VAT・売上税計算機：税の加算・控除

VAT・売上税計算機

付加価値税（VAT）は、商品やサービスの価格に加算される税です。VAT計算機は、価格を税抜き額、税額、顧客が支払う税込み額の3つに分けます。この計算機は、国が公表する税率またはユーザーが入力する税率のどちらを使っても、両方向の計算に対応します。

計算機の機能

このツールには2つのモードがあります。

• 税込み額から税を取り出す。 価格にはすでに税が含まれています。計算機は税抜き価格と、その中に含まれる税額を求めます。これは「逆VAT」と呼ばれることもあります。
• 税抜き額に税を加える。 価格には税が含まれていません。計算機は税額と税込み価格を求めます。

ユーザーは税率セット（7か国のいずれか、またはカスタム税率）と通貨も選択します。国を選ぶと、その国で使用される通貨に切り替わり、通貨メニューから元に戻すこともできます。

金額は0から1,000,000,000,000までです。カスタム税率は0%から100%までで、小数点以下は最大6桁です。どちらの上限も入力欄だけでなくコード内でも検証されるため、500という税率を貼り付けても、誤った結果ではなく結果なしになります。

VATの計算式

税率は小数で表します。20%の税率は0.20なので、1 + 税率は1.20です。

税を加える場合： 税込み額 = 税抜き額 ×（1 + 税率）、その後、税額 = 税込み額 − 税抜き額

税を取り出す場合： 税抜き額 = 税込み額 ÷（1 + 税率）、その後、税額 = 税込み額 − 税抜き額

どちらの方向でも、税額は丸め後の2つの金額の差です。したがって、税抜き額と税額の合計は、表示される税込み額と常に一致します。

例：税込み価格から税を取り出す

店頭価格£120.00には、英国の標準税率20%によるVATが含まれています。

• 税抜き額 = 120.00 ÷ 1.20 = £100.00
• 税額 = 120.00 − 100.00 = £20.00

計算機は、税抜き額£100.00、税額£20.00、税込み額£120.00を返します。

ドイツの例では税率19%を使います。税込み価格119.00ユーロは、119.00 ÷ 1.19 = 税抜き100.00ユーロ、税額19.00ユーロとなります。

例：税抜き価格に税を加える

ドイツの取引価格19.99ユーロに、19%のVATを加える必要があります。

• 税込み額 = 19.99 × 1.19 = 23.7881、丸めると23.79ユーロ
• 税額 = 23.79 − 19.99 = 3.80ユーロ

税額は、単独で丸めるのではなく、丸め後の税込み額から求めます。これにより、19.99 + 3.80 = 23.79が正確に成り立ちます。

税額が税込み価格に税率を掛けた額ではない理由

よくある間違いは、税込み価格に税率を掛けることです。これでは、すでに税の一部が含まれている金額に税率を適用するため、税額を過大に見積もることになります。

税率20%で税込み価格が100.00の場合を考えます。掛け算では20.00になりますが、実際には100.00 ÷ 1.20 = 税抜き83.33なので、税額は16.67です。税込み価格に占める税の割合は、税率 ÷（1 + 税率）です。20%の場合は0.2 ÷ 1.2、つまり正確に6分の1です。

使用する税率とその出典

以下の各税率は、2026年9月5日時点の法律の公式本文から読み取りました。計算機はページ上で根拠となる規定を示し、その本文にリンクしているため、数値をうのみにせず確認できます。プログラムに書き込まれた税率は古くなるため、ここにあるすべての税率はカスタム税率に置き換えられます。

4つの項目には注記が必要です。

• 英国の軽減税率5%は、Value Added Tax Act 1994の第29 A条で定められています。Schedule 7Aは、その税率の対象となる取引を列挙しているだけです。
• ポーランドの23%は、規定を定める条文が変更されたものの、2011年1月1日以降途切れずに適用されています。VAT法第41条には、現在も以前の22%および7%の数値が残っています。一連の暫定規定により、まず2011年の第146a条、次に第146aa条、そして現在は第146ef条によって税率が引き上げられました。第146ef条が示すのは現在の適用期間だけで、税率の開始日ではありません。
• ロシアの標準税率は、2025年11月28日付の連邦法第425-FZ号により、20%から22%へ引き上げられ、2026年1月1日から施行されました。第164条（2）の10%区分は変更されませんでした。
• 韓国には、法令で定められた軽減税率はありません。一部の取引はゼロ税率または免税の対象となるため、計算機では韓国の税率を選択できません。

計算機には、各国につき標準税率1つと軽減税率1つが登録されています。複数の国では、特定の商品向けにさらに税率区分を公表しており、それらはカスタム税率として入力します。米国には全国一律の売上税がないため、プリセットとしては提供していません。米国のユーザーは、州税と地方税を合算した税率をカスタム税率として入力します。

結果の丸め方

金額は、実際にその通貨で課金される最小単位に丸められます。ユーロ、ポンド、ドル、ズウォティ、ルーブルではセント単位、下位単位のない韓国ウォンでは整数単位です。

丸めは最後に1回だけ行い、半単位は切り上げます。コンピューターは小数を二進数の分数として保存するため、これを正しく行うには注意が必要です。19%の税率で税抜き価格が7.50の場合、正確には8.9250で、請求額は8.93になります。しかし通常のコンピューター計算ではわずかにこれを下回り、8.92に切り捨てられることがあります。計算機は最後の段階まで整数で算術処理するため、8.93を返します。

2つの方向の計算を続けて行っても、1単位分の差が生じることがあります。20%の税率で税込み価格10.05から税を取り出すと、税抜き額は8.38になります。これに20%を加え直すと、8.38は10.06になります。別々に丸めると常に中間で一致するとは限らないため、実際の請求書でも同じ1セントの差が表示されることがあります。

よくある質問

価格からVATを取り除くには？ 税込み価格を、1と税率の合計で割ります。20%の場合は、1.20で割ります。税額は、税込み価格からその答えを引いた額です。

£120の価格に含まれるVATが£20で、£24ではないのはなぜですか？ £120にはすでに税が含まれているためです。税抜き価格は£100で、£100に20%を課した税額は£20です。£120に20%を掛けると、税に対しても税を課すことになります。

特定の取引にはどの税率が適用されますか？ 法律によって商品またはサービスが軽減税率の区分に入れられていない限り、標準税率が適用されます。対象となる取引の一覧は各国の法律で定められており、計算機が商品をどの区分に分類するかを判断することはありません。ユーザーが選択した税率を適用します。

組み込みの税率は最新ですか？ 各税率は2026年9月5日時点の公式本文から読み取られており、ページには標準税率の施行日と法律へのリンクが示されています。税率は法改正によって変わるため、数値を使用する前に出典を確認するのが適切です。どの税率もカスタム税率オプションで置き換えられます。

米国の売上税にも使えますか？ はい、カスタム税率を使えば利用できます。米国には全国一律の税率がなく、売上税は州および地方自治体が定めます。ユーザーが住所に対応する合算税率を入力すれば、計算方法は同じです。

別の計算機と比べて結果が1セント違うのはなぜですか？ ほとんどの差は丸めによって生じます。この計算機は最後に1回だけ半単位を切り上げ、丸め後の税抜き額と税込み額の差を税額とするため、税抜き額と税額の合計は表示される税込み額と常に一致します。