Hoppa till innehåll
🛠️
Whiz Tools

Tysk nettolönekalkylator 2026: Brutto till netto

Beräkna nettolön från bruttolön i Tyskland 2026: inkomstskatt, solidaritetstillägg, kyrkoskatt och socialförsäkringar samt arbetsgivarens andel.

German Net Salary Calculator

Estimate for tax year 2026. Figures are an annual assessment, not a payslip.

Read as a yearly or monthly figure according to the choice above. A monthly figure is multiplied by 12; every result is annual.

Joint assessment (Ehegattensplitting) assumes a spouse with no taxable income of their own.

Charged on the income tax, not on the salary. The rate depends on the state and applies only to members of a church that levies it. Church tax paid is itself a special expense, so it lowers the income tax it is charged on.

Each statutory fund sets its own. The value shown is the 2026 average across all funds; replace it with the rate on your own insurance card.

Employees aged 23 or over with no children pay a surcharge on care insurance. Employees with more than one child under 25 pay less.

Saxony splits the care contribution differently: its employees pay 2.3% and its employers 1.3%, instead of 1.8% each.

Each child from the second to the fifth lowers the employee care rate by 0.25 points. The first child does not.

Results

Net salary per year
€32,590.00
Net per month (average)
€2,715.83
Average deduction rate
34.8%

Income tax

Gross salary per year
€50,000.00
Taxable income (zvE)
€38,809.00
Income tax
€6,835.00
Solidarity surcharge
€0.00

The solidarity surcharge is zero: this income tax is below the threshold, as it is for roughly 90% of taxpayers.

Employee contributions

Pension insurance
€4,650.00
Unemployment insurance
€650.00
Health insurance
€4,375.00
Long-term care insurance
€900.00
Employee contributions, total
€10,575.00
All deductions, total
€17,410.00

Employer contributions

Pension insurance
€4,650.00
Unemployment insurance
€650.00
Health insurance
€4,375.00
Long-term care insurance
€900.00
Employer contributions, total
€10,575.00
Total employer cost
€60,575.00

Where these figures come from

Every rate, band and ceiling used for tax year 2026, with the provision that sets it and the date it took effect.

What this calculator cannot know

  • This is an estimate for tax year 2026, not a payslip and not a tax return. The exact figures depend on details a single salary number does not carry.
  • It computes the year's assessment with the standard allowances, not the month-by-month wage-tax deduction. The monthly figure shown is the yearly net divided by 12, so a real payslip will differ month to month.
  • It assumes one employer and no other income: no second job, no self-employment, no capital or rental income, no benefits in kind, and no periods of unemployment benefit.
  • It models statutory health and care insurance only. Private insurance premiums are not a percentage of salary and are out of scope.
  • Tax class (Steuerklasse) changes only the month-to-month cash flow, not the year's liability. A married couple assessed jointly owes the same for the year whether they are withheld at III/V or IV/IV.
  • Church tax is deducted as a special expense (Sec. 10 (1) no. 4 EStG), the way a tax return deducts it. A return deducts the church tax paid during the year, so the figures here assume a salary that does not change. A state may also cap the assessed church tax at a share of taxable income: 3.5% of it in Thuringia, for example. That cap is not applied here. It can only lower the church tax, and only on a very high income.
  • Child allowances, the single-parent allowance, extra job expenses above the flat allowance, and other deductions are out of scope. Two smaller rules are left out on purpose. The employee's unemployment-insurance contribution is not deducted from taxable income: on most salaries that matches a filed return, because the health and care contributions already exceed the 1,900 EUR cap the two share, but on a low salary a return would deduct a little more. The health contribution is deducted in full rather than trimmed by the 4% that buys an entitlement to sick pay, which pulls the other way.
  • The employer total leaves out the U1/U2 sick-pay and maternity levies and the insolvency levy, so real employer cost is somewhat higher.
Laddningsberäknare...
📚

Dokumentation

En tysk nettolönekalkylator omvandlar bruttolön (Bruttogehalt) till nettolön (Nettogehalt) genom att dra av socialförsäkringsavgifter och inkomstskatt. Verktyget gör detta för beskattningsåret 2026 och visar varje avdrag separat, tillsammans med vad arbetsgivaren betalar utöver detta.

