Polijas neto algas kalkulators 2026: bruto uz neto
Aprēķiniet 2026. gada neto algu Polijā no bruto algas, ietverot darbinieka ZUS iemaksas, 9% veselības apdrošināšanas iemaksu, PIT, atvieglojumu personām līdz 26 gadu vecumam un darba devēja izmaksas.
Polish Net Salary Calculator
Estimate for tax year 2026, for an employment contract (umowa o pracę).
These figures apply to an employment contract (umowa o pracę). A civil-law contract (umowa zlecenie), self-employment or a B2B arrangement uses different ZUS rules, voluntary sickness insurance and, for B2B, a tax method chosen at registration, so the results here do not describe them.
Results
Net salary per year
PLN 85,762.68
Net per month (average)
PLN 7,146.89
Average deduction rate
28.5%
Income tax and health
Gross salary per year
PLN 120,000.00
Tax base (rounded to whole zloty)
PLN 100,548.00
Income tax (PIT)
PLN 8,466.00
Health contribution
PLN 9,319.32
The health contribution is 9% of the salary left after the employee's social contributions. Since 2022 it cannot be deducted from income tax, so it is not subtracted a second time in the tax base above.
Employee ZUS contributions
Retirement (emerytalna)
PLN 11,712.00
Disability (rentowa)
PLN 1,800.00
Sickness (chorobowa)
PLN 2,940.00
Employee contributions, total
PLN 16,452.00
All deductions, total
PLN 34,237.32
Employer ZUS costs
Retirement (emerytalna)
PLN 11,712.00
Disability (rentowa)
PLN 7,800.00
Accident (wypadkowa)
PLN 2,004.00
Labour and Solidarity Fund
PLN 2,940.00
Guaranteed Benefits Fund (FGŚP)
PLN 120.00
Total employer cost
PLN 144,576.00
Where these figures come from
Every rate, band and ceiling used for tax year 2026, with the provision that sets it and the date it took effect.
- Tax-free amount: PLN 30,000.00 — art. 27 ust. 1 ustawy o PIT (kwota wolna od podatku) (in force from 2022-01-01)
- Upper bracket threshold: PLN 120,000.00 — art. 27 ust. 1 ustawy o PIT (próg podatkowy) (in force from 2022-01-01)
- First tax rate: 12% — art. 27 ust. 1 ustawy o PIT (pierwsza stawka skali) (in force from 2022-07-01)
- Second tax rate: 32% — art. 27 ust. 1 ustawy o PIT (druga stawka skali) (in force from 2009-01-01)
- Tax-reducing amount: PLN 3,600.00 — art. 27 ust. 1 ustawy o PIT (kwota zmniejszająca podatek) (in force from 2022-07-01)
- Under-26 exemption limit: PLN 85,528.00 — art. 21 ust. 1 pkt 148 ustawy o PIT (ulga dla młodych) (in force from 2019-08-01)
- Employee-cost deduction, local: PLN 3,000.00 — art. 22 ust. 2 pkt 1 ustawy o PIT (250 zł miesięcznie) (in force from 2020-01-01)
- Employee-cost deduction, another town: PLN 3,600.00 — art. 22 ust. 2 pkt 3 ustawy o PIT (300 zł miesięcznie) (in force from 2020-01-01)
- Annual contribution ceiling (30-krotność): PLN 282,600.00 — art. 19 ust. 1 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych (30-krotność 2026) (in force from 2026-01-01)
- Retirement, employee share: 9.76% — art. 22 ust. 1 pkt 1 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych (połowa z 19,52%) (in force from 1999-01-01)
- Retirement, employer share: 9.76% — art. 22 ust. 1 pkt 1 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych (połowa z 19,52%) (in force from 1999-01-01)
- Disability, employee share: 1.5% — art. 22 ust. 1 pkt 2 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych (część pracownika z 8%) (in force from 2012-02-01)
- Disability, employer share: 6.5% — art. 22 ust. 1 pkt 2 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych (część pracodawcy z 8%) (in force from 2012-02-01)
- Sickness, employee only: 2.45% — art. 22 ust. 1 pkt 3 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych (in force from 1999-01-01)
- Accident insurance, reference rate: 1.67% — rozporządzenie MPiPS o różnicowaniu stopy procentowej składki wypadkowej (0,67%-3,33%) (in force from 2018-04-01)
- Labour and Solidarity Fund, employer only: 2.45% — Fundusz Pracy 1,00% + Fundusz Solidarnościowy 1,45% (składka łączna) (in force from 2019-01-01)
- Guaranteed Benefits Fund, employer only: 0.1% — Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych (FGŚP) (in force from 2006-01-01)
- Health contribution: 9% — art. 79 ust. 1 ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej (in force from 2007-01-01)
- Tax base and tax rounded to the nearest: PLN 1.00 — art. 63 § 1 Ordynacji podatkowej (zaokrąglenie do pełnych złotych) (in force from 1998-01-01)
What this calculator cannot know
- This is an estimate for tax year 2026, not a payslip and not a tax return. The exact figures depend on details a single salary number does not carry.
