본문으로 건너뛰기
🛠️
Whiz Tools

독일 순급여 계산기 2026: 총급여에서 실수령액으로

2026년 독일 총급여에서 실수령액을 계산합니다. 소득세, 연대부가세, 교회세와 사회보험료, 고용주 부담분을 포함합니다.

German Net Salary Calculator

Estimate for tax year 2026. Figures are an annual assessment, not a payslip.

Read as a yearly or monthly figure according to the choice above. A monthly figure is multiplied by 12; every result is annual.

Joint assessment (Ehegattensplitting) assumes a spouse with no taxable income of their own.

Charged on the income tax, not on the salary. The rate depends on the state and applies only to members of a church that levies it. Church tax paid is itself a special expense, so it lowers the income tax it is charged on.

Each statutory fund sets its own. The value shown is the 2026 average across all funds; replace it with the rate on your own insurance card.

Employees aged 23 or over with no children pay a surcharge on care insurance. Employees with more than one child under 25 pay less.

Saxony splits the care contribution differently: its employees pay 2.3% and its employers 1.3%, instead of 1.8% each.

Each child from the second to the fifth lowers the employee care rate by 0.25 points. The first child does not.

Results

Net salary per year
€32,590.00
Net per month (average)
€2,715.83
Average deduction rate
34.8%

Income tax

Gross salary per year
€50,000.00
Taxable income (zvE)
€38,809.00
Income tax
€6,835.00
Solidarity surcharge
€0.00

The solidarity surcharge is zero: this income tax is below the threshold, as it is for roughly 90% of taxpayers.

Employee contributions

Pension insurance
€4,650.00
Unemployment insurance
€650.00
Health insurance
€4,375.00
Long-term care insurance
€900.00
Employee contributions, total
€10,575.00
All deductions, total
€17,410.00

Employer contributions

Pension insurance
€4,650.00
Unemployment insurance
€650.00
Health insurance
€4,375.00
Long-term care insurance
€900.00
Employer contributions, total
€10,575.00
Total employer cost
€60,575.00

Where these figures come from

Every rate, band and ceiling used for tax year 2026, with the provision that sets it and the date it took effect.

What this calculator cannot know

  • This is an estimate for tax year 2026, not a payslip and not a tax return. The exact figures depend on details a single salary number does not carry.
  • It computes the year's assessment with the standard allowances, not the month-by-month wage-tax deduction. The monthly figure shown is the yearly net divided by 12, so a real payslip will differ month to month.
  • It assumes one employer and no other income: no second job, no self-employment, no capital or rental income, no benefits in kind, and no periods of unemployment benefit.
  • It models statutory health and care insurance only. Private insurance premiums are not a percentage of salary and are out of scope.
  • Tax class (Steuerklasse) changes only the month-to-month cash flow, not the year's liability. A married couple assessed jointly owes the same for the year whether they are withheld at III/V or IV/IV.
  • Church tax is deducted as a special expense (Sec. 10 (1) no. 4 EStG), the way a tax return deducts it. A return deducts the church tax paid during the year, so the figures here assume a salary that does not change. A state may also cap the assessed church tax at a share of taxable income: 3.5% of it in Thuringia, for example. That cap is not applied here. It can only lower the church tax, and only on a very high income.
  • Child allowances, the single-parent allowance, extra job expenses above the flat allowance, and other deductions are out of scope. Two smaller rules are left out on purpose. The employee's unemployment-insurance contribution is not deducted from taxable income: on most salaries that matches a filed return, because the health and care contributions already exceed the 1,900 EUR cap the two share, but on a low salary a return would deduct a little more. The health contribution is deducted in full rather than trimmed by the 4% that buys an entitlement to sick pay, which pulls the other way.
  • The employer total leaves out the U1/U2 sick-pay and maternity levies and the insolvency levy, so real employer cost is somewhat higher.
로딩 계산기...
📚

문서화

독일 순급여 계산기는 총급여(Bruttogehalt)에서 사회보험료와 소득세를 차감해 실수령액(순급여, Nettogehalt)을 계산합니다. 이 도구는 과세연도 2026에 적용되며, 각 공제액과 고용주가 추가로 부담하는 금액을 따로 보여 줍니다.

