تخطي إلى المحتوى
🛠️
Whiz Tools

حاسبة الراتب الألماني 2026: من الإجمالي إلى الصافي

احسب الراتب من الإجمالي إلى الصافي في ألمانيا لعام 2026، مع ضريبة الدخل، وضريبة التضامن الإضافية، وضريبة الكنيسة والتأمينات الاجتماعية، إضافة إلى حصة صاحب العمل.

German Net Salary Calculator

Estimate for tax year 2026. Figures are an annual assessment, not a payslip.

Read as a yearly or monthly figure according to the choice above. A monthly figure is multiplied by 12; every result is annual.

Joint assessment (Ehegattensplitting) assumes a spouse with no taxable income of their own.

Charged on the income tax, not on the salary. The rate depends on the state and applies only to members of a church that levies it. Church tax paid is itself a special expense, so it lowers the income tax it is charged on.

Each statutory fund sets its own. The value shown is the 2026 average across all funds; replace it with the rate on your own insurance card.

Employees aged 23 or over with no children pay a surcharge on care insurance. Employees with more than one child under 25 pay less.

Saxony splits the care contribution differently: its employees pay 2.3% and its employers 1.3%, instead of 1.8% each.

Each child from the second to the fifth lowers the employee care rate by 0.25 points. The first child does not.

Results

Net salary per year
€32,590.00
Net per month (average)
€2,715.83
Average deduction rate
34.8%

Income tax

Gross salary per year
€50,000.00
Taxable income (zvE)
€38,809.00
Income tax
€6,835.00
Solidarity surcharge
€0.00

The solidarity surcharge is zero: this income tax is below the threshold, as it is for roughly 90% of taxpayers.

Employee contributions

Pension insurance
€4,650.00
Unemployment insurance
€650.00
Health insurance
€4,375.00
Long-term care insurance
€900.00
Employee contributions, total
€10,575.00
All deductions, total
€17,410.00

Employer contributions

Pension insurance
€4,650.00
Unemployment insurance
€650.00
Health insurance
€4,375.00
Long-term care insurance
€900.00
Employer contributions, total
€10,575.00
Total employer cost
€60,575.00

Where these figures come from

Every rate, band and ceiling used for tax year 2026, with the provision that sets it and the date it took effect.

What this calculator cannot know

  • This is an estimate for tax year 2026, not a payslip and not a tax return. The exact figures depend on details a single salary number does not carry.
  • It computes the year's assessment with the standard allowances, not the month-by-month wage-tax deduction. The monthly figure shown is the yearly net divided by 12, so a real payslip will differ month to month.
  • It assumes one employer and no other income: no second job, no self-employment, no capital or rental income, no benefits in kind, and no periods of unemployment benefit.
  • It models statutory health and care insurance only. Private insurance premiums are not a percentage of salary and are out of scope.
  • Tax class (Steuerklasse) changes only the month-to-month cash flow, not the year's liability. A married couple assessed jointly owes the same for the year whether they are withheld at III/V or IV/IV.
  • Church tax is deducted as a special expense (Sec. 10 (1) no. 4 EStG), the way a tax return deducts it. A return deducts the church tax paid during the year, so the figures here assume a salary that does not change. A state may also cap the assessed church tax at a share of taxable income: 3.5% of it in Thuringia, for example. That cap is not applied here. It can only lower the church tax, and only on a very high income.
  • Child allowances, the single-parent allowance, extra job expenses above the flat allowance, and other deductions are out of scope. Two smaller rules are left out on purpose. The employee's unemployment-insurance contribution is not deducted from taxable income: on most salaries that matches a filed return, because the health and care contributions already exceed the 1,900 EUR cap the two share, but on a low salary a return would deduct a little more. The health contribution is deducted in full rather than trimmed by the 4% that buys an entitlement to sick pay, which pulls the other way.
  • The employer total leaves out the U1/U2 sick-pay and maternity levies and the insolvency levy, so real employer cost is somewhat higher.
حاسبة التحميل...
📚

التوثيق

يحوّل حاسبة صافي الراتب الألمانية الراتب الإجمالي (Bruttogehalt) إلى الأجر الصافي (Nettogehalt) بطرح اشتراكات التأمينات الاجتماعية وضريبة الدخل. وتنجز هذه الأداة ذلك للسنة الضريبية 2026، وتعرض كل خصم على حدة، إلى جانب ما يدفعه صاحب العمل إضافةً إلى ذلك.

