Калькулятор податкових заощаджень RRSP Канада | Розрахуйте свій податковий відшкодування

Що таке калькулятор податкової економії за канадським RRSP

Калькулятор податкової економії за канадським RRSP оцінює, скільки федерального та провінційного податку на доходи заощаджує внесок до зареєстрованого пенсійного накопичувального плану (RRSP). Користувач вводить свій дохід, провінцію та доступний обсяг внесків до RRSP, а калькулятор визначає суму податку до сплати з урахуванням внеску та без нього.

Як RRSP зменшує оподатковуваний дохід

RRSP — це рахунок, який дає канадцям змогу відкладати гроші на пенсію. Кожен внесений долар у межах ліміту внесків особи віднімається від оподатковуваного доходу за цей рік. Гроші на рахунку зростають без щорічного оподаткування. Податок сплачується лише під час зняття коштів, зазвичай на пенсії, коли дохід і застосовувана до нього податкова ставка часто нижчі.

У Канаді діє прогресивне оподаткування доходів. Дохід поділяється на діапазони, які називаються податковими діапазонами, і для кожного діапазону встановлено власну податкову ставку. За ставкою цього діапазону оподатковується лише дохід, що потрапляє в його межі, а не весь дохід. Оскільки внесок до RRSP вилучає дохід із верхньої частини заробітку особи, він зменшує суму, оподатковувану за її найвищою, або граничною, ставкою.

Кожен платник податків сплачує як федеральний податок, так і податок своїй провінції або території. У цих двох системах діють окремі категорії та ставки.

Федеральні податкові категорії (2023)

Податкові категорії Онтаріо (2023)

Провінційні категорії відрізняються залежно від провінції. Наприклад, категорії Онтаріо у 2023 році:

Деякі провінції, зокрема Онтаріо, також стягують додатковий податок понад провінційний податок, коли той перевищує певні пороги. Жителі Квебеку отримують окреме зменшення федерального податку на 16,5%, яке називається федеральним зменшенням податку, оскільки Квебек має власну паралельну податкову систему.

Формула податкової економії за RRSP

Якщо весь внесок до RRSP залишається в межах однієї податкової категорії, економію легко розрахувати:

Податкова економія = внесок до RRSP × гранична податкова ставка

Якщо внесок достатньо великий, щоб охопити більше однієї категорії, кожна його частина оподатковується за ставкою відповідної категорії:

Податкова економія = сума для кожної охопленої категорії: (сума внеску в цій категорії × ставка цієї категорії)

Калькулятор застосовує цю формулу окремо до федерального та провінційного податків, а потім додає отримані результати. Він також віднімає податкову знижку кожного уряду на базову особисту суму перед застосуванням провінційних додаткових податків, тому фактична економія може дещо відрізнятися від оцінки за простою граничною ставкою.

Приклад обчислення

Внесок, що перетинає межу категорії

Дженніфер має 54 000 USD оподатковуваного доходу — трохи вище федеральної категорії 20,5%, яка починається з 53 359 USD. Вона вносить 1 000 USD до RRSP, зменшуючи свій оподатковуваний дохід до 53 000 USD. Це нижче порога 53 359 USD, тому частина внеску тепер потрапляє до категорії 15%. Приблизно 641 USD із 1 000 USD внеску зменшує дохід, оподатковуваний за ставкою 20,5%, а решта 359 USD — за ставкою 15%:

(641 USD × 20,5%) + (359 USD × 15%) ≈ 185 USD зекономленого федерального податку.

Оцінка за сталою ставкою 20,5% завищила б економію, оскільки частина внеску фактично припадає на нижчу категорію.

Внесок у межах однієї категорії

Сара заробляє 95 000 USD в Онтаріо. Її дохід належить до федеральної категорії 20,5% і категорії Онтаріо 9,15%. Вона вносить 15 000 USD до RRSP, зменшуючи свій оподатковуваний дохід до 80 000 USD. Ця сума залишається в межах тих самих двох категорій, тому внесок не переводить її до нижчої категорії. З урахуванням федерального та провінційного результатів, зокрема знижки Онтаріо на базову особисту суму та додаткового податку, внесок заощаджує їй приблизно 4 600 USD загального податку.

Великий внесок у межах двох категорій

Девід заробляє 250 000 USD у Британській Колумбії. Він належить до найвищої федеральної категорії (33%, понад 235 675 USD) і найвищої категорії Британської Колумбії (20,5%, понад 240 716 USD), тобто його сукупна гранична ставка становить 53,5%. Він робить максимальний внесок до RRSP за 2023 рік у розмірі 30 780 USD, зменшуючи свій оподатковуваний дохід до 219 220 USD. Ця сума нижча за обидва пороги найвищих категорій і потрапляє до федеральної категорії 29% та категорії Британської Колумбії 16,8%. Оскільки внесок охоплює дві категорії в кожній системі, загальна економія становить приблизно 15 070 USD — близько 49% внеску, а не повні 53,5%.

