Калькулятор ПДВ: додати або вилучити податок з продажів
Додайте ПДВ до ціни без податку або вилучіть його із ціни з податком. Наведено ставки для Німеччини, Франції, Іспанії, Великої Британії, Польщі, Росії, Південної Кореї або власну ставку.
VAT and Sales Tax Calculator
Results
$83.33 net plus $16.67 tax makes $100.00 gross.
Документація
Калькулятор ПДВ і податку з продажів
Податок на додану вартість (ПДВ) — це податок, який додається до ціни товарів і послуг. Калькулятор ПДВ розподіляє ціну на три частини: чисту суму до оподаткування, сам податок і валову суму, яку сплачує покупець. Калькулятор працює в обох напрямках, використовуючи опубліковану національну ставку або ставку, введену користувачем.
Що робить калькулятор
Інструмент має два режими.
- Виділити податок із валової суми. Ціна вже містить податок. Калькулятор визначає чисту ціну та податок, що міститься в ній. Це іноді називають зворотним розрахунком ПДВ.
- Додати податок до чистої суми. Ціна не містить податку. Калькулятор визначає податок і валову ціну.
Користувач також обирає набір ставок (одну із семи країн або користувацьку ставку) та валюту. Вибір країни перемикає валюту на ту, у якій ця країна стягує податок, а меню валюти дає змогу змінити її назад.
Суми можуть становити від 0 до 1 000 000 000 000. Користувацька ставка може бути від 0% до 100% і містити не більш як шість десяткових знаків. Обидва обмеження перевіряються в коді, а не лише в полі введення, тому вставлена ставка 500 не дає результату, а не неправильний результат.
Формула ПДВ
Запишіть ставку як десятковий дріб. Ставка 20% дорівнює 0,20, тому 1 + ставка дорівнює 1,20.
Додавання податку: валова сума = чиста сума × (1 + ставка), потім податок = валова сума − чиста сума
Виділення податку: чиста сума = валова сума ÷ (1 + ставка), потім податок = валова сума − чиста сума
В обох напрямках податок є різницею між двома сумами після округлення. Тому чиста сума плюс податок завжди дорівнює показаній валовій сумі.
Приклад: виділення податку з валової ціни
Ціна товару в магазині 120,00 GBP містить ПДВ Великої Британії за стандартною ставкою 20%.
- чиста сума = 120,00 ÷ 1,20 = 100,00 GBP
- податок = 120,00 − 100,00 = 20,00 GBP
Калькулятор повертає 100,00 GBP чистої суми, 20,00 GBP податку та 120,00 GBP валової суми.
У німецькому прикладі використовується ставка 19%. Валовa ціна 119,00 євро дає 119,00 ÷ 1,19 = 100,00 євро чистої суми та 19,00 євро податку.
Приклад: додавання податку до чистої ціни
До німецької торгової ціни 19,99 євро потрібно додати ПДВ за ставкою 19%.
- валова сума = 19,99 × 1,19 = 23,7881, після округлення — 23,79 євро
- податок = 23,79 − 19,99 = 3,80 євро
Податок визначається за округленою валовою сумою, а не округлюється окремо. Завдяки цьому 19,99 + 3,80 = 23,79 точно.
Чому податок не дорівнює валовій ціні, помноженій на ставку
Поширена помилка — помножити ціну з урахованим податком на ставку. У такому разі ставка застосовується до суми, частиною якої вже є податок, тому його розмір завищується.
Візьмімо валову ціну 100,00 за ставки 20%. Множення дає 20,00, але правильний результат: 100,00 ÷ 1,20 = 83,33 чистої суми, отже податок становить 16,67. Частка податку у валовій ціні дорівнює ставка ÷ (1 + ставка). За ставки 20% це 0,2 ÷ 1,2, тобто рівно одна шоста.
Використані ставки та їхні джерела
Кожну наведену нижче ставку взято з офіційного тексту закону від 5 вересня 2026 р.. Калькулятор указує положення закону на сторінці та дає посилання на цей текст, тому цифру можна перевірити, а не просто приймати на віру. Ставка податку, записана в програмі, застаріває, тому кожну ставку тут можна замінити користувацькою.
| Країна | Стандартні | Знижена | Положення, яким її встановлено | Стандартна ставка, чинна з |
|---|---|---|---|---|
| Німеччина | 19% | 7% | Umsatzsteuergesetz (UStG) § 12 Abs. 1 та Abs. 2 | 1 січня 2007 р. |
| Франція | 20% | 10% | Code général des impôts, ст. 278 та ст. 278 bis | 1 січня 2014 р. |
| Іспанія | 21% | 10% | Ley 37/1992 del IVA, ст. 90 та ст. 91 | 1 вересня 2012 р. |
| Велика Британія | 20% | 5% | Value Added Tax Act 1994, п. 2 та п. 29A | 4 січня 2011 р. |
| Польща | 23% | 8% | Ustawa o podatku od towarów i usług, ст. 146ef, п. 1 | 1 січня 2011 р. |
| Росія | 22% | 10% | Податковий кодекс Російської Федерації, ст. 164(3) та ст. 164(2) | 1 січня 2026 р. |
| Південна Корея | 10% | немає | Value-Added Tax Act, ст. 30 | 1 липня 1977 р. |
Чотири записи потребують пояснення.
