Kalkulator DDV: dodaj ali odstrani prometni davek
Dodajte DDV k neto ceni ali ga odstranite iz bruto cene. Navedene so stopnje za Nemčijo, Francijo, Španijo, Združeno kraljestvo, Poljsko, Rusijo, Korejo ali vašo lastno stopnjo.
VAT and Sales Tax Calculator
Results
$83.33 net plus $16.67 tax makes $100.00 gross.
Dokumentacija
Kalkulator DDV in prometnega davka
Davek na dodano vrednost (DDV) je davek, ki se prišteje ceni blaga in storitev. Kalkulator DDV razdeli ceno na tri dele: neto znesek pred davkom, sam davek in bruto znesek, ki ga plača stranka. Ta kalkulator deluje v obe smeri, pri čemer uporablja objavljeno nacionalno stopnjo ali stopnjo, ki jo vnese uporabnik.
Kaj počne kalkulator
Orodje ima dva načina.
- Izločitev davka iz bruto zneska. Cena že vključuje davek. Kalkulator izračuna neto ceno in davek, ki je v njej vsebovan. Temu se včasih reče obratni DDV.
- Prištevanje davka k neto znesku. Cena ne vključuje davka. Kalkulator izračuna davek in bruto ceno.
Uporabnik izbere tudi nabor stopenj (eno od sedmih držav ali poljubno stopnjo) in valuto. Z izbiro države se valuta preklopi na valuto, v kateri ta država obračunava davek, v meniju valut pa jo je mogoče spremeniti nazaj.
Zneski segajo od 0 do 1.000.000.000.000. Poljubna stopnja sega od 0 % do 100 % in ima lahko največ šest decimalnih mest. Obe omejitvi se preverjata v kodi, ne le v vnosnem polju, zato prilepljena stopnja 500 ne vrne rezultata, namesto da bi vrnila napačnega.
Formula DDV
Stopnjo zapišite kot decimalni ulomek. Stopnja 20 % je 0,20, zato je 1 + stopnja enako 1,20.
Prištevanje davka: bruto = neto × (1 + stopnja), nato davek = bruto − neto
Izločitev davka: neto = bruto ÷ (1 + stopnja), nato davek = bruto − neto
V obeh smereh je davek razlika med zneskoma po zaokroževanju. Neto skupaj z davkom je zato vedno enak prikazanemu bruto znesku.
Primer: izločitev davka iz bruto cene
Cena izdelka v trgovini, 120,00 GBP, vključuje britanski DDV po standardni stopnji 20 %.
- neto = 120,00 ÷ 1,20 = 100,00 GBP
- davek = 120,00 − 100,00 = 20,00 GBP
Kalkulator vrne 100,00 GBP neto, 20,00 GBP davka in 120,00 GBP bruto.
Nemški primer uporablja stopnjo 19 %. Pri bruto ceni 119,00 evrov dobimo 119,00 ÷ 1,19 = 100,00 evrov neto in 19,00 evrov davka.
Primer: prištevanje davka k neto ceni
Nemški trgovski ceni 19,99 evra je treba prišteti DDV po stopnji 19 %.
- bruto = 19,99 × 1,19 = 23,7881, zaokroženo na 23,79 evra
- davek = 23,79 − 19,99 = 3,80 evra
Davek se izračuna iz zaokroženega bruto zneska, ne pa zaokroži posebej. Tako je 19,99 + 3,80 = 23,79 natančno.
Zakaj davek ni bruto cena, pomnožena s stopnjo
Pogosta napaka je, da se cena z vključenim davkom pomnoži s stopnjo. Tako se stopnja uporabi za znesek, katerega del je davek že, zato je izračunani davek previsok.
Vzemimo bruto ceno 100,00 pri stopnji 20 %. Z množenjem dobimo 20,00, vendar je pravilen izračun 100,00 ÷ 1,20 = 83,33 neto, zato je davek 16,67. Delež bruto cene, ki predstavlja davek, je stopnja ÷ (1 + stopnja). Pri 20 % je to 0,2 ÷ 1,2 oziroma natanko ena šestina.
Uporabljene stopnje in njihov vir
Vsaka spodnja stopnja je bila prebrana iz uradnega besedila zakona z dne 5. september 2026. Kalkulator na strani navede določbo in povezavo do tega besedila, zato je mogoče podatek preveriti, namesto da bi mu slepo zaupali. Davčna stopnja, zapisana v programu, zastara, zato je mogoče vsako tukajšnjo stopnjo nadomestiti s poljubno stopnjo.
| Država | Standard | Znižana | Določba, ki jo določa | Standardna stopnja v veljavi od |
|---|---|---|---|---|
| Nemčija | 19 % | 7 % | Umsatzsteuergesetz (UStG) § 12 odst. 1 in odst. 2 | 1. januar 2007 |
| Francija | 20 % | 10 % | Code général des impôts, čl. 278 in čl. 278 bis | 1. januar 2014 |
| Španija | 21 % | 10 % | Ley 37/1992 del IVA, čl. 90 in čl. 91 | 1. september 2012 |
| Združeno kraljestvo | 20 % | 5 % | Zakon o davku na dodano vrednost 1994, čl. 2 in čl. 29A | 4. januar 2011 |
| Poljska | 23 % | 8 % | Ustawa o podatku od towarów i usług, čl. 146ef odst. 1 | 1. januar 2011 |
| Rusija | 22 % | 10 % | Davčni zakonik Ruske federacije, čl. 164(3) in čl. 164(2) | 1. januar 2026 |
| Južna Koreja | 10 % | ni | Value-Added Tax Act, čl. 30 | 1. julij 1977 |
Štiri vnose je treba pojasniti.
