran yang dipublikasikan ZUS | 2019-01-01 | | Dana Tunjangan Terjamin | 0,1% | Tarif iuran yang dipublikasikan ZUS | 2006-01-01 | | Iuran kesehatan | 9% | art. 79 ust. 1 Undang-Undang Pelayanan Kesehatan | 2007-01-01 | | Pembulatan dasar pengenaan pajak dan pajak | 1 PLN | art. 63 § 1 Ordonansi Pajak | 1998-01-01 | Halaman ini mengulangi tabel tersebut dengan setiap baris ditautkan ke teks resmi, sehingga suatu angka dapat diperiksa berdasarkan undang-undangnya. Batas 282.600 PLN adalah tiga puluh kali perkiraan upah bulanan rata-rata dan ditetapkan ulang setiap tahun. ## Contoh perhitungan Seorang karyawan memperoleh 120.000 PLN per tahun, berusia 30 tahun, bekerja di kota tempat tinggalnya, dan memiliki pemberi kerja dengan tarif kecelakaan sebesar 1,67%. 1. Gaji tersebut berada di bawah batas 282.600 PLN, sehingga seluruhnya menjadi dasar iuran. Pensiun: 120.000 × 9,76% adalah 11.712 PLN. Disabilitas: 120.000 × 1,5% adalah 1.800 PLN. Sakit: 120.000 × 2,45% adalah 2.940 PLN. Totalnya 16.452 PLN. 2. Iuran kesehatan adalah 9% dari 103.548 PLN yang tersisa setelah iuran tersebut, yaitu 9.319,32 PLN. 3. Dasar pengenaan pajak adalah 120.000 dikurangi 16.452 PLN tersebut dan pengurangan biaya karyawan sebesar 3.000 PLN, sehingga hasilnya 100.548 PLN. 4. Jumlah tersebut masuk ke baris tengah skala: 12% dari 100.548 adalah 12.065,76 PLN, dikurangi jumlah pengurang pajak sebesar 3.600, sehingga tersisa 8.465,76 PLN. Setelah dibulatkan ke zloty penuh, pajaknya adalah 8.466 PLN. 5. Total pengurangan mencapai 34.237,32 PLN. Gaji bersih adalah 85.762,68 PLN per tahun, atau rata-rata 7.146,89 PLN per bulan, dengan rata-rata tingkat pengurangan 28,53%. 6. Pemberi kerja membayar tambahan 24.576 PLN, sehingga biaya pekerjaan tersebut adalah 144.576 PLN. Karyawan yang sama jika berusia di bawah 26 tahun menerima lebih banyak. 85.528 PLN pertama bebas pajak, 11.725,89 PLN dari iuran terkait dengan bagian tersebut, dan 4.726,11 PLN tersisa untuk dikurangkan. Dasar pengenaan pajak turun menjadi 26.746 PLN, di bawah jumlah bebas pajak, sehingga tidak ada pajak penghasilan yang harus dibayar. Gaji bersih naik menjadi 94.228,68 PLN per tahun, sekitar 7.852,39 PLN per bulan, sedangkan biaya pemberi kerja tidak berubah. ## Hal-hal yang tidak dapat diketahui kalkulator Hasilnya merupakan perkiraan untuk tahun pajak 2026, bukan slip gaji dan bukan surat pemberitahuan pajak. Kalkulator menghitung keseluruhan tahun dengan pengurangan standar, lalu membaginya dengan 12. Penggajian sebenarnya memotong pajak setiap bulan dan menerapkan batas tahunan itu juga setiap bulan, sehingga slip gaji akan berbeda dari rata-rata tersebut dan keduanya dapat berselisih beberapa grosz pada bulan ketika batas terlampaui. Kalkulator mengasumsikan satu pemberi kerja dan tidak ada penghasilan lain: tidak ada kontrak kedua, pekerjaan mandiri, penghasilan modal atau sewa, maupun tunjangan natura. Kalkulator hanya mencakup kontrak kerja. Umowa zlecenie, umowa o dzieło, pekerjaan B2B, dan honorarium direktur mengikuti aturan yang berbeda. PPK, yaitu program modal karyawan, tidak dimodelkan. Karyawan yang terdaftar membayar iuran dari gaji bersih dan dikenai pajak atas iuran pemberi kerja, sehingga gaji bersih sebenarnya lebih rendah daripada angka yang ditampilkan. Retribusi solidaritas sebesar 4% atas penghasilan di atas 1.000.000 PLN per tahun tidak dicakup, karena dihitung setelah tahun berakhir, bukan melalui penggajian. Total yang dibayar pemberi kerja menghitung setiap pungutan atas seluruh gaji, sehingga menjadi batas atas. Iuran Dana Tenaga Kerja dan Solidaritas tidak terutang untuk bulan yang dasarnya berada di bawah upah minimum, dan iuran tersebut maupun iuran Dana Tunjangan Terjamin tidak terutang bagi karyawan yang telah mencapai usia 55 tahun untuk perempuan atau 60 tahun untuk laki-laki. Tidak satu pun dari pembebasan ini memengaruhi gaji bersih. ## Pertanyaan yang sering diajukan ### Mengapa iuran kesehatan tidak dikurangkan dari pajak penghasilan? Sebelumnya iuran tersebut dikurangkan hingga akhir 2021, ketika 7,75% dari 9% dapat diperhitungkan sebagai kredit pajak. Reformasi 2022 yang dikenal sebagai Polski Ład menghapus kredit tersebut, sehingga iuran kini mengurangi gaji bersih sebesar seluruh 9%. ### Apakah orang yang berusia di bawah 26 tahun membayar iuran ZUS? Ya. Ulga dla młodych hanya mencakup pajak penghasilan. Iuran pensiun, disabilitas, sakit, dan kesehatan dikenakan atas seluruh gaji pada usia berapa pun. Dalam contoh di atas, karyawan berusia di bawah 26 tahun dengan penghasilan 120.000 PLN tetap membayar 16.452 PLN iuran sosial dan 9.319,32 PLN iuran kesehatan. ### Apa yang terjadi ketika gaji melewati batas tahunan? Iuran pensiun dan disabilitas berhenti selama sisa tahun tersebut setelah penghasilan tahun berjalan mencapai 282.600 PLN, baik bagi karyawan maupun pemberi kerja. Iuran sakit dan kesehatan tetap berjalan, begitu pula pajak penghasilan. Karena itu, gaji bersih bulanan naik pada bulan ketika batas terlampaui dan tetap lebih tinggi hingga Januari. ### Mengapa angka bulanan berbeda dari slip gaji sebenarnya? Alat ini membagi gaji bersih tahunan dengan 12. Pemberi kerja menghitung pajak setiap bulan dan menerapkan seperdua belas jumlah pengurang pajak setiap kali, jika karyawan telah mengajukan formulir PIT-2. Dalam satu tahun dengan penghasilan stabil, totalnya hampir sama, tetapi setiap bulan dapat berbeda. ### Apakah kalkulator ini berlaku untuk umowa zlecenie atau kontrak B2B? Tidak. Kontrak berdasarkan hukum perdata memiliki aturan iuran yang berbeda, dan asuransi sakitnya bersifat sukarela. Seseorang dengan kontrak B2B memilih metode pajak saat pendaftaran, seperti tarif pajak tetap 19% atau pajak lump-sum atas pendapatan, dan iuran kesehatannya juga dihitung secara berbeda.