Kalkulator PPN: Tambah atau Hapus Pajak Penjualan
Tambahkan PPN ke harga bersih atau hapus PPN dari harga kotor. Gunakan tarif yang dicantumkan untuk Jerman, Prancis, Spanyol, Britania Raya, Polandia, Rusia, Korea, atau tarif Anda sendiri.
VAT and Sales Tax Calculator
Results
$83.33 net plus $16.67 tax makes $100.00 gross.
Dokumentasi
Kalkulator PPN dan Pajak Penjualan
Pajak pertambahan nilai (PPN) adalah pajak yang ditambahkan ke harga barang dan jasa. Kalkulator PPN membagi harga menjadi tiga bagian: jumlah neto sebelum pajak, pajaknya, dan jumlah bruto yang dibayar pelanggan. Kalkulator ini bekerja dalam kedua arah, menggunakan tarif nasional yang dipublikasikan atau tarif yang dimasukkan pengguna.
Fungsi kalkulator
Alat ini memiliki dua mode.
- Mengeluarkan pajak dari jumlah bruto. Harga sudah termasuk pajak. Kalkulator mencari harga neto dan pajak yang tersembunyi di dalamnya. Ini kadang disebut PPN terbalik.
- Menambahkan pajak ke jumlah neto. Harga belum termasuk pajak. Kalkulator mencari pajak dan harga bruto.
Pengguna juga memilih rangkaian tarif (salah satu dari tujuh negara atau tarif khusus) dan mata uang. Memilih suatu negara mengubah mata uang ke mata uang yang digunakan negara tersebut, dan menu mata uang dapat mengubahnya kembali.
Jumlah berkisar dari 0 hingga 1.000.000.000.000. Tarif khusus berkisar dari 0% hingga 100% dan dapat memiliki paling banyak enam angka desimal. Kedua batas ini diperiksa dalam kode, bukan hanya di kotak input, sehingga tarif yang ditempel sebesar 500 tidak menghasilkan apa pun, bukan hasil yang salah.
Rumus PPN
Tuliskan tarif sebagai pecahan desimal. Tarif 20% adalah 0,20, sehingga 1 + tarif adalah 1,20.
Menambahkan pajak: bruto = neto × (1 + tarif), lalu pajak = bruto − neto
Mengeluarkan pajak: neto = bruto ÷ (1 + tarif), lalu pajak = bruto − neto
Dalam kedua arah, pajak adalah selisih antara kedua jumlah setelah pembulatan. Karena itu, neto ditambah pajak selalu sama dengan bruto yang ditampilkan.
Contoh: mengeluarkan pajak dari harga bruto
Harga toko sebesar £120,00 sudah termasuk PPN Britania Raya dengan tarif standar sebesar 20%.
- neto = 120,00 ÷ 1,20 = £100,00
- pajak = 120,00 − 100,00 = £20,00
Kalkulator menghasilkan neto £100,00, pajak £20,00, dan bruto £120,00.
Contoh dari Jerman menggunakan tarif 19%. Harga bruto sebesar 119,00 euro menghasilkan 119,00 ÷ 1,19 = 100,00 euro neto dan pajak sebesar 19,00 euro.
Contoh: menambahkan pajak ke harga neto
Harga perdagangan di Jerman sebesar 19,99 euro perlu ditambahkan PPN sebesar 19%.
- bruto = 19,99 × 1,19 = 23,7881, dibulatkan menjadi 23,79 euro
- pajak = 23,79 − 19,99 = 3,80 euro
Pajak diambil dari bruto yang telah dibulatkan, bukan dibulatkan secara terpisah. Dengan demikian, 19,99 + 3,80 = 23,79 secara tepat.
Mengapa pajak bukan harga bruto dikalikan tarif
Kesalahan yang umum adalah mengalikan harga yang sudah termasuk pajak dengan tarif. Cara itu menerapkan tarif pada angka yang sudah mencakup pajak, sehingga pajaknya menjadi terlalu besar.
Ambil harga bruto sebesar 100,00 dengan tarif 20%. Perkalian menghasilkan 20,00, tetapi jawaban sebenarnya adalah 100,00 ÷ 1,20 = 83,33 neto, sehingga pajaknya 16,67. Bagian harga bruto yang merupakan pajak sama dengan tarif ÷ (1 + tarif). Pada 20%, nilainya adalah 0,2 ÷ 1,2, atau tepat seperenam.
Tarif yang digunakan dan sumbernya
Setiap tarif di bawah ini dibaca dari teks resmi undang-undang pada 5 September 2026. Kalkulator mencantumkan ketentuan yang berlaku pada halaman tersebut dan menautkan teksnya, sehingga angkanya dapat diperiksa, bukan sekadar dipercaya. Tarif pajak yang ditulis ke dalam program dapat menjadi kedaluwarsa, sehingga setiap tarif di sini dapat diganti dengan tarif khusus.
| Negara | Standar | Dikurangi | Ketentuan yang menetapkannya | Tarif standar berlaku sejak |
|---|---|---|---|---|
| Jerman | 19% | 7% | Umsatzsteuergesetz (UStG) § 12 Abs. 1 dan Abs. 2 | 1 Januari 2007 |
| Prancis | 20% | 10% | Code général des impôts, art. 278 dan art. 278 bis | 1 Januari 2014 |
| Spanyol | 21% | 10% | Ley 37/1992 del IVA, art. 90 dan art. 91 | 1 September 2012 |
| Britania Raya | 20% | 5% | Value Added Tax Act 1994, s.2 dan s.29A | 4 Januari 2011 |
| Polandia | 23% | 8% | Undang-Undang Pajak atas Barang dan Jasa, pasal 146ef ayat 1 | 1 Januari 2011 |
| Rusia | 22% | 10% | Tax Code of the Russian Federation, art. 164(3) dan art. 164(2) | 1 Januari 2026 |
| Korea Selatan | 10% | tidak ada | Undang-Undang Pajak Pertambahan Nilai, pasal 30 | 1 Juli 1977 |
Empat entri memerlukan catatan.