- Знижену ставку Великої Британії 5% установлено пунктом 29 А Value Added Tax Act 1994. Schedule 7A лише перелічує види постачання, які під неї підпадають.
- Ставка Польщі 23% застосовується без перерви з 1 січня 2011 р., хоча положення, яким її встановлено, змінювалося. Стаття 41 закону про ПДВ досі містить старі значення 22% та 7%. Їх підвищує ланцюг тимчасових положень: спочатку ст. 146a від 2011, потім ст. 146aa, а тепер ст. 146ef. Стаття 146ef указує лише поточний період, а не дату початку дії ставки.
- Стандартну ставку Росії підвищено з 20% до 22% Федеральним законом № 425-ФЗ від 28 листопада 2025 р., який набув чинності 1 січня 2026 р.. Ставку 10% у ст. 164(2) залишено без змін.
- У Південній Кореї немає позитивної зниженої ставки. Деякі види постачання мають нульову ставку або звільняються від податку, тому калькулятор не пропонує для неї вибору ставки.
Калькулятор містить по одній стандартній і зниженій ставці для кожної країни. Кілька країн публікують додаткові ставки для окремих товарів, і їх можна ввести як користувацьку ставку. У Сполучених Штатах немає національного податку з продажів, тому ця країна не пропонується як готовий варіант; користувач зі США вводить сукупну ставку штату й місцеву ставку як користувацьку.
Як округлюються результати
Суми округлюються до найменшої одиниці, у якій валютою фактично стягують плату: до центів для євро, фунта, долара, злотого та рубля, а для південнокорейської вони округлюються до цілих вон, оскільки вона не має дрібної одиниці.
Округлення виконується один раз, наприкінці, і половина одиниці округлюється вгору. Правильне виконання цього правила потребує уваги, оскільки комп’ютери зберігають десяткові числа як двійкові дроби. Чиста ціна 7,50 за ставки 19% точно дорівнює 8,9250, яку стягують як 8,93, але звичайне комп’ютерне множення дає значення трохи нижче й округлило б його донизу, до 8,92. Калькулятор виконує обчислення цілими числами до останнього кроку, тому повертає 8,93.
Послідовне виконання розрахунків в обох напрямках усе одно може дати різницю в одну одиницю. Валова ціна 10,05 за ставки 20% після виділення дає 8,38 чистої суми. Додавання 20% до 8,38 дає 10,06. Два окремі округлення не завжди можуть збігтися посередині, тому в реальних рахунках іноді видно таку саму різницю в один цент.
Поширені запитання
Як вилучити ПДВ із ціни? Розділіть валову ціну на 1 плюс ставку. За ставки 20% розділіть на 1,20. Податок дорівнює валовій ціні мінус отриманий результат.
Чому ПДВ у ціні 120 GBP становить 20 GBP, а не 24 GBP? Тому що 120 GBP уже містить податок. Чиста ціна становить 100 GBP, а податок на 100 GBP за ставки 20% дорівнює 20 GBP. Множення 120 GBP на 20% означає стягнення податку з податку.
Яка ставка застосовується до конкретного продажу? Застосовується стандартна ставка, якщо закон не відносить товар або послугу до категорії зі зниженою ставкою. Переліки видів постачання, які підпадають під ці категорії, установлюються національним законодавством, а калькулятор не визначає, до якої категорії належить продукт. Він застосовує ставку, обрану користувачем.
Чи є вбудовані ставки актуальними? Кожну з них узято з офіційного тексту станом на 5 вересня 2026 р., а на сторінці зазначено дату набуття чинності стандартною ставкою та наведено посилання на закон. Ставки змінюються законодавством, тому перед використанням значення варто перевірити джерело. Будь-яку ставку можна замінити за допомогою параметра користувацької ставки.
Чи працює це для податку з продажів у США? Так, через користувацьку ставку. У Сполучених Штатах немає національної ставки; податок із продажів установлюють штати й місцеві органи влади. Користувач вводить сукупну ставку для адреси, і розрахунок залишається таким самим.
Чому результати відрізняються від результатів іншого калькулятора на один цент? Більшість відмінностей виникає через округлення. Цей калькулятор округлює один раз наприкінці, половину одиниці — вгору, а податок визначає як різницю між округленими чистою та валовою сумами, тому чиста сума плюс податок завжди відповідає показаній валовій сумі.