- Znižano stopnjo DDV v Združenem kraljestvu, 5 %, določa člen 29 A zakona Value Added Tax Act 1994. Schedule 7A le navaja, katere dobave so do nje upravičene.
- Poljska stopnja 23 % se brez prekinitve uporablja od 1. januar 2011, čeprav se je določba, ki jo vsebuje, spremenila. Člen 41 zakona o DDV še vedno vsebuje starejši stopnji 22 % in 7 %. Z vrsto začasnih določb sta bili zvišani: najprej člen 146a iz 2011, nato člen 146aa in zdaj člen 146ef. Člen 146ef navaja le sedanje obdobje, ne pa datuma začetka veljavnosti stopnje.
- Standardna stopnja v Rusiji se je z zveznim zakonom št. 425-FZ z dne 28. november 2025 zvišala z 20 % na 22 %, z učinkom od 1. januar 2026. Stopnja 10 % iz člena 164(2) je ostala nespremenjena.
- Južna Koreja nima določene znižane stopnje. Nekatere dobave so namesto tega obdavčene po ničelni stopnji ali oproščene, zato kalkulator zanjo ne ponuja izbire stopnje.
Kalkulator za vsako državo vsebuje eno standardno in eno znižano stopnjo. Več držav objavlja dodatne stopnje za posamezno blago, te pa se vnesejo kot poljubna stopnja. Združene države nimajo nacionalnega prometnega davka, zato niso ponujene kot prednastavljena možnost; uporabnik iz ZDA vnese skupno državno in lokalno stopnjo kot poljubno stopnjo.
Kako se rezultati zaokrožujejo
Zneski se zaokrožijo na najmanjšo enoto, v kateri se valuta dejansko obračunava: na cente pri evru, funtu, dolarju, zlotu in rublju ter na cele enote pri južnokorejskem vonu, ki nima podenote.
Zaokroževanje se izvede enkrat, na koncu, polovica enote pa se zaokroži navzgor. Pri tem je potrebna previdnost, ker računalniki decimalna števila shranjujejo kot binarne ulomke. Neto cena 7,50 pri stopnji 19 % je natančno 8,9250, obračuna pa se kot 8,93, vendar običajno računalniško množenje pristane tik pod to vrednostjo in bi jo zaokrožilo navzdol na 8,92. Kalkulator do zadnjega koraka računanje ohrani v celih številih, zato vrne 8,93.
Če oba načina uporabimo zaporedoma, se lahko rezultat še vedno razlikuje za eno enoto. Bruto cena 10,05 pri stopnji 20 % se z izločitvijo spremeni v neto 8,38. Če nato k 8,38 prištejemo 20 %, dobimo 10,06. Dve ločeni zaokrožitvi se ne moreta vedno ujemati na sredini, zato je na pravih računih včasih vidna enaka razlika enega centa.
Pogosta vprašanja
Kako odstraniti DDV iz cene? Bruto ceno delite z 1 plus stopnjo. Pri 20 % delite z 1,20. Davek je bruto cena, zmanjšana za ta rezultat.
Zakaj je DDV v ceni 120 GBP 20 GBP in ne 24 GBP? Ker 120 GBP že vključuje davek. Neto cena je 100 GBP, davek na 100 GBP pri stopnji 20 % pa je 20 GBP. Če 120 GBP pomnožimo z 20 %, obdavčimo tudi davek.
Katera stopnja velja za določeno prodajo? Standardna stopnja velja, razen če zakon blago ali storitev uvršča v znižano stopnjo. Sezname upravičenih dobav določajo nacionalni zakoni, kalkulator pa ne odloča, v katero stopnjo spada izdelek. Uporabi stopnjo, ki jo izbere uporabnik.
Ali so vgrajene stopnje aktualne? Vsaka je bila prebrana iz uradnega besedila z dne 5. september 2026, stran pa prikazuje datum začetka veljavnosti standardne stopnje in povezavo do zakona. Stopnje se spreminjajo z zakonodajo, zato je vir pred uporabo podatka smiselno preveriti. Vsako stopnjo je mogoče nadomestiti z možnostjo poljubne stopnje.
Ali to deluje za prometni davek v ZDA? Da, z uporabo poljubne stopnje. Združene države nimajo nacionalne stopnje; prometni davek določajo zvezne države in lokalne oblasti. Uporabnik vnese skupno stopnjo za naslov, računanje pa je enako.
Zakaj se rezultati od drugega kalkulatorja razlikujejo za en cent? Večina razlik izhaja iz zaokroževanja. Ta kalkulator zaokroži enkrat na koncu, polovico enote navzgor, davek pa določi kot razliko med zaokroženima neto in bruto zneskoma, zato je neto skupaj z davkom vedno enak prikazanemu bruto znesku.