PVN kalkulators: pievienot vai noņemt pārdošanas nodokli
Pievienojiet PVN neto cenai vai noņemiet to no bruto cenas. Norādītas likmes Vācijai, Francijai, Spānijai, Apvienotajai Karalistei, Polijai, Krievijai, Korejai vai jūsu izvēlētai valstij.
VAT and Sales Tax Calculator
Results
$83.33 net plus $16.67 tax makes $100.00 gross.
Dokumentācija
PVN un pārdošanas nodokļa kalkulators
Pievienotās vērtības nodoklis (PVN) ir nodoklis, ko pieskaita preču un pakalpojumu cenai. PVN kalkulators sadala cenu trīs daļās: neto summa pirms nodokļa, pats nodoklis un bruto summa, ko maksā pircējs. Šis kalkulators darbojas abos virzienos, izmantojot vai nu publicētu valsts likmi, vai lietotāja ievadītu likmi.
Ko dara kalkulators
Rīkam ir divi režīmi.
- Izdalīt nodokli no bruto summas. Cenā nodoklis jau ir iekļauts. Kalkulators atrod neto cenu un tajā ietverto nodokli. To dažkārt sauc par apgriezto PVN aprēķinu.
- Pieskaitīt nodokli neto summai. Cenā nodoklis nav iekļauts. Kalkulators atrod nodokli un bruto cenu.
Lietotājs izvēlas arī likmju kopu (vienu no septiņām valstīm vai pielāgotu likmi) un valūtu. Izvēloties valsti, valūta tiek pārslēgta uz tās valsts valūtu, bet valūtas izvēlne ļauj to mainīt atpakaļ.
Summas ir no 0 līdz 1 000 000 000 000. Pielāgotā likme ir no 0% līdz 100%, un tai var būt ne vairāk kā sešas zīmes aiz komata. Abi ierobežojumi tiek pārbaudīti kodā, nevis tikai ievades laukā, tāpēc ielīmēta likme 500 nedod rezultātu, nevis nepareizu rezultātu.
PVN formula
Izsakiet likmi kā decimāldaļu. Likme 20% ir 0,20, tātad 1 + likme ir 1,20.
Nodokļa pieskaitīšana: bruto = neto × (1 + likme), pēc tam nodoklis = bruto − neto
Nodokļa izdalīšana: neto = bruto ÷ (1 + likme), pēc tam nodoklis = bruto − neto
Abos virzienos nodoklis ir starpība starp abām summām pēc noapaļošanas. Tāpēc neto summa plus nodoklis vienmēr ir vienāda ar parādīto bruto summu.
Piemērs: nodokļa izdalīšana no bruto cenas
Veikala cena 120,00 £ ietver Apvienotās Karalistes PVN pēc standarta likmes 20%.
- neto = 120,00 ÷ 1,20 = 100,00 £
- nodoklis = 120,00 − 100,00 = 20,00 £
Kalkulators atgriež 100,00 £ neto summu, 20,00 £ nodokli un 120,00 £ bruto summu.
Vācijas piemērā tiek izmantota likme 19%. Bruto cena 119,00 eiro apmērā dod 119,00 ÷ 1,19 = 100,00 eiro neto summu un 19,00 eiro nodokli.
Piemērs: nodokļa pieskaitīšana neto cenai
Vācijas tirdzniecības cenai 19,99 eiro apmērā jāpieskaita PVN pēc likmes 19%.
- bruto = 19,99 × 1,19 = 23,7881, noapaļojot līdz 23,79 eiro
- nodoklis = 23,79 − 19,99 = 3,80 eiro
Nodokli iegūst no noapaļotās bruto summas, nevis noapaļo atsevišķi. Tādējādi 19,99 + 3,80 = 23,79 precīzi.