Як користуватися калькулятором

1. Виберіть провінцію або територію. Провінційні ставки суттєво різняться, тому цей крок змінює результат.
2. Додайте кожне джерело доходу: роботу за наймом, самозайнятість, інвестиції, оренду, пенсію або інше джерело. Якщо джерел більше одного, скористайтеся пунктом «Додати джерело доходу».
3. Введіть доступний обсяг внесків до RRSP. Ця сума зазначена в повідомленні CRA про визначення податкових зобов’язань, надісланому після подання податкової декларації. Невикористаний ліміт переноситься з попередніх років.
4. Перегляньте результати: загальний дохід, поточні федеральну та провінційну категорії, поточний податок і внесок до RRSP, необхідний для переходу до наступної нижчої категорії.
5. Перевірте графік податкової економії, на якому показано залежність зекономленого податку від суми внеску. Крутіша ділянка лінії позначає межу категорії, де додаткові внески заощаджують податок за вищою ставкою.

Ліміти внесків до RRSP

Ліміт внесків особи до RRSP зазвичай становить 18% заробленого доходу за попередній рік, але не більше річного грошового максимуму, плюс будь-який невикористаний ліміт, перенесений із попередніх років. Грошовий максимум становив 30 780 USD за 2023 рік і 31 560 USD за 2024 рік. Точна сума за будь-який рік зазначена в повідомленні CRA про результати оцінювання.

Перевищити ліміт дозволено лише в межах довічного буфера 2 000 USD. Суми понад нього оподатковуються за ставкою 1% на місяць, доки їх не буде знято або не буде покрито новим лімітом.

Гроші можна зняти з RRSP до виходу на пенсію, але знята сума додається до оподатковуваного доходу за цей рік. Цього дають змогу уникнути дві програми: План допомоги покупцям житла, за яким станом на 2024 рік покупець житла вперше може зняти до 60 000 USD без сплати податку на придбання житла, і План довічного навчання, який дає змогу зняти до 20 000 USD на освіту. Обидві суми з часом потрібно повернути до RRSP. До 31 грудня року, у якому особі виповнюється 71 рік, RRSP потрібно перетворити на зареєстрований фонд пенсійних доходів, використати для придбання ануїтету або повністю перевести в готівку й оподаткувати.

RRSP проти TFSA

Звільнений від податків ощадний рахунок (TFSA) є основною альтернативою RRSP. Внески до TFSA не зменшують оподатковуваний дохід, але приріст коштів і зняття коштів ніколи не оподатковуються. RRSP зазвичай підходить людині, яка очікує нижчу податкову ставку на пенсії, ніж зараз, оскільки нинішня знижка має більшу цінність. TFSA зазвичай підходить людині, яка зараз перебуває в нижчій податковій категорії або може потребувати грошей до виходу на пенсію.

Поширені запитання

Скільки податку заощаджує внесок до RRSP? Це залежить від граничної податкової ставки, застосованої до внесеної суми. Для приблизної оцінки помножте внесок на граничну ставку; калькулятор визначає точну суму, опрацьовуючи кожну категорію, якої стосується внесок.

Скільки я можу внести до свого RRSP? Зазвичай це 18% заробленого доходу за попередній рік у межах річного максимуму (30 780 USD за 2023 рік, 31 560 USD за 2024 рік), плюс невикористаний ліміт із попередніх років. Точна сума зазначена в повідомленні CRA про результати оцінювання.

Чи завжди внесок до RRSP знижує мою податкову категорію? Ні. Категорія знижується лише тоді, коли внесок достатньо великий, щоб зменшити оподатковуваний дохід нижче нижнього порога поточної категорії. Менший внесок усе одно заощаджує податок, але за поточною граничною ставкою, а не за нижчою.

Що станеться, якщо я внесу більше за свій ліміт? Перші 2 000 USD понад ліміт дозволені без штрафу. Понад цю суму надлишкові внески оподатковуються за ставкою 1% на місяць, доки їх не буде вилучено або поглинуто новим лімітом внесків.

Чи можу я зняти гроші зі свого RRSP до виходу на пенсію? Так, але зняті кошти зазвичай додаються до оподатковуваного доходу за цей рік. План допомоги покупцям житла та План довічного навчання дають змогу зняти кошти без оподаткування, якщо з часом повернути їх до RRSP.

Що краще: внести кошти до RRSP чи до TFSA? Це залежить від поточних і очікуваних майбутніх податкових ставок. RRSP зазвичай вигідніший, коли поточна гранична ставка вища за очікувану ставку на пенсії. TFSA зазвичай вигідніший за нижчої поточної податкової ставки або коли кошти можуть знадобитися раніше.