- It computes the year as a whole with the standard deductions. The monthly figure shown is the yearly net divided by 12, so a real payslip will differ month to month.
- It assumes one employer and no other income: no second contract, no self-employment, no capital or rental income, and no benefits in kind.
- It covers an employment contract only. Umowa zlecenie, umowa o dzieło, B2B and director's fees use different contribution and tax rules.
- It does not model PPK (employee capital plans). An enrolled employee pays their own contribution out of net pay and is taxed on the employer's contribution, so their real net pay is lower than the figure shown.
- The 4% solidarity levy on income above 1,000,000 PLN a year is out of scope. It is assessed separately after the year ends, not through payroll.
- The annual contribution ceiling is applied to the whole year at once. Real payroll applies it month by month, so the two can differ by a few grosz in the month the ceiling is crossed.
- The employer total charges every levy on the whole salary, so it is an upper bound rather than an exact cost. The Labour Fund and Solidarity Fund contribution is not due for a month whose contribution base is below the minimum wage, and neither it nor the Guaranteed Benefits Fund contribution is due for an employee who has reached 55 (women) or 60 (men). Neither exemption is modelled here, and neither one touches net pay.
Ielādes kalkulators...
📚
Dokumentācija
Polijas neto algas kalkulators bruto algu (wynagrodzenie brutto) pārvērš neto algā (wynagrodzenie netto), no tās atņemot sociālās apdrošināšanas iemaksas, veselības apdrošināšanas iemaksu un iedzīvotāju ienākuma nodokli. Šis rīks aprēķinu veic par nodokļu gadu 2026, pamatojoties uz darba līgumu (umowa o pracę), un katru atskaitījumu parāda atsevišķi, kā arī norāda darba devēja papildu maksājumus.
Ko kalkulators pieprasa
- Bruto alga zlotu valūtā gadā vai mēnesī. Mēneša summa tiek reizināta ar 12, un visi rezultāti ir gada rādītāji. Ierobežojums ir 100 000 000 PLN gadā.
- Vai darbinieks ir jaunāks par 26 gadiem, kas aktivizē atvieglojumu ulga dla młodych.
- Darba vieta: tajā pašā pilsētā, kur atrodas dzīvesvieta, vai citā pilsētā bez piemaksas par nošķirtību. Tas nosaka fiksēto ar darbinieka nodarbinātību saistīto izmaksu atskaitījumu.
- Darba devēja nelaimes gadījumu apdrošināšanas likme no 0,67% līdz 3,33%. Tā ir ievades vērtība, jo likme ir atkarīga no darba devēja nozares riska kategorijas. Rīks sāk ar 1,67%, un šo vērtību var aizstāt ar faktisko likmi.
Visi pārējie skaitļi ir publicētas likmes, kas tālāk norādītas kopā ar avotu.