계산기에 입력하는 항목

  • 연간 또는 월간 유로 기준 총급여. 월액은 12를 곱해 연액으로 환산합니다. 연간 한도는 10,000,000유로입니다.
  • 과세 구분: 미혼 또는 부부 합산 과세(Ehegattensplitting).
  • 교회세: 없음, 8% 또는 9%.
  • 건강보험 추가보험료(Zusatzbeitrag): 근로자가 가입한 보험기금이 부과하는 요율로, 0%에서 10% 사이입니다.
  • 25세 미만 자녀 수(0~5) 또는 자녀가 없고 23세 이상인지 여부. 이는 장기요양보험료율만 변경합니다.
  • 근무하는 연방주: 작센에서는 장기요양보험료의 분담 방식이 다르기 때문입니다.

그 밖의 모든 수치는 공표된 요율에서 가져오며, 출처와 함께 아래에 제시합니다.

독일의 순급여 계산 방식

총급여에서 빠지는 항목은 네 가지입니다. 사회보험료, 소득세(Einkommensteuer), 연대부가세(Solidaritätszuschlag), 그리고 이를 부과하는 교회에 소속된 경우의 교회세(Kirchensteuer)입니다.

N=G−V−T−S−KN = G - V - T - S - K

여기서 N은 순급여, G는 총급여, V는 근로자의 사회보험료, T는 소득세, S는 연대부가세, K는 교회세입니다. 모든 수치는 연간 기준입니다.

대부분의 보험료는 세금이 부과되는 소득을 줄이므로 먼저 계산합니다.

사회보험료

사회보험은 연금, 실업, 건강, 장기요양의 네 부문으로 나뉩니다. 각 부문은 고용주와 근로자가 나누어 부담합니다. 각 부문에는 보험료 산정 상한(Beitragsbemessungsgrenze)이 있으므로, 그 상한을 넘는 급여에는 추가 보험료가 부과되지 않습니다.

C=min⁡(G, L)×r100C = \min(G,\,L) \times \frac{r}{100}

여기서 C는 한 부문의 연간 보험료, L은 해당 부문의 상한, r은 근로자에게 적용되는 요율(퍼센트)입니다. 각 보험료는 센트 단위로 반올림합니다.

연금, 실업, 건강보험에서 근로자 요율은 공표 요율의 절반입니다. 건강보험 요율은 일반 요율 14.6%에 보험기금의 추가보험료를 더한 값이며, 추가보험료도 절반씩 나눕니다. 장기요양보험은 3.6% 요율의 절반에서 시작해 다음과 같이 조정됩니다.

  • 23세 이상이며 자녀를 한 번도 둔 적이 없는 근로자는 0.6포인트를 추가로 부담합니다.
  • 25세 미만 자녀가 둘 이상인 근로자는 둘째부터 다섯째까지 자녀 한 명당 0.25포인트를 덜 부담하므로, 최대 1.0포인트까지 줄어듭니다.
  • 작센에서는 근로자가 0.5포인트를 더 부담하고 고용주는 0.5포인트를 덜 부담합니다. 작센에서는 보험 재원을 마련하기 위해 공휴일을 폐지하지 않았으므로, 같은 총요율 중 더 많은 부분을 근로자가 부담합니다.

과세소득

E=⌊max⁡(0, G−A−D−max⁡(P, K))⌋E = \left\lfloor \max\left(0,\ G - A - D - \max(P,\,K)\right) \right\rfloor

여기서 E는 과세소득(zu versteuerndes Einkommen, 또는 zvE), A는 근로 관련 비용의 정액공제, D는 공제 가능한 보험료, P는 특별비용 정액공제, K는 교회세입니다. 바닥 함수 표기는 결과를 1유로 단위로 내림한다는 뜻이며, 이는 EStG 제32a조 (1)에서 요구합니다.

