Калькулятор зарплаты в Германии 2026: брутто — нетто

Калькулятор немецкой нетто-зарплаты переводит брутто-зарплату (Bruttogehalt) в сумму на руки (Nettogehalt), вычитая взносы на социальное страхование и подоходный налог. Этот инструмент делает расчёт для налогового года 2026 и показывает каждое удержание по отдельности, а также сумму, которую работодатель уплачивает сверх этого.

Что запрашивает калькулятор

• Брутто-зарплата в евро за год или за месяц. Месячная сумма умножается на 12. Максимальная сумма составляет 10 000 000 евро в год.
• Налогообложение: одинокий человек или состоящие в браке при совместном налогообложении (Ehegattensplitting).
• Церковный налог: отсутствует, 8 % или 9 %.
• Дополнительный взнос на медицинское страхование (Zusatzbeitrag) — ставка, установленная собственной страховой кассой работника, от 0 % до 10 %.
• Дети младше 25 лет (от 0 до 5), либо отсутствие детей при возрасте 23 лет и старше. Это изменяет только ставку страхования по уходу.
• Земля, в которой работает человек, поскольку в Саксонии взносы на страхование по уходу распределяются иначе.

Все остальные числа взяты из опубликованных ставок, приведённых ниже вместе с источниками.

Как рассчитывается нетто-зарплата в Германии

Из брутто-зарплаты вычитаются четыре вида платежей: взносы на социальное страхование, подоходный налог (Einkommensteuer), солидарная надбавка (Solidaritätszuschlag) и церковный налог (Kirchensteuer) для членов церкви, взимающей такой налог.

$N = G - V - T - S - K$

где N — нетто-зарплата, G — брутто-зарплата, V — взносы работника на социальное страхование, T — подоходный налог, S — солидарная надбавка, а K — церковный налог. Все величины указаны за год.

Большинство взносов уменьшает доход, с которого взимается налог, поэтому сначала рассчитываются именно они.

Взносы на социальное страхование

Существует четыре вида страхования: пенсионное, по безработице, медицинское и по уходу. Работодатель и работник делят каждый взнос между собой. Для каждого вида действует предельная база начисления (Beitragsbemessungsgrenze), поэтому с евро зарплаты сверх этого предела дополнительные взносы не начисляются.

$C = \min(G,\,L) \times \frac{r}{100}$

где C — годовой взнос по одному виду страхования, L — предельная база этого вида, а r — ставка работника в процентах. Каждый взнос округляется до цента.

Ставка работника составляет половину опубликованной ставки для пенсионного страхования, страхования по безработице и медицинского страхования. Ставка медицинского страхования равна общей ставке 14,6 % плюс собственная надбавка страховой кассы, которая также делится пополам. Страхование по уходу начинается с половины ставки 3,6 %, а затем изменяется следующим образом:

• Работник в возрасте 23 лет и старше, у которого никогда не было детей, платит на 0,6 процентного пункта больше.
• Работник, имеющий более одного ребёнка младше 25 лет, платит на 0,25 процентного пункта меньше за каждого ребёнка со второго по пятый, то есть максимум на 1,0 процентного пункта меньше.
• В Саксонии работник платит на 0,5 процентного пункта больше, а работодатель — на 0,5 процентного пункта меньше. Саксония никогда не отказывалась от праздничного дня для финансирования страхования, поэтому её работники несут большую долю той же общей ставки.

Налогооблагаемый доход

$E = \left\lfloor \max\left(0,\ G - A - D - \max(P,\,K)\right) \right\rfloor$

где E — налогооблагаемый доход (zu versteuerndes Einkommen, или zvE), A — фиксированный вычет на расходы, связанные с трудовой деятельностью, D — вычитаемые взносы, P — фиксированный вычет на особые расходы, а K — церковный налог. Нижние границы интервалов означают, что результат округляется вниз до целого евро, как требует § 32a (1) EStG.

D включает взносы на пенсионное, медицинское страхование и страхование по уходу, которые полностью вычитаются. Страхование по безработице не учитывается: оно делит лимит в 1 900 евро с взносами на медицинское страхование и страхование по уходу, а эти два взноса самостоятельно достигают этого лимита при любой зарплате выше примерно 18 000 евро.

Церковный налог считается особым расходом, поэтому он также вычитается здесь, а затем начисляется ниже. Фиксированный вычет предоставляется без подтверждающих документов, поэтому применяется большая из двух сумм.

Формула подоходного налога

§ 32a (1) EStG устанавливает тариф из пяти зон для налогооблагаемого дохода x. Первая зона не облагается налогом. Следующие две описываются кривыми, поэтому предельная ставка плавно повышается, а не скачкообразно. Последние две зоны имеют линейные ставки 42 % и 45 %.