Kā aprēķina neto algu Polijā
No bruto algas secīgi atskaita trīs summas, jo katru no tām aprēķina, pamatojoties uz summu, kas palikusi pēc iepriekšējā atskaitījuma.
kur N ir neto alga, G — bruto alga, Z — darbinieka sociālās apdrošināšanas iemaksas ZUS, H — veselības apdrošināšanas iemaksa un P — iedzīvotāju ienākuma nodoklis (PIT). Visas summas ir gada summas.
Darbinieka ZUS iemaksas
No darbinieka algas tiek veiktas trīs iemaksas: pensiju apdrošināšanai (emerytalna) 9,76% apmērā, invaliditātes pensijas apdrošināšanai (rentowa) 1,5% apmērā un slimības apdrošināšanai (chorobowa) 2,45% apmērā.
kur C ir vienas iemaksas gada summa, r — tās likme procentos un L — gada iemaksu maksimālā robeža, 282 600 PLN par 2026. Pensiju un invaliditātes apdrošināšanas iemaksas vairs nepalielinās, kad gada alga pārsniedz šo robežu. Slimības apdrošināšanai maksimālās robežas nav, tāpēc tās bāze ir visa G summa. Katru iemaksu noapaļo atsevišķi līdz grošam.
Veselības apdrošināšanas iemaksa
Veselības apdrošināšanas iemaksu aprēķina no summas, kas palikusi pēc sociālās apdrošināšanas iemaksu atskaitīšanas. Kopš 2022. gada reformas to vairs nevar atskaitīt no iedzīvotāju ienākuma nodokļa, tāpēc tā nodokļa bāzē vairs neparādās.
Nodokļa bāze un iedzīvotāju ienākuma nodoklis
kur B ir nodokļa bāze, X — ar atvieglojumu personām, kas jaunākas par 26 gadiem, neapliekamie ienākumi (visiem pārējiem — nulle), Z_d — atskaitāmās sociālās apdrošināšanas iemaksas un K — fiksētais ar darbinieka nodarbinātību saistīto izmaksu atskaitījums (koszty uzyskania przychodu): 3 000 PLN gadā personai, kas strādā pilsētā, kur dzīvo, un 3 600 PLN personai, kuras darba vieta atrodas citā pilsētā. Noapaļošana līdz veseliem zlotiem notiek saskaņā ar Nodokļu kodeksa 63. panta 1. punktu: atlikumu, kas mazāks par 50 grošiem, atmet, bet 50 grošus vai vairāk noapaļo uz augšu.
27 pantā noteiktajai skalai ir divas likmes. Likumā tā ir izteikta kā viena formula ar fiksētas summas atņemšanu, nevis kā trīs atsevišķas likmju pakāpes.
0 & B < 30{,}000 \\[2pt] 0.12\,B - 3{,}600 & 30{,}000 \le B < 120{,}000 \\[2pt] 10{,}800 + 0.32\,(B - 120{,}000) & B \ge 120{,}000 \end{cases}$$ 3 600 PLN ir nodokli samazinošā summa (kwota zmniejszająca podatek). Tā precīzi kompensē 12% nodokli par pirmajiem 30 000 PLN, tādējādi šāda apmēra ienākumi netiek aplikti ar nodokli. Pirmā formulas daļa ir vajadzīga tāpēc, ka negatīvs ienākuma nodoklis nepastāv. Arī nodokli noapaļo līdz veseliem zlotiem. ### Atvieglojums personām, kas jaunākas par 26 gadiem Ienākumi no darba, kas saņemti pirms 26 gadu vecuma sasniegšanas, ir atbrīvoti no iedzīvotāju ienākuma nodokļa līdz 85 528 PLN gadā. Sociālās un veselības apdrošināšanas iemaksas joprojām jāveic no visas šīs summas. $$X = \min(G,\ 85{,}528) \qquad Z_d = Z - \min\!