Vad kalkylatorn frågar efter

  • Bruttolön i euro, per år eller per månad. Ett månadsbelopp multipliceras med 12. Gränsen är 10 000 000 euro per år.
  • Beskattning: ensamstående eller gift med gemensam beskattning (Ehegattensplitting).
  • Kyrkoskatt: ingen, 8 % eller 9 %.
  • Tilläggsavgiften till sjukförsäkringen (Zusatzbeitrag), alltså den avgift som den anställdes egen sjukförsäkringskassa tar ut, från 0 % till 10 %.
  • Barn under 25 år (0 till 5), eller barnlös och 23 år eller äldre. Detta ändrar endast avgiften för omsorgsförsäkringen.
  • Förbundsland där personen arbetar, eftersom Sachsen fördelar omsorgsförsäkringen på ett annat sätt.

Alla andra tal kommer från publicerade avgiftssatser, som anges nedan tillsammans med sina källor.

Så beräknas nettolönen i Tyskland

Fyra poster dras av från bruttolönen: socialförsäkringsavgifter, inkomstskatt (Einkommensteuer), solidaritetstillägg (Solidaritätszuschlag) och kyrkoskatt (Kirchensteuer) för medlemmar i ett trossamfund som tar ut sådan skatt.

N=G−V−T−S−KN = G - V - T - S - K

där N är nettolönen, G bruttolönen, V den anställdes socialförsäkringsavgifter, T inkomstskatten, S solidaritetstillägget och K kyrkoskatten. Alla belopp är årsbelopp.

De flesta avgifter minskar den inkomst som skatten beräknas på, så de beräknas först.

Socialförsäkringsavgifter

Det finns fyra områden: pensionsförsäkring, arbetslöshetsförsäkring, sjukförsäkring och långtidsvårdsförsäkring. Arbetsgivaren och den anställde delar på varje avgift. Varje gren har ett tak (Beitragsbemessungsgrenze), så lön över taket medför inga ytterligare avgifter.

C=min⁡(G, L)×r100C = \min(G,\,L) \times \frac{r}{100}

där C är årsavgiften för en gren, L är den grenens tak och r den anställdes avgiftssats för den, i procent. Varje avgift avrundas till cent.

Den anställdes avgiftssats är hälften av den publicerade avgiftssatsen för pension, arbetslöshet och sjukförsäkring. Sjukförsäkringsavgiften är den allmänna avgiften på 14,6 % plus försäkringsbolagets eget tillägg, och även tillägget delas lika. Omsorgsförsäkringen börjar på hälften av avgiften 3,6 % och ändras sedan:

  • En anställd som är 23 år eller äldre och aldrig har haft barn betalar 0,6 procentenheter mer.
  • En anställd med fler än ett barn under 25 år betalar 0,25 procentenheter mindre för varje barn från det andra till det femte, alltså högst 1,0 procentenhet mindre.
  • I Sachsen betalar den anställde 0,5 procentenheter mer och arbetsgivaren 0,5 procentenheter mindre. Sachsen avstod aldrig från en allmän helgdag för att finansiera försäkringen, så de anställda bär en större del av samma totala avgift.

Beskattningsbar inkomst

E=⌊max⁡(0, G−A−D−max⁡(P, K))⌋E = \left\lfloor \max\left(0,\ G - A - D - \max(P,\,K)\right) \right\rfloor

där E är den beskattningsbara inkomsten (zu versteuerndes Einkommen, eller zvE), A schablonavdraget för inkomstrelaterade kostnader, D de avdragsgilla avgifterna, P schablonavdraget för särskilda utgifter och K kyrkoskatten. Golvparenteserna innebär att resultatet avrundas nedåt till hela euro, vilket krävs enligt § 32a (1) EStG.