Kāpēc nodoklis nav bruto cenas reizinājums ar likmi
Bieži pieļauta kļūda ir ar likmi reizināt cenu, kurā nodoklis jau iekļauts. Tādējādi likme tiek piemērota summai, kurā nodoklis jau ir ietverts, un nodoklis tiek aprēķināts pārāk liels.
Ņemsim bruto cenu 100,00 ar likmi 20%. Reizinot, iegūst 20,00, bet pareizais aprēķins ir 100,00 ÷ 1,20 = 83,33 neto summa, tāpēc nodoklis ir 16,67. Nodokļa daļa bruto cenā ir vienāda ar likmi ÷ (1 + likme). Pie 20% tā ir 0,2 ÷ 1,2 jeb tieši viena sestā daļa.
Izmantotās likmes un to avoti
Katra tālāk norādītā likme ir iegūta no likuma oficiālā teksta, kas bija pieejams datumā 2026. gada 5. septembris. Kalkulators lapā norāda attiecīgo tiesību normu un pievieno saiti uz šo tekstu, lai šo skaitli varētu pārbaudīt, nevis vienkārši pieņemt. Programmā ierakstīta nodokļa likme noveco, tāpēc katru šeit norādīto likmi var aizstāt ar pielāgotu likmi.
| Valsts | Standarta | Samazinātā likme | Norma, kas to nosaka | Standarta likme spēkā kopš |
|---|---|---|---|---|
| Vācija | 19% | 7% | Umsatzsteuergesetz (UStG) § 12 Abs. 1 un Abs. 2 | 2007. gada 1. janvāris |
| Francija | 20% | 10% | Code général des impôts, art. 278 un art. 278 bis | 2014. gada 1. janvāris |
| Spānija | 21% | 10% | Ley 37/1992 del IVA, art. 90 un art. 91 | 2012. gada 1. septembris |
| Apvienotā Karaliste | 20% | 5% | Value Added Tax Act 1994, s.2 un s.29A | 2011. gada 4. janvāris |
| Polija | 23% | 8% | Likums par nodokli precēm un pakalpojumiem, 146ef pants, 1. punkts | 2011. gada 1. janvāris |
| Krievija | 22% | 10% | Krievijas Federācijas Nodokļu kodekss, art. 164(3) un art. 164(2) | 2026. gada 1. janvāris |
| Dienvidkoreja | 10% | nav | Pievienotās vērtības nodokļa likums, 30. pants | 1977. gada 1. jūlijs |
Četriem ierakstiem nepieciešama piezīme.
- Apvienotās Karalistes samazināto likmi 5% nosaka Value Added Tax Act 1994 section 29 A. Schedule 7A tikai uzskaita, kuras piegādes tai atbilst.
- Polijas likme 23% ir piemērota bez pārtraukuma kopš datuma 2011. gada 1. janvāris, lai gan norma, kas to nosaka, ir mainījusies. PVN likuma art. 41 joprojām norāda agrākās likmes 22% un 7%. Vairākas pagaidu normas tās palielina: vispirms art. 146a no 2011, pēc tam art. 146aa un tagad art. 146ef. Art. 146ef norāda tikai pašreizējo periodu, nevis datumu, kurā likmi sāka piemērot.
- Krievijas standarta likme ar Federālo likumu Nr. 425-FZ, kas pieņemts datumā 2025. gada 28. novembris, palielinājās no 20% līdz 22%, un jaunā likme stājās spēkā datumā 2026. gada 1. janvāris. Art. 164(2) paredzētā likme 10% netika mainīta.
- Dienvidkorejā nav noteikta samazinātā likme. Dažām piegādēm piemēro nulles likmi vai atbrīvojumu, tāpēc kalkulators šai valstij nepiedāvā likmes izvēli.
Kalkulators katrai valstij piedāvā vienu standarta un vienu samazināto likmi. Vairākas valstis noteiktām precēm publicē papildu likmju grupas, un tās tiek ievadītas kā pielāgota likme. Amerikas Savienotajās Valstīs nav valsts mēroga pārdošanas nodokļa, tāpēc šī valsts nav pieejama kā iepriekš iestatīta izvēle; ASV lietotājs kā pielāgotu likmi ievada kopējo štata un vietējo likmi.