D에는 전액 공제되는 연금, 건강, 장기요양보험료가 포함됩니다. 실업보험료는 제외됩니다. 실업보험료는 건강·장기요양보험료와 함께 1,900유로의 한도를 공유하지만, 이 두 보험료만으로도 약 18,000유로를 초과하는 모든 급여에서 그 한도에 도달합니다.

교회세는 특별비용으로 취급되므로 여기에서 공제되고 아래에서 다시 부과됩니다. 정액공제는 영수증 없이 적용되므로 두 금액 중 큰 금액을 공제합니다.

소득세 공식

EStG 제32a조 (1)는 과세소득 x를 다섯 구간으로 나누어 세율표를 정합니다. 첫 구간은 비과세입니다. 다음 두 구간은 곡선으로 계산되므로 한 번에 뛰지 않고 한계세율이 점진적으로 높아집니다. 마지막 두 구간은 각각 42%와 45%의 직선 구간입니다.

0 & x \le 12{,}348 \\[2pt] (914.51\,y + 1{,}400)\,y & 12{,}349 \le x \le 17{,}799 \\[2pt] (173.10\,z + 2{,}397)\,z + 1{,}034.87 & 17{,}800 \le x \le 69{,}878 \\[2pt] 0.42\,x - 11{,}135.63 & 69{,}879 \le x \le 277{,}825 \\[2pt] 0.45\,x - 19{,}470.38 & x \ge 277{,}826 \end{cases}$$ $$y = \frac{x - 12{,}348}{10{,}000} \qquad z = \frac{x - 17{,}799}{10{,}000}$$ 여기서 *τ*는 과세소득 *x*에 대한 세금이고, *y*와 *z*는 법률에서 정의한 보조 값입니다. 세금은 1유로 단위로 내림합니다. 독신자는 자신의 과세소득에 세율표를 적용합니다. 합산 과세를 받는 부부는 EStG 제32a조 (5)의 분할 방식을 사용합니다. 부부의 과세소득 절반에 세율표를 적용한 뒤 그 결과를 두 배로 합니다. $$T = \tau(E) \qquad T = 2\,\tau\left(\frac{E}{2}\right)$$ 첫 번째 식은 개별 과세, 두 번째 식은 합산 과세를 뜻합니다. 분할 방식 때문에 한 명만 소득이 있는 부부는 같은 급여를 받는 독신자보다 세금을 적게 냅니다. ### 연대부가세 소득세가 기준액 *F*(Freigrenze) 이하인 동안 연대부가세는 0입니다. 납세자의 약 90%가 이 기준액 이하입니다. 기준액을 초과하면 다음과 같이 계산합니다. $$S = \min\bigl(0.055\,T,\ 0.119\,(T - F)\bigr)$$ 여기서 *F*는 개별 과세의 경우 20,350유로, 합산 과세의 경우 40,700유로입니다. 두 번째 항은 기준액을 초과한 세액의 11.9%를 상한으로 하므로, 연대부가세가 한 번에 전액 부과되지 않고 일정 구간에 걸쳐 점진적으로 늘어납니다. 센트 미만은 버립니다. ### 교회세 $$K = \frac{k}{100} \times T$$ 여기서 *k*는 교회세율로, 바이에른과 바덴뷔르템베르크에서는 8%, 다른 주에서는 9%입니다. 세율은 급여가 아니라 소득세에 적용되며, 이를 부과하는 교회에 소속된 사람만 납부합니다. 이 정의는 순환적입니다. 위의 과세소득에 *K*도 포함되기 때문입니다. 교회세는 과세소득을 줄이고, 과세소득은 소득세를 줄이며, 소득세는 다시 교회세를 줄입니다. 계산기는 반복 계산으로 이를 해결합니다. 세금을 계산하고, 교회세를 공제로 반영한 뒤 다시 계산하는 과정을 반복합니다. 