D omfattar pensions-, sjukförsäkrings- och omsorgsavgifter, som är fullt avdragsgilla. Arbetslöshetsförsäkringen lämnas utanför: den delar ett tak på 1 900 euro med sjuk- och omsorgsavgifterna, och de två senare når själva taket vid alla löner över ungefär 18 000 euro.

Kyrkoskatt räknas som en särskild utgift och dras därför av här liksom längre ned. Schablonavdraget beviljas utan kvitton, så avdraget är det större av de två beloppen.

Formel för inkomstskatt

§ 32a (1) EStG fastställer skattetabellen som fem zoner över den beskattningsbara inkomsten x. Den första zonen är skattefri. De följande två är kurvor, så marginalskattesatsen stiger jämnt i stället för språngvis. De två sista är räta linjer på 42 % och 45 %.

0 & x \le 12{,}348 \\[2pt] (914.51\,y + 1{,}400)\,y & 12{,}349 \le x \le 17{,}799 \\[2pt] (173.10\,z + 2{,}397)\,z + 1{,}034.87 & 17{,}800 \le x \le 69{,}878 \\[2pt] 0.42\,x - 11{,}135.63 & 69{,}879 \le x \le 277{,}825 \\[2pt] 0.45\,x - 19{,}470.38 & x \ge 277{,}826 \end{cases}$$ $$y = \frac{x - 12{,}348}{10{,}000} \qquad z = \frac{x - 17{,}799}{10{,}000}$$ där *τ* är skatten på en beskattningsbar inkomst *x*, och *y* och *z* är hjälpvärden som definieras i själva lagen. Skatten avrundas nedåt till hela euro. En ensamstående betalar skatten på sin egen beskattningsbara inkomst. Ett gift par med gemensam beskattning använder delningsmetoden enligt § 32a (5) EStG: skatten beräknas på hälften av parets beskattningsbara inkomst och resultatet fördubblas. $$T = \tau(E) \qquad T = 2\,\tau\left(\frac{E}{2}\right)$$ där den första formen gäller individuell beskattning och den andra gemensam beskattning. Delningen är orsaken till att ett par med en inkomst betalar mindre än en ensamstående med samma lön. ### Solidaritetstillägg Tillägget är noll så länge inkomstskatten ligger på eller under ett tröskelvärde *F* (Freigrenze). Ungefär 90 % av skattebetalarna ligger under det. Över tröskeln: $$S = \min\bigl(0.055\,T,\ 0.119\,(T - F)\bigr)$$ där *F* är 20 350 euro vid individuell beskattning och 40 700 euro vid gemensam beskattning. Den andra termen begränsar tillägget till 11,9 % av det belopp som skatten överstiger tröskeln med, så att det fasas in över ett intervall i stället för att uppstå på en gång. Bråkdelar av en cent stryks. ### Kyrkoskatt $$K = \frac{k}{100} \times T$$ där *k* är kyrkoskattesatsen: 8 % i Bayern och Baden-Württemberg, 9 % i övriga förbundsländer. Satsen tas ut på inkomstskatten, inte på lönen, och endast medlemmar i ett trossamfund som tar ut skatten betalar den. Den definitionen är cirkulär, eftersom *K* också förekommer i den beskattningsbara inkomsten ovan. Kyrkoskatten minskar den beskattningsbara inkomsten, vilket minskar inkomstskatten, vilket minskar kyrkoskatten. Kalkylatorn löser detta genom upprepning: beräkna skatten, för in kyrkoskatten som ett avdrag och upprepa. Varje omgång minskar skillnaden minst tjugofem gånger, så tio omgångar hamnar långt under en cent. ## Avgifter, tak och avdrag för 2026 | Siffra | Värde | Källa | Gäller