\left(X \times \frac{13.71}{100},\ Z\right)$$ kur 13,71% ir trīs darbinieka likmju summa. Atskaitījumus, kas attiecas uz neapliekamajiem ienākumiem, nevar piemērot pārējai summai, tāpēc no atskaitāmās summas vispirms atņem iemaksas par neapliekamo ienākumu daļu. ### Darba devēja iemaksas $$U = \min(G,\,L) \times \frac{16.26}{100} + G \times \frac{a + 2.55}{100}$$ kur *U* ir darba devēja gada izmaksas papildus algai un *a* — nelaimes gadījumu apdrošināšanas likme. 16,26% veido pensiju apdrošināšanas iemaksa 9,76% apmērā un invaliditātes apdrošināšanas iemaksa 6,5% apmērā; uz tām attiecas tā pati maksimālā robeža kā darbinieka iemaksām. 2,55% veido Darba un solidaritātes fonds 2,45% apmērā un Garantēto darbinieku pabalstu fonds (FGŚP) 0,1% apmērā; nevienai no šīm iemaksām maksimālā robeža neattiecas. Tās neietilpst bruto algā, tāpēc ietekmē darba vietas izmaksas, nevis darbinieka saņemto summu. ## Likmes, pakāpes un maksimālās robežas par 2026. gadu | Skaitlis | Vērtība | Avots | Spēkā no | |---|---|---|---| | Ar nodokli neapliekamā summa | 30 000 PLN | PIT likuma 27 pants, 1 punkts | 2022-01-01 | | Augstākās nodokļa pakāpes slieksnis | 120 000 PLN | PIT likuma 27 pants, 1 punkts | 2022-01-01 | | Pirmā nodokļa likme | 12% | PIT likuma 27 pants, 1 punkts | 2022-07-01 | | Otrā nodokļa likme | 32% | PIT likuma 27 pants, 1 punkts | 2009-01-01 | | Nodokli samazinošā summa | 3 600 PLN | PIT likuma 27 pants, 1 punkts | 2022-07-01 | | Atbrīvojuma personām, kas jaunākas par 26 gadiem, robeža | 85 528 PLN | PIT likuma 21 pants, 1 punkta 148 apakšpunkts | 2019-08-01 | | Ar darbinieka nodarbinātību saistīto izmaksu atskaitījums, vietējā darba vieta | 3 000 PLN | PIT likuma 22 pants, 2 punkta 1 apakšpunkts | 2020-01-01 | | Ar darbinieka nodarbinātību saistīto izmaksu atskaitījums, cita pilsēta | 3 600 PLN | PIT likuma 22 pants, 2 punkta 3 apakšpunkts | 2020-01-01 | | Gada iemaksu maksimālā robeža | 282 600 PLN | Sociālās apdrošināšanas sistēmas likuma 19 pants, 1 punkts | 2026-01-01 | | Pensiju apdrošināšana — vienāda darbiniekam un darba devējam | 9,76% | Sociālās apdrošināšanas sistēmas likuma 22 pants, 1 punkta 1 apakšpunkts | 1999-01-01 | | Invaliditātes apdrošināšana — darbinieka daļa | 1,5% | Sociālās apdrošināšanas sistēmas likuma 22 pants, 1 punkta 2 apakšpunkts | 2012-02-01 | | Invaliditātes apdrošināšana — darba devēja daļa | 6,5% | Sociālās apdrošināšanas sistēmas likuma 22 pants, 1 punkta 2 apakšpunkts | 2012-02-01 | | Slimības apdrošināšana — tikai darbiniekam | 2,45% | Sociālās apdrošināšanas sistēmas likuma 22 pants, 1 punkta 3 apakšpunkts | 1999-01-01 | | Nelaimes gadījumu apdrošināšana — atsauces likme | 1,67% no 0,67% līdz 3,33% | Darba un sociālās politikas ministrijas noteikumi par nelaimes gadījumu iemaksu likmēm | 2018-04-01 | | Darba un solidaritātes fonds | 