각 반복에서 차이가 최소 스물다섯 분의 일로 줄어들므로, 열 번 반복하면 1센트보다 훨씬 작은 값에 도달합니다. ## 2026년의 요율, 상한 및 공제액 | 수치 | 값 | 출처 | 시행 시점 | |---|---|---|---| | 기본 비과세 공제 | 12,348 € | EStG 제32a조 (1) | 2026-01-01 | | 근로 관련 비용 공제 | 1,230 € | EStG 제9a조 | 2023-01-01 | | 특별비용 공제 | 36유로(합산 과세는 72유로) | EStG 제10c조 | 2010-01-01 | | 연금·건강·장기요양보험 공제 | 100% | EStG 제10조 | 2023-01-01 | | 연금·실업보험료 산정 상한 | 101,400 € | 사회보험 계산 기준액 규정 2026 | 2026-01-01 | | 건강·장기요양보험료 산정 상한 | 69,750 € | 사회보험 계산 기준액 규정 2026 | 2026-01-01 | | 연금보험 | 18.6% | 독일연금보험공단, 연금보험 수치 | 2018-01-01 | | 실업보험 | 2.6% | SGB III 제341조 (2) | 2023-01-01 | | 건강보험 일반 요율 | 14.6% | SGB V 제241조 | 2015-01-01 | | 건강보험 추가보험료, 2026년 평균 | 2.9% | 연방보건부 발표 | 2026-01-01 | | 장기요양보험 | 3.6% | 독일연금보험공단, 연금보험 기준액 | 2025-01-01 | | 장기요양보험 자녀 없음 가산료, 23세부터 | 0.6포인트 | SGB XI 제55조 (3) | 2023-07-01 | | 25세 미만 자녀 한 명당 장기요양보험료 할인 | 0.25포인트 | SGB XI 제55조 (3) | 2023-07-01 | | 작센의 장기요양보험 분담 조정 | 0.5포인트 | SGB XI 제58조 (3) | 2005-01-01 | | 연대부가세 | 5.5% | 연대부가세법(SolzG) 제4조 1995 | 1998-01-01 | | 연대부가세 단계적 적용 상한 | 11.9% | 연대부가세법(SolzG) 제4조 1995 | 2021-01-01 | | 연대부가세 기준액 | 20,350유로(합산 과세는 40,700유로) | 연대부가세법(SolzG) 제3조 (3) 1995 | 2026-01-01 | | 교회세 | 8% 또는 9% | 각 주의 Kirchensteuerbeschluss | 2026-01-01 | 이 페이지는 각 행을 공식 법령 원문에 연결한 표를 반복해서 제시합니다. 건강보험 추가보험료는 모든 보험기금이 자체적으로 정하므로 고정값이 아니라 입력값입니다. ## 풀이 예시 한 근로자가 연간 50,000유로를 벌고, 독신자로 과세되며, 25세 미만 자녀가 한 명 있고, 교회세를 내지 않으며, 평균 추가보험료 2.9%를 부과하는 보험기금에 가입했다고 가정합니다. 1. 급여가 두 상한보다 모두 낮으므로 50,000유로 전액이 보험료 산정 기준액입니다. 2. 연금: 50,000 × 9.3% = 4,650유로. 실업: 50,000 × 1.3% = 650유로. 건강: 50,000 × 8.75% = 4,375유로. 장기요양: 50,000 × 1.8% = 900유로. 합계는 10,575유로입니다. 3. 공제 가능한 보험료는 연금, 건강, 장기요양보험료입니다. 4,650 + 4,375 + 900 = 9,925유로입니다. 4. 과세소득: 50,000 − 1,230 − 9,925 − 36 = 38,809유로입니다. 5. 세 번째 구간에 해당하므로 z = (38,809 − 17,799) ÷ 10,000 = 2.1010이고, 세금은 (173.10 × 2.1010 + 2,397) × 2.1010 + 1,034.87 ≈ 6,835.07유로입니다. 