- Tarif dikurangi Britania Raya sebesar 5% ditetapkan oleh bagian 29 A Value Added Tax Act 1994. Lampiran Schedule 7A hanya mencantumkan jenis penyerahan yang memenuhi syarat untuk tarif tersebut.
- Tarif Polandia sebesar 23% telah berlaku tanpa terputus sejak 1 Januari 2011, meskipun ketentuan yang memuatnya telah berubah. Pasal 41 Undang-Undang PPN masih memuat angka lama 22% dan 7%. Serangkaian ketentuan sementara menaikkannya: pasal 146a dari 2011, kemudian pasal 146aa, dan sekarang pasal 146ef. Pasal 146ef hanya menyebut periode yang sedang berlaku, bukan tanggal mulai tarif tersebut.
- Tarif standar Rusia naik dari 20% menjadi 22% berdasarkan Undang-Undang Federal No. 425-FZ tanggal 28 November 2025, berlaku sejak 1 Januari 2026. Golongan 10% dalam pasal 164(2) tidak berubah.
- Korea Selatan tidak memiliki tarif yang lebih rendah selain tarif nol. Sebagian penyerahan dikenai tarif nol atau dibebaskan, sehingga kalkulator tidak menawarkan pilihan tarif untuk negara tersebut.
Kalkulator memuat satu tarif standar dan satu tarif dikurangi untuk setiap negara. Beberapa negara menerbitkan golongan tambahan untuk barang tertentu, dan tarif tersebut dimasukkan sebagai tarif khusus. Amerika Serikat tidak memiliki pajak penjualan nasional, sehingga tidak ditawarkan sebagai pilihan bawaan; pengguna di AS memasukkan tarif gabungan negara bagian dan lokal sebagai tarif khusus.
Cara hasil dibulatkan
Jumlah dibulatkan ke satuan terkecil yang benar-benar digunakan dalam transaksi mata uang tersebut: sen untuk euro, pound, dolar, złoty, dan rubel, serta satuan utuh untuk won Korea Selatan, yang tidak memiliki pecahan.
Pembulatan dilakukan sekali, pada akhir perhitungan, dan setengah satuan dibulatkan ke atas. Hal ini perlu dilakukan dengan cermat karena komputer menyimpan desimal sebagai pecahan biner. Harga neto sebesar 7,50 dengan tarif 19% tepat sama dengan 8,9250, yang ditagihkan sebagai 8,93, tetapi perkalian komputer biasa menghasilkan angka sedikit di bawahnya dan akan membulatkannya ke bawah menjadi 8,92. Kalkulator mempertahankan perhitungan dalam bilangan bulat hingga langkah terakhir, sehingga menghasilkan 8,93.
Menerapkan kedua arah secara berturut-turut tetap dapat menghasilkan selisih satu satuan. Harga bruto sebesar 10,05 dengan tarif 20% menghasilkan neto 8,38 setelah pajak dikeluarkan. Menambahkan kembali 20% ke 8,38 menghasilkan 10,06. Dua pembulatan terpisah tidak selalu dapat bertemu di tengah, sehingga faktur nyata kadang menunjukkan selisih satu sen yang sama.
Pertanyaan yang sering diajukan
Bagaimana cara mengeluarkan PPN dari suatu harga? Bagi harga bruto dengan 1 ditambah tarif. Pada 20%, bagi dengan 1,20. Pajak adalah harga bruto dikurangi hasil tersebut.
Mengapa PPN dalam harga £120 adalah £20, bukan £24? Karena £120 sudah mencakup pajak. Harga neto adalah £100 dan pajak atas £100 dengan tarif 20% adalah £20. Mengalikan £120 dengan 20% berarti mengenakan pajak atas pajak.
Tarif mana yang berlaku untuk penjualan tertentu? Tarif standar berlaku kecuali undang-undang memasukkan barang atau jasa tersebut ke dalam golongan tarif dikurangi. Daftar penyerahan yang memenuhi syarat ditetapkan oleh hukum nasional, dan kalkulator tidak menentukan golongan suatu produk. Kalkulator menerapkan tarif yang dipilih pengguna.
Apakah tarif bawaan masih berlaku? Setiap tarif dibaca dari teks resmi pada 5 September 2026, dan halaman tersebut menampilkan tanggal mulai berlakunya tarif standar beserta tautan ke undang-undangnya. Tarif berubah melalui peraturan perundang-undangan, sehingga sumbernya sebaiknya diperiksa sebelum angka tersebut digunakan. Tarif apa pun dapat diganti menggunakan opsi tarif khusus.
Apakah ini berlaku untuk pajak penjualan AS? Ya, melalui tarif khusus. Amerika Serikat tidak memiliki tarif nasional; pajak penjualan ditetapkan oleh negara bagian dan pemerintah daerah. Pengguna memasukkan tarif gabungan untuk alamat tersebut, dan perhitungannya sama.
Mengapa hasilnya berbeda satu sen dari kalkulator lain? Sebagian besar perbedaan berasal dari pembulatan. Kalkulator ini membulatkan sekali pada akhir perhitungan, setengah satuan ke atas, dan menghitung pajak sebagai selisih antara angka neto dan bruto yang telah dibulatkan, sehingga neto ditambah pajak selalu sama dengan bruto yang ditampilkan.