ما تطلبه الحاسبة

  • الراتب الإجمالي باليورو، سنويًا أو شهريًا. يُضرب المبلغ الشهري في 12. والحد الأقصى هو 10,000,000 يورو سنويًا.
  • طريقة التقييم: أعزب، أو متزوج مع تقييم مشترك (Ehegattensplitting).
  • ضريبة الكنيسة: لا شيء، أو 8%، أو 9%.
  • الإضافة على التأمين الصحي (Zusatzbeitrag)، وهي النسبة التي تفرضها جهة التأمين الخاصة بالموظف، من 0% إلى 10%.
  • أطفال دون سن 25 عامًا (من 0 إلى 5)، أو دون أطفال ويبلغ العمر 23 عامًا أو أكثر. وهذا يغيّر معدل تأمين الرعاية فقط.
  • الولاية التي يعمل فيها الموظف، لأن ساكسونيا توزّع تأمين الرعاية بطريقة مختلفة.

تأتي كل قيمة أخرى من معدلات منشورة، وهي مذكورة أدناه مع مصدرها.

كيفية حساب صافي الراتب في ألمانيا

تُخصم أربعة بنود من الراتب الإجمالي: اشتراكات التأمينات الاجتماعية، وضريبة الدخل (Einkommensteuer)، والضريبة الإضافية للتضامن (Solidaritätszuschlag)، وضريبة الكنيسة (Kirchensteuer) لأعضاء الكنائس التي تفرضها.

N=G−V−T−S−KN = G - V - T - S - K

حيث إن N هو صافي الراتب، وG الراتب الإجمالي، وV اشتراكات التأمينات الاجتماعية التي يدفعها الموظف، وT ضريبة الدخل، وS الضريبة الإضافية للتضامن، وK ضريبة الكنيسة. جميع القيم سنوية.

تخفض معظم الاشتراكات الدخل الذي تُفرض عليه الضريبة، ولذلك تُحسب أولًا.

اشتراكات التأمينات الاجتماعية

توجد أربعة فروع: التقاعد، والبطالة، والصحة، والرعاية طويلة الأمد. ويتقاسم صاحب العمل والموظف تكلفة كل فرع. ويتوقف كل فرع عند حد أقصى للاشتراكات (Beitragsbemessungsgrenze)، لذلك لا تترتب على اليورو من الراتب الذي يتجاوز ذلك الحد أي اشتراكات إضافية.

C=min⁡(G, L)×r100C = \min(G,\,L) \times \frac{r}{100}

حيث إن C هو الاشتراك السنوي لأحد الفروع، وL حده الأقصى، وr معدل الموظف فيه، بالنسبة المئوية. ويُقرّب كل اشتراك إلى أقرب سنت.

يساوي معدل الموظف نصف المعدل المنشور للتقاعد والبطالة والصحة. ويتكون معدل الصحة من المعدل العام 14.6% مضافًا إليه الإضافة الخاصة بالصندوق، كما تُقسّم هذه الإضافة مناصفةً. ويبدأ تأمين الرعاية بنصف معدل 3.6%، ثم يتغير كما يلي:

  • يدفع الموظف الذي يبلغ 23 عامًا أو أكثر ولم يسبق له إنجاب طفل 0.6 نقطة إضافية.
  • يدفع الموظف الذي لديه أكثر من طفل واحد دون سن 25 عامًا 0.25 نقطة أقل عن كل طفل من الثاني إلى الخامس، وبحد أقصى تخفيض قدره 1.0 نقطة.
  • في ساكسونيا يدفع الموظف 0.5 نقطة إضافية، ويدفع صاحب العمل 0.5 نقطة أقل. فلم تتخلَّ ساكسونيا قط عن عطلة رسمية لتمويل التأمين، ولذلك يتحمل موظفوها جزءًا أكبر من المعدل الإجمالي نفسه.

الدخل الخاضع للضريبة

E=⌊max⁡(0, G−A−D−max⁡(P, K))⌋E = \left\lfloor \max\left(0,\ G - A - D - \max(P,\,K)\right) \right\rfloor

حيث إن E هو الدخل الخاضع للضريبة (zu versteuerndes Einkommen، أو zvE)، وA البدل الثابت لمصروفات العمل، وD الاشتراكات القابلة للخصم، وP البدل الثابت للمصروفات الخاصة، وK ضريبة الكنيسة. وتعني الأقواس ذات الحد الأدنى أن الناتج يُقرّب إلى الأسفل ليصبح يورو كاملًا، وفقًا لما تقتضيه المادة 32a (1) من قانون ضريبة الدخل الألماني EStG.