법률에 따라 세금은 1유로 단위로 내림하므로 6,835유로입니다. 6. 소득세가 20,350유로보다 낮으므로 연대부가세는 0입니다. 7. 순급여: 50,000 − 10,575 − 6,835 = 연간 32,590유로, 월 약 2,715.83유로입니다. 8. 공제액은 총 17,410 유로이며 평균 공제율은 34.8%입니다. 고용주는 보험료로 추가 10,575유로를 부담하므로, 해당 일자리의 총비용은 60,575유로입니다. 입력값 하나를 바꾸면 각 규칙의 영향을 확인할 수 있습니다. 교회세가 9%이면 순급여는 32,166.69유로입니다. 자녀가 없으면 32,384유로입니다. 작센에서는 32,418유로입니다. 합산 과세를 받고 배우자의 소득이 없으면 36,587유로입니다. ## 계산기가 알 수 없는 사항 결과는 추정치이며 급여명세서나 세금 신고서가 아닙니다. 이 계산기는 월별 임금 원천징수가 아니라 표준 공제액을 적용한 연간 과세액을 계산하므로, 월액은 연간 순급여를 12로 나눈 값입니다. 과세등급(Steuerklasse)은 원천징수 시점의 금액을 바꾸지만 연간 납부세액 자체를 바꾸지는 않습니다. 고용주가 한 명이고 다른 소득이 없다고 가정합니다. 두 번째 일자리, 자영업, 금융소득이나 임대소득, 현물급여는 포함하지 않습니다. 법정 건강보험만을 대상으로 합니다. 자녀공제, 한부모 공제, 정액공제를 초과하는 근로 관련 비용 및 기타 공제는 계산 범위에 포함되지 않습니다. 두 가지 작은 규칙도 의도적으로 제외했습니다. 실업보험료는 과세소득에서 공제하지 않으며, 병가급여 수급권을 얻기 위한 4%만큼 건강보험료를 줄이지도 않습니다. 두 규칙은 서로 반대 방향으로 작용합니다. 일부 주에서는 교회세를 과세소득의 일정 비율로 제한하기도 하지만, 여기에는 적용하지 않았으며 그 제한은 교회세를 낮추기만 합니다. 고용주 부담 총액에는 U1·U2 병가급여 및 출산 관련 부담금과 도산 부담금이 포함되지 않으므로 실제 고용주 비용은 조금 더 높습니다. ## 자주 묻는 질문 ### 월간 금액이 실제 급여명세서와 다른 이유는 무엇인가? 이 도구는 연간 순급여를 12로 나눕니다. 고용주는 EStG 제39b조에 따라 과세등급과 등록된 공제액을 사용해 매월 임금세를 원천징수합니다. 연중 소득이 일정하면 두 금액은 비슷해지지만, 어느 한 달의 금액이 정확히 일치하지는 않습니다. ### 과세등급이 납부세액을 바꾸나요? 아닙니다. 과세등급은 현금이 빠져나가는 시점만 바꿉니다. 합산 과세를 받는 부부는 III/V로 원천징수되든 IV/IV로 원천징수되든 연간 납부세액이 같습니다. 세금 신고가 차액을 정산합니다. ### 근로자는 Zusatzbeitrag를 어디에서 확인할 수 있나요? 보험 카드나 보험기금 웹사이트에서 확인할 수 있습니다. 각 보험기금이 자체 요율을 정합니다. 계산기는 2.9%인 2026년 평균값으로 시작하므로 실제 요율로 바꾸어야 합니다. ### 2026년에 누가 연대부가세를 납부하나요? 연간 소득세가 개별 과세에서 20,350유로, 합산 과세에서 40,700유로를 초과하는 사람만 냅니다. 법정 보험에 가입한 독신 근로자의 경우 총급여 약 92,000유로에 해당합니다. ### 민간 건강보험에도 적용되나요? 아닙니다. 건강보험과 장기요양보험 금액은 법정 보험을 전제로 합니다. 민간보험 가입 근로자는 보험 계약에 따라 정해진 보험료를 내며, 고용주 부담분에도 다른 규칙이 적용됩니다.