Kā tiek noapaļoti rezultāti
Summas tiek noapaļotas līdz mazākajai valūtas vienībai, kurā faktiski tiek veikti norēķini: līdz centiem par eiro, mārciņu, dolāru, zlotu un rubli, bet līdz veseliem voniem Dienvidkorejas valūtā, kurai nav mazākas apakšvienības.
Noapaļošana notiek vienu reizi, beigās, un puse no vienības tiek noapaļota uz augšu. To pareizi izdarīt nav vienkārši, jo datori decimāldaļas glabā kā bināras daļas. Neto cena 7,50 pie likmes 19% ir precīzi 8,9250, kas jāiekasē kā 8,93, bet parasta datora reizināšana iegūst vērtību, kas ir nedaudz mazāka, un to noapaļotu uz leju līdz 8,92. Kalkulators līdz pēdējam solim veic aprēķinus veselos skaitļos, tāpēc atgriež 8,93.
Aprēķinot abus virzienus vienu pēc otra, rezultāts joprojām var atšķirties par vienu vienību. No bruto cenas 10,05 pie likmes 20% tiek iegūta neto summa 8,38. Pieskaitot 20% atpakaļ summai 8,38, iegūst 10,06. Divas atsevišķas noapaļošanas ne vienmēr var sakrist viduspunktā, tāpēc īstos rēķinos dažkārt redzama tā pati viena centa starpība.
Bieži uzdotie jautājumi
Kā no cenas noņemt PVN? Daliet bruto cenu ar 1 plus likme. Pie 20% daliet ar 1,20. Nodoklis ir bruto cena mīnus iegūtais rezultāts.
Kāpēc PVN cenā 120 £ ir 20 £, nevis 24 £? Tāpēc, ka 120 £ nodoklis jau ir iekļauts. Neto cena ir 100 £, un nodoklis par 100 £ pie likmes 20% ir 20 £. Reizinot 120 £ ar 20%, nodoklis tiek piemērots arī nodoklim.
Kura likme attiecas uz konkrētu pārdošanu? Standarta likmi piemēro, ja vien likums preci vai pakalpojumu neiekļauj samazinātās likmes grupā. To piegāžu sarakstus, kurām var piemērot samazināto likmi, nosaka valsts tiesību akti, un kalkulators nenosaka, kurā grupā ietilpst konkrētais produkts. Tas piemēro lietotāja izvēlēto likmi.
Vai iebūvētās likmes ir aktuālas? Katra likme ir iegūta no oficiālā teksta, kas bija pieejams datumā 2026. gada 5. septembris, un lapā norādīts datums, kad stājās spēkā standarta likme, kā arī pievienota saite uz likumu. Likmes mainās ar tiesību aktiem, tāpēc pirms paļaušanās uz rezultātu ir vērts pārbaudīt avotu. Jebkuru likmi var aizstāt, izmantojot pielāgotās likmes iespēju.
Vai tas darbojas ASV pārdošanas nodoklim? Jā, izmantojot pielāgoto likmi. Amerikas Savienotajās Valstīs nav valsts mēroga likmes; pārdošanas nodokli nosaka štati un pašvaldības. Lietotājs ievada attiecīgajai adresei kopējo likmi, un aprēķins ir tāds pats.
Kāpēc rezultāts par vienu centu atšķiras no cita kalkulatora rezultāta? Lielāko daļu atšķirību rada noapaļošana. Šis kalkulators noapaļo vienu reizi beigās, pusi vienības noapaļo uz augšu un nodokli aprēķina kā starpību starp noapaļotajām neto un bruto summām, tāpēc neto summa plus nodoklis vienmēr atbilst parādītajai bruto summai.