يشمل D اشتراكات التقاعد والصحة والرعاية، وهي قابلة للخصم بالكامل. ويُستبعد تأمين البطالة؛ فهو يتقاسم سقفًا قدره 1,900 يورو مع اشتراكات الصحة والرعاية، وتتجاوز هاتان الاشتراكتان ذلك السقف وحدهما عند أي راتب يزيد تقريبًا على 18,000 يورو.

تُعد ضريبة الكنيسة من المصروفات الخاصة، ولذلك تُخصم هنا وتُفرض أدناه أيضًا. ويُمنح البدل الثابت دون إيصالات، لذا يكون الخصم هو الأكبر من البدلين.

معادلة ضريبة الدخل

تحدد المادة 32a (1) من قانون EStG التعريفة في خمس مناطق من الدخل الخاضع للضريبة x. المنطقة الأولى معفاة من الضريبة. والمنطقتان التاليتان منحنيان، لذلك يرتفع المعدل الهامشي بسلاسة بدلًا من القفز. أما المنطقتان الأخيرتان فخطّيتان عند 42% و45%.

0 & x \le 12{,}348 \\[2pt] (914.51\,y + 1{,}400)\,y & 12{,}349 \le x \le 17{,}799 \\[2pt] (173.10\,z + 2{,}397)\,z + 1{,}034.87 & 17{,}800 \le x \le 69{,}878 \\[2pt] 0.42\,x - 11{,}135.63 & 69{,}879 \le x \le 277{,}825 \\[2pt] 0.45\,x - 19{,}470.38 & x \ge 277{,}826 \end{cases}$$ $$y = \frac{x - 12{,}348}{10{,}000} \qquad z = \frac{x - 17{,}799}{10{,}000}$$ حيث إن *τ* هي الضريبة على الدخل الخاضع للضريبة *x*، و*y* و*z* قيمتان مساعدتان يحددهما القانون نفسه. وتُقرّب الضريبة إلى الأسفل لتصبح يورو كاملًا. يدفع الشخص الأعزب الضريبة وفق التعريفة على دخله الخاضع للضريبة وحده. أما الزوجان الخاضعان للتقييم المشترك فيستخدمان طريقة التقسيم الواردة في المادة 32a (5) من قانون EStG: تُطبّق التعريفة على نصف الدخل الخاضع للضريبة للزوجين، ثم يُضاعف الناتج. $$T = \tau(E) \qquad T = 2\,\tau\left(\frac{E}{2}\right)$$ حيث إن الصيغة الأولى تخص التقييم الفردي، والثانية التقييم المشترك. وتفسر طريقة التقسيم سبب دفع الزوجين اللذين يكسب أحدهما فقط دخلًا ضريبة أقل من الشخص الأعزب ذي الراتب نفسه. ### الضريبة الإضافية للتضامن تكون الضريبة الإضافية صفرًا ما دامت ضريبة الدخل لا تتجاوز حدًا معينًا *F* (Freigrenze). ويقع نحو 90% من دافعي الضرائب تحت هذا الحد. وفوق الحد: $$S = \min\bigl(0.055\,T,\ 0.119\,(T - F)\bigr)$$ حيث إن *F* يساوي 20,350 يورو للتقييم الفردي، و40,700 يورو للتقييم المشترك. ويحدّد المصطلح الثاني الضريبة الإضافية بنسبة 11.9% من المبلغ الذي تتجاوز به الضريبة الحد، فتتدرج ضمن نطاق بدلًا من ظهورها دفعة واحدة. وتُحذف كسور السنت. ### ضريبة الكنيسة $$K = \frac{k}{100} \times T$$ حيث إن *k* هو معدل ضريبة الكنيسة: 8% في بافاريا وبادن-فورتمبيرغ، و9% في الولايات الأخرى. وتُفرض النسبة على ضريبة الدخل، لا على الراتب، ولا يدفعها إلا أعضاء الكنائس التي تفرضها. هذا التعريف دائري، لأن *K* يظهر أيضًا في الدخل الخاضع للضريبة أعلاه. فتخفض ضريبة الكنيسة الدخل الخاضع للضريبة، مما يخفض ضريبة الدخل، ويخفض بدوره ضريبة الكنيسة. وتحسم الحاسبة ذلك بالتكرار: تحسب الضريبة، ثم تعيد إدخال ضريبة الكنيسة كخصم، وتكرر العملية. وفي كل دورة ينكمش الفرق خمسةً وعشرين ضعفًا على الأقل، لذلك تصل عشر دورات إلى قيمة أقل بكثير من سنت واحد. ## المعدلات والحدود والبدلات لعام 2026 | القيمة | القيمة | المصدر | ساري المفعول اعتبارًا من | |---|---|---|---| | البدل الأساسي المعفى من الضريبة | 12,348 € | المادة 32a (1) من قانون EStG | 2026-01-01 | | بدل مصروفات العمل | 1,230 € | المادة 9a من قانون EStG | 2023-01-01 | | بدل المصروفات الخاصة | 36 يورو (72 يورو للتقييم المشترك) | المادة 10c من قانون EStG | 2010-01-01 | | الاشتراكات القابلة لخصم التقاعد والصحة والرعاية | 100% | المادة 10 من قانون EStG | 2023-01-01 | | سقف اشتراكات التقاعد والبطالة | 101,400 € | لائحة معايير حساب التأمينات الاجتماعية Sozialversicherungsrechengrößen-Verordnung لعام 2026 | 2026-01-01 | | سقف اشتراكات الصحة والرعاية | 69,750 € | لائحة معايير حساب التأمينات الاجتماعية Sozialversicherungsrechengrößen-Verordnung لعام 2026 | 2026-01-01 | | تأمين التقاعد | 18.6% | هيئة التأمين التقاعدي الألمانية، قيم التأمين التقاعدي | 2018-01-01 | | تأمين البطالة | 2.6% | المادة 341 (2) من قانون الضمان الاجتماعي SGB III | 2023-01-01 | | التأمين الصحي، المعدل العام | 14.6% | المادة 241 من قانون SGB V | 2015-01-01 | | الإضافة على التأمين الصحي، متوسط 2026 | 2.9% | إعلان الوزارة الاتحادية للصحة BMG | 2026-01-01 | | تأمين الرعاية | 3.6% | هيئة التأمين التقاعدي الألمانية، قيم التأمين التقاعدي | 2025-01-01 | | الزيادة على تأمين الرعاية، لغير ذوي الأطفال من سن 23 | 0.6 نقطة | المادة 55 (3) من قانون الضمان الاجتماعي SGB XI | 2023-07-01 | | التخفيض في تأمين الرعاية عن كل طفل دون سن 25 | 0.25 نقطة | المادة 55 (3) من قانون الضمان الاجتماعي SGB XI | 2023-07-01 | | التغيير في تأمين الرعاية في ساكسونيا | 0.5 نقطة | المادة 58 (3) من قانون الضمان الاجتماعي SGB XI | 2005-01-01 | | الضريبة الإضافية للتضامن | 5.5% | المادة 4 من قانون التضامن لعام 1995 | 1998-01-01 | | سقف المرحلة التدريجية للضريبة الإضافية للتضامن | 11.9% | المادة 4 من قانون التضامن لعام 1995 | 2021-01-01 | | حد الضريبة الإضافية للتضامن | 20,350 يورو (40,700 يورو للتقييم المشترك) | المادة 3 (3) من قانون SolzG لعام 1995 | 2026-01-01 | | ضريبة الكنيسة | 8% أو 9% | قرار ضريبة الكنيسة الصادر عن كل ولاية | 2026-01-01 | تكرر الصفحة هذا الجدول مع ربط كل صف بالنص الرسمي. وتُعد الإضافة على التأمين الصحي قيمةً مدخلة لا ثابتة، لأن كل صندوق يحدد معدله الخاص. ## مثال تطبيقي يكسب موظف 50,000 يورو سنويًا، ويُقيَّم بصفته أعزب، ولديه طفل واحد دون سن 25 عامًا، ولا يدفع ضريبة كنيسة، ويعمل خارج ساكسونيا، وينتمي إلى صندوق يفرض الإضافة المتوسطة البالغة 2.9%. 1. الراتب أقل من كلا الحدين الأقصيين، ولذلك يشكل كامل مبلغ 50,000 يورو أساس الاشتراكات. 2. التقاعد: 50,000 × 9.3% = 4,650 يورو. البطالة: 50,000 × 1.3% = 650 يورو. الصحة: 50,000 × 8.75% = 4,375 يورو. الرعاية: 50,000 × 1.8% = 900 يورو. والمجموع 10,575 يورو. 3. الاشتراكات القابلة للخصم هي اشتراكات التقاعد والصحة والرعاية: 4,650 + 4,375 + 900 = 9,925 يورو. 4. الدخل الخاضع للضريبة: 50,000 − 1,230 − 9,925 − 36 = 38,809 يورو. 5. يقع ذلك في المنطقة الثالثة، لذلك فإن z = (38,809 − 17,799) ÷ 10,000 = 2.1010، وتكون الضريبة (173.10 × 2.1010 + 