2,45% | ZUS publicētās iemaksu likmes | 2019-01-01 | | Garantēto pabalstu fonds | 0,1% | ZUS publicētās iemaksu likmes | 2006-01-01 | | Veselības apdrošināšanas iemaksa | 9% | Veselības aprūpes pakalpojumu likuma 79 pants, 1 punkts | 2007-01-01 | | Nodokļa bāzes un nodokļa noapaļošana | 1 PLN | Nodokļu kodeksa 63 pants, 1 paragrāfs | 1998-01-01 | Lapa atkārto šo tabulu, katrai rindai pievienojot saiti uz oficiālo tekstu, lai summu varētu pārbaudīt tiesību normā. 282 600 PLN maksimālā robeža ir trīsdesmit reizes lielāka par prognozēto vidējo mēneša darba algu, un tā tiek no jauna noteikta katru gadu. ## Atrisināts piemērs Darbinieks gadā nopelna 120 000 PLN, ir 30 gadus vecs, strādā pilsētā, kur dzīvo, un viņa darba devēja nelaimes gadījumu apdrošināšanas likme ir 1,67%. 1. Alga ir mazāka par 282 600 PLN maksimālo robežu, tāpēc visa summa ir iemaksu bāze. Pensiju apdrošināšana: 120 000 × 9,76% ir 11 712 PLN. Invaliditātes apdrošināšana: 120 000 × 1,5% ir 1 800 PLN. Slimības apdrošināšana: 120 000 × 2,45% ir 2 940 PLN. Kopā — 16 452 PLN. 2. Veselības apdrošināšanas iemaksa ir 9% no 103 548 PLN, kas paliek pēc šo iemaksu atskaitīšanas, tātad 9 319,32 PLN. 3. Nodokļa bāze ir 120 000 mīnus šie 16 452 PLN un 3 000 PLN ar darbinieka nodarbinātību saistīto izmaksu atskaitījums, tātad 100 548 PLN. 4. Tā ietilpst skalas vidējā pakāpē: 12% no 100 548 ir 12 065,76 PLN, no kā atņem 3 600 PLN nodokli samazinošo summu, iegūstot 8 465,76 PLN. Pēc noapaļošanas līdz veselam zlotam nodoklis ir 8 466 PLN. 5. Atskaitījumi kopā ir 34 237,32 PLN. Neto alga ir 85 762,68 PLN gadā jeb vidēji 7 146,89 PLN mēnesī; vidējā atskaitījumu likme ir 28,53%. 6. Darba devējs papildus maksā 24 576 PLN, tāpēc darba vietas izmaksas ir 144 576 PLN. Tas pats darbinieks, būdams jaunāks par 26 gadiem, saņem vairāk. Pirmie 85 528 PLN ir neapliekami, uz šo daļu attiecas 11 725,89 PLN iemaksu, un atskaitīšanai paliek 4 726,11 PLN. Nodokļa bāze samazinās līdz 26 746 PLN, kas ir mazāk par ar nodokli neapliekamo summu, tāpēc ienākuma nodoklis nav jāmaksā. Neto alga palielinās līdz 94 228,68 PLN gadā jeb aptuveni 7 852,39 PLN mēnesī, bet darba devēja izmaksas nemainās. ## Ko kalkulators nevar zināt Rezultāts ir aprēķins par nodokļu gadu 2026, nevis algas lapiņa vai nodokļu deklarācija. Vispirms tiek aprēķināts viss gads, izmantojot standarta atskaitījumus, un pēc tam summa tiek dalīta ar 12. Faktiskajā algu aprēķinā ieturējumus veic katru mēnesi, tāpat arī gada maksimālo robežu piemēro pa mēnešiem, tāpēc algas lapiņas summa atšķirsies no šī vidējā rādītāja, un mēnesī, kad tiek pārsniegta maksimālā robeža, starpība var būt daži groši. Tiek pieņemts, ka ir viens darba devējs un nav citu ienākumu: nav otra līguma, pašnodarbinātības, kapitāla vai īres ienākumu un labumu natūrā. Aprēķins attiecas