från | |---|---|---|---| | Grundläggande skattefritt avdrag | 12 348 € | § 32a (1) EStG | 2026-01-01 | | Schablonavdrag för inkomstrelaterade kostnader | 1 230 € | § 9a EStG | 2023-01-01 | | Schablonavdrag för särskilda utgifter | 36 € (72 € gemensamt) | § 10c EStG | 2010-01-01 | | Avdragsgilla pensions-, sjukförsäkrings- och omsorgsavgifter | 100 % | § 10 EStG | 2023-01-01 | | Tak, pension och arbetslöshet | 101 400 € | Sozialversicherungsrechengrößen-Verordnung 2026 | 2026-01-01 | | Tak, sjukförsäkring och omsorg | 69 750 € | Sozialversicherungsrechengrößen-Verordnung 2026 | 2026-01-01 | | Pensionsförsäkring | 18,6 % | Deutsche Rentenversicherung, värden för pensionsförsäkringen | 2018-01-01 | | Arbetslöshetsförsäkring | 2,6 % | § 341 (2) SGB III | 2023-01-01 | | Sjukförsäkring, allmän avgift | 14,6 % | § 241 SGB V | 2015-01-01 | | Genomsnittligt sjukförsäkringstillägg, 2026 | 2,9 % | BMG:s kungörelse | 2026-01-01 | | Omsorgsförsäkring | 3,6 % | Deutsche Rentenversicherung, värden för pensionsförsäkringen | 2025-01-01 | | Omsorgstillägg för barnlösa från 23 års ålder | 0,6 procentenheter | § 55 (3) SGB XI | 2023-07-01 | | Rabatt på omsorgsavgiften per barn under 25 år | 0,25 procentenheter | § 55 (3) SGB XI | 2023-07-01 | | Förskjutning av omsorgsavgiften i Sachsen | 0,5 procentenheter | § 58 (3) SGB XI | 2005-01-01 | | Solidaritetstillägg | 5,5 % | § 4 SolzG 1995 | 1998-01-01 | | Tak för infasning av solidaritetstillägget | 11,9 % | § 4 SolzG 1995 | 2021-01-01 | | Tröskel för solidaritetstillägget | 20 350 € (40 700 € gemensamt) | § 3 (3) SolzG 1995 | 2026-01-01 | | Kyrkoskatt | 8 % eller 9 % | Kirchensteuerbeschluss i varje förbundsland | 2026-01-01 | Sidan upprepar denna tabell med varje rad länkad till den officiella texten. Sjukförsäkringstillägget är ett inmatningsvärde, inte en konstant, eftersom varje försäkringsbolag fastställer sitt eget. ## Löst exempel En anställd tjänar 50 000 euro per år, beskattas som ensamstående, har ett barn under 25 år, betalar ingen kyrkoskatt, arbetar utanför Sachsen och tillhör ett försäkringsbolag som tar ut det genomsnittliga tillägget på 2,9 %. 1. Lönen ligger under båda taken, så hela beloppet 50 000 euro utgör avgiftsunderlaget. 2. Pension: 50 000 × 9,3 % = 4 650 euro. Arbetslöshet: 50 000 × 1,3 % = 650 euro. Sjukförsäkring: 50 000 × 8,75 % = 4 375 euro. Omsorg: 50 000 × 1,8 % = 900 euro. Tillsammans 10 575 euro. 3. Avdragsgilla avgifter är pension, sjukförsäkring och omsorg: 4 650 + 4 375 + 900 = 9 925 euro. 4. Beskattningsbar inkomst: 50 000 − 1 230 − 9 925 − 36 = 38 809 euro. 5. Det hamnar i den tredje zonen, så z = (38 809 − 17 799) ÷ 10 000 = 2,1010, och skatten är (173,10 × 2,1010 + 2 397) × 2,1010 + 1 034,87 ≈ 6 835,07 euro. Lagen avrundar skatten nedåt till hela euro, så den blir 6 835 euro. 6. Inkomstskatten ligger under 20 350 euro, så solidaritetstillägget är noll. 7. Nettolön: 50 000 − 10 575 − 6 835 = 32 590 euro per år, eller cirka 2 715,83 euro per månad. 