2,397) × 2.1010 + 1,034.87 ≈ 6,835.07 يورو. ويقرّب القانون الضريبة إلى الأسفل ليورو كامل، فتكون 6,835 يورو. 6. ضريبة الدخل أقل من 20,350 يورو، لذلك تكون الضريبة الإضافية للتضامن صفرًا. 7. صافي الراتب: 50,000 − 10,575 − 6,835 = 32,590 يورو سنويًا، أو نحو 2,715.83 يورو شهريًا. 8. يبلغ مجموع الخصومات 17,410 يورو، أي بمعدل متوسط قدره 34.8%. يدفع صاحب العمل 10,575 يورو أخرى من الاشتراكات، فتبلغ تكلفة الوظيفة 60,575 يورو. يوضح تغيير مدخل واحد قيمة كل قاعدة. مع ضريبة كنيسة قدرها 9%، يبلغ الصافي 32,166.69 يورو. ومن دون أطفال، 32,384 يورو. وفي ساكسونيا، 32,418 يورو. ومع التقييم المشترك للزوجين وزوج أو زوجة بلا دخل، 36,587 يورو. ## ما لا تستطيع الحاسبة معرفته النتيجة تقديرية، وليست قسيمة راتب ولا إقرارًا ضريبيًا. تحسب الأداة تقييم السنة باستخدام البدلات القياسية، لا اقتطاع ضريبة الأجور شهرًا بشهر، ولذلك يساوي الرقم الشهري صافي السنة مقسومًا على 12. وتغيّر الفئة الضريبية (Steuerklasse) وقت اقتطاع المال، لا المبلغ المستحق عن السنة. تفترض الأداة وجود صاحب عمل واحد وعدم وجود دخل آخر: فلا وظيفة ثانية، ولا عمل لحساب الشخص الخاص، ولا دخل من رأس المال أو الإيجار، ولا مزايا عينية. وهي تحاكي التأمين الصحي النظامي فقط. لا تشمل الحسابات بدلات الأطفال، أو بدل الوالد المنفرد، أو مصروفات العمل التي تتجاوز البدل الثابت، أو الخصومات الأخرى. كما تُستبعد عمدًا قاعدتان أصغر: فلا تُخصم اشتراكات البطالة من الدخل الخاضع للضريبة، ولا تُخفَّض اشتراكة الصحة بنسبة 4% التي تتيح استحقاق بدل المرض. ولهما تأثيران متعاكسان. كما تحد بعض الولايات ضريبة الكنيسة بنسبة من الدخل الخاضع للضريبة، وهو ما لا يُطبّق هنا ولا يمكنه إلا خفضها. لا يشمل إجمالي ما يدفعه صاحب العمل اشتراكات المرض والأمومة U1 وU2، ولا اشتراك الإعسار، ولذلك تكون التكلفة الفعلية على صاحب العمل أعلى قليلًا. ## الأسئلة الشائعة ### لماذا يختلف الرقم الشهري عن قسيمة راتب فعلية؟ تقسم الأداة صافي السنة على 12. ويقتطع صاحب العمل ضريبة الأجور شهرًا بشهر بموجب المادة 39b من قانون EStG، مستخدمًا الفئة الضريبية وأي بدلات مسجلة. وخلال سنة مستقرة يقترب الرقمان، لكن لا يطابق أي شهر منهما الآخر تمامًا. ### هل تغيّر الفئة الضريبية المبلغ المستحق؟ لا. فهي تغيّر توقيت دفع المال فقط. ويدفع الزوجان الخاضعان للتقييم المشترك المبلغ السنوي نفسه سواء اقتُطعت الضريبة وفق III/V أو IV/IV. ويُسوّي الإقرار الضريبي أي فرق. ### أين يجد الموظف الإضافة على التأمين الصحي Zusatzbeitrag؟ على بطاقة التأمين أو على موقع الصندوق. ويحدد كل صندوق معدله الخاص. وتبدأ الحاسبة من 2.9%، وهو متوسط 2026، وينبغي استبداله بالمعدل الفعلي. ### من يدفع الضريبة الإضافية للتضامن في 2026؟ فقط من تتجاوز ضريبة دخله 20,350 يورو سنويًا، أو 40,700 يورو في حالة التقييم المشترك. وبالنسبة إلى موظف أعزب مشمول بالتأمين النظامي، يعادل ذلك نحو 92,000 يورو من الراتب الإجمالي. ### هل ينطبق هذا على التأمين الصحي الخاص؟ لا. تفترض قيمتا الصحة والرعاية وجود تأمين نظامي. أما الموظف المؤمن عليه تأمينًا خاصًا فيدفع قسطًا تحدده وثيقته، وتتبع حصة صاحب العمل منه قواعد مختلفة.