tikai uz darba līgumu. Uz umowa zlecenie, umowa o dzieło, B2B darbu un direktoru atlīdzību attiecas citi noteikumi. Darbinieku kapitāla plāns PPK netiek modelēts. Plānā iesaistīts darbinieks iemaksu veic no neto algas, bet darba devēja iemaksa tiek aplikta ar nodokli, tāpēc faktiskā neto alga ir mazāka par norādīto. Solidaritātes nodeva 4% apmērā par ienākumiem virs 1 000 000 PLN gadā netiek ņemta vērā, jo to aprēķina pēc gada beigām, nevis algu aprēķina laikā. Darba devēja kopējās izmaksas ietver visas iemaksas, kas aprēķinātas no visas algas, tādējādi tās veido augšējo robežu. Darba fonda un Solidaritātes fonda iemaksa nav jāmaksā par mēnesi, kurā tās bāze ir mazāka par minimālo algu; tāpat ne šī iemaksa, ne Garantēto pabalstu fonda iemaksa nav jāmaksā darbiniecei, kura sasniegusi 55 gadu vecumu, vai darbiniekam, kurš sasniedzis 60 gadu vecumu. Neviens no šiem atbrīvojumiem neietekmē neto algu. ## Biežāk uzdotie jautājumi ### Kāpēc veselības apdrošināšanas iemaksu neatņem no iedzīvotāju ienākuma nodokļa? Tā tas bija līdz 2021. gada beigām, kad no nodokļa varēja atskaitīt 7,75% no 9%. Ar 2022. gada reformu, kas pazīstama kā Polski Ład, šī iespēja tika atcelta, tāpēc iemaksa tagad samazina neto algu par visiem 9%. ### Vai persona, kas jaunāka par 26 gadiem, maksā ZUS iemaksas? Jā. Ulga dla młodych attiecas tikai uz iedzīvotāju ienākuma nodokli. Pensiju, invaliditātes, slimības un veselības apdrošināšanas iemaksas no visas algas tiek veiktas jebkurā vecumā. Iepriekš minētajā piemērā darbinieks, kas jaunāks par 26 gadiem un saņem 120 000 PLN, joprojām maksā 16 452 PLN sociālajās iemaksās un 9 319,32 PLN veselības apdrošināšanas iemaksā. ### Kas notiek, kad alga pārsniedz gada maksimālo robežu? Pensiju un invaliditātes apdrošināšanas iemaksas gan darbiniekam, gan darba devējam tiek pārtrauktas uz atlikušo gadu, tiklīdz gada alga sasniedz 282 600 PLN. Slimības un veselības apdrošināšanas iemaksas, kā arī ienākuma nodoklis tiek turpināti aprēķināt. Tāpēc mēnesī, kad tiek pārsniegta maksimālā robeža, neto alga palielinās un saglabājas lielāka līdz janvārim. ### Kāpēc mēneša summa atšķiras no faktiskā algas aprēķina? Rīks gada neto algu dala ar 12. Darba devējs nodokli aprēķina katru mēnesi un katru reizi piemēro vienu divpadsmito daļu no nodokli samazinošās summas, ja darbinieks ir iesniedzis PIT-2 veidlapu. Vienmērīga gada laikā kopsummas ir gandrīz vienādas, taču atsevišķo mēnešu summas atšķiras. ### Vai tas attiecas uz umowa zlecenie vai B2B līgumu? Nē. Civiltiesiskam līgumam ir citi iemaksu noteikumi, un slimības apdrošināšana tajā ir brīvprātīga. Persona, kas strādā saskaņā ar B2B līgumu, reģistrējoties izvēlas nodokļu metodi, piemēram, fiksētu likmi 19% apmērā vai fiksētu nodokli no ieņēmumiem; arī veselības apdrošināšanas iemaksu aprēķina citādi.