8. Avdragen uppgår till 17 410 euro, en genomsnittlig avgift på 34,8 %. Arbetsgivaren betalar ytterligare 10 575 euro i avgifter, så anställningen kostar 60 575 euro. Genom att ändra ett inmatningsvärde syns vad varje regel innebär. Med 9 % kyrkoskatt är nettolönen 32 166,69 euro. Utan barn, 32 384 euro. I Sachsen, 32 418 euro. Gift med gemensam beskattning och en make utan inkomst, 36 587 euro. ## Vad kalkylatorn inte kan veta Resultatet är en uppskattning, inte en lönespecifikation och inte en deklaration. Den beräknar årets beskattning med standardavdragen, inte det månatliga löneavdraget, så månadsbeloppet är årets nettobelopp dividerat med 12. Skatteklass (Steuerklasse) ändrar när pengarna hålls inne, inte vad som ska betalas för året. Den förutsätter en arbetsgivare och ingen annan inkomst: inget extrajobb, ingen egen näringsverksamhet, inga kapital- eller hyresinkomster och inga naturaförmåner. Den modellerar endast lagstadgad sjukförsäkring. Barnavdrag, avdrag för ensamstående föräldrar, arbetskostnader över schablonavdraget och andra avdrag ingår inte. Två mindre regler utelämnas avsiktligt: avgifter till arbetslöshetsförsäkringen dras inte av från den beskattningsbara inkomsten, och sjukförsäkringsavgiften minskas inte med de 4 % som ger rätt till sjukpenning. De två reglerna verkar i motsatta riktningar. Vissa förbundsländer begränsar också kyrkoskatten till en andel av den beskattningsbara inkomsten. Det tillämpas inte här och kan bara minska skatten. Arbetsgivarens totalsumma inkluderar inte U1- och U2-avgifterna för sjuklön respektive moderskapsersättning eller insolvensavgiften, så den faktiska arbetsgivarkostnaden är något högre. ## Vanliga frågor och svar ### Varför skiljer sig månadsbeloppet från en verklig lönespecifikation? Verktyget delar årets nettolön med 12. En arbetsgivare håller inne löneskatt månad för månad enligt § 39b EStG och använder den registrerade skatteklassen och eventuella avdrag. Under ett jämnt år ligger de två beloppen nära varandra, men ingen enskild månad stämmer exakt. ### Ändrar skatteklassen hur mycket som ska betalas? Nej. Den ändrar bara när pengarna betalas. Ett par med gemensam beskattning är skyldigt samma årsbelopp oavsett om skatten hålls inne enligt III/V eller IV/IV. Deklarationen reglerar eventuell skillnad. ### Var hittar en anställd sitt Zusatzbeitrag? På försäkringskortet eller försäkringsbolagets webbplats. Varje försäkringsbolag fastställer sin egen avgift. Kalkylatorn börjar på 2,9 %, genomsnittet för 2026, vilket bör ersättas med den faktiska avgiften. ### Vem betalar solidaritetstillägget år 2026? Endast personer vars inkomstskatt överstiger 20 350 euro för året, eller 40 700 euro vid gemensam beskattning. För en ensamstående anställd med lagstadgad försäkring motsvarar det ungefär 92 000 euro i bruttolön. ### Fungerar detta för privat sjukförsäkring? Nej. Beloppen för sjukförsäkring och omsorg förutsätter lagstadgad försäkring. En privatförsäkrad anställd betalar en premie som fastställs av försäkringsavtalet, och arbetsgivarens andel följer andra regler.