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Brutto-Netto-Rechner Deutschland 2026: Nettogehalt

Brutto-Netto-Berechnung für Deutschland 2026 mit Einkommensteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer und Sozialversicherungsbeiträgen sowie dem Arbeitgeberanteil.

German Net Salary Calculator

Estimate for tax year 2026. Figures are an annual assessment, not a payslip.

Read as a yearly or monthly figure according to the choice above. A monthly figure is multiplied by 12; every result is annual.

Joint assessment (Ehegattensplitting) assumes a spouse with no taxable income of their own.

Charged on the income tax, not on the salary. The rate depends on the state and applies only to members of a church that levies it. Church tax paid is itself a special expense, so it lowers the income tax it is charged on.

Each statutory fund sets its own. The value shown is the 2026 average across all funds; replace it with the rate on your own insurance card.

Employees aged 23 or over with no children pay a surcharge on care insurance. Employees with more than one child under 25 pay less.

Saxony splits the care contribution differently: its employees pay 2.3% and its employers 1.3%, instead of 1.8% each.

Each child from the second to the fifth lowers the employee care rate by 0.25 points. The first child does not.

Results

Net salary per year
€32,590.00
Net per month (average)
€2,715.83
Average deduction rate
34.8%

Income tax

Gross salary per year
€50,000.00
Taxable income (zvE)
€38,809.00
Income tax
€6,835.00
Solidarity surcharge
€0.00

The solidarity surcharge is zero: this income tax is below the threshold, as it is for roughly 90% of taxpayers.

Employee contributions

Pension insurance
€4,650.00
Unemployment insurance
€650.00
Health insurance
€4,375.00
Long-term care insurance
€900.00
Employee contributions, total
€10,575.00
All deductions, total
€17,410.00

Employer contributions

Pension insurance
€4,650.00
Unemployment insurance
€650.00
Health insurance
€4,375.00
Long-term care insurance
€900.00
Employer contributions, total
€10,575.00
Total employer cost
€60,575.00

Where these figures come from

Every rate, band and ceiling used for tax year 2026, with the provision that sets it and the date it took effect.

What this calculator cannot know

  • This is an estimate for tax year 2026, not a payslip and not a tax return. The exact figures depend on details a single salary number does not carry.
  • It computes the year's assessment with the standard allowances, not the month-by-month wage-tax deduction. The monthly figure shown is the yearly net divided by 12, so a real payslip will differ month to month.
  • It assumes one employer and no other income: no second job, no self-employment, no capital or rental income, no benefits in kind, and no periods of unemployment benefit.
  • It models statutory health and care insurance only. Private insurance premiums are not a percentage of salary and are out of scope.
  • Tax class (Steuerklasse) changes only the month-to-month cash flow, not the year's liability. A married couple assessed jointly owes the same for the year whether they are withheld at III/V or IV/IV.
  • Church tax is deducted as a special expense (Sec. 10 (1) no. 4 EStG), the way a tax return deducts it. A return deducts the church tax paid during the year, so the figures here assume a salary that does not change. A state may also cap the assessed church tax at a share of taxable income: 3.5% of it in Thuringia, for example. That cap is not applied here. It can only lower the church tax, and only on a very high income.
  • Child allowances, the single-parent allowance, extra job expenses above the flat allowance, and other deductions are out of scope. Two smaller rules are left out on purpose. The employee's unemployment-insurance contribution is not deducted from taxable income: on most salaries that matches a filed return, because the health and care contributions already exceed the 1,900 EUR cap the two share, but on a low salary a return would deduct a little more. The health contribution is deducted in full rather than trimmed by the 4% that buys an entitlement to sick pay, which pulls the other way.
  • The employer total leaves out the U1/U2 sick-pay and maternity levies and the insolvency levy, so real employer cost is somewhat higher.
Ladekalkulator...
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Dokumentation

Ein deutscher Nettogehaltsrechner wandelt ein Bruttogehalt (Bruttogehalt) in das Nettogehalt um, indem er Sozialversicherungsbeiträge und Einkommensteuer abzieht. Dieses Tool gilt für das Steuerjahr 2026 und weist jeden Abzug einzeln aus, zusammen mit dem Betrag, den der Arbeitgeber zusätzlich zahlt.

Angaben des Rechners

  • Bruttogehalt in Euro, pro Jahr oder pro Monat. Ein Monatsbetrag wird mit 12 multipliziert. Der Höchstbetrag liegt bei 10.000.000 Euro pro Jahr.
  • Veranlagung: ledig oder verheiratet mit Zusammenveranlagung (Ehegattensplitting).
  • Kirchensteuer: keine, 8 % oder 9 %.
  • Zusatzbeitrag zur Krankenversicherung, also der Beitragssatz, den die Krankenkasse des Beschäftigten erhebt, von 0 % bis 10 %.
  • Kinder unter 25 Jahren (0 bis 5) oder kinderlos und 23 Jahre oder älter. Dies ändert nur den Beitragssatz zur Pflegeversicherung.
  • Bundesland des Beschäftigungsorts, da Sachsen die Pflegeversicherungsbeiträge anders aufteilt.

Jede andere Zahl stammt aus veröffentlichten Beitragssätzen, die unten mit ihrer Quelle aufgeführt sind.

Wie das Nettogehalt in Deutschland berechnet wird

Vom Bruttogehalt werden vier Beträge abgezogen: Sozialversicherungsbeiträge, Einkommensteuer, der Solidaritätszuschlag und für Mitglieder einer erhebenden Religionsgemeinschaft die Kirchensteuer.

N=G−V−T−S−KN = G - V - T - S - K

Dabei steht N für das Nettogehalt, G für das Bruttogehalt, V für die Sozialversicherungsbeiträge des Arbeitnehmers, T für die Einkommensteuer, S für den Solidaritätszuschlag und K für die Kirchensteuer. Alle Angaben beziehen sich auf ein Jahr.

Die meisten Beiträge mindern das zu versteuernde Einkommen und werden daher zuerst berechnet.

Sozialversicherungsbeiträge

Es gibt vier Zweige: Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Krankenversicherung und Pflegeversicherung. Arbeitgeber und Arbeitnehmer teilen sich jeden Beitrag. Jeder Zweig endet an einer Beitragsbemessungsgrenze, sodass auf einen darüber liegenden Euro Gehalt kein weiterer Beitrag entfällt.

C=min⁡(G, L)×r100C = \min(G,\,L) \times \frac{r}{100}

Dabei steht C für den Jahresbeitrag eines Zweigs, L für dessen Beitragsbemessungsgrenze und r für den Beitragssatz des Arbeitnehmers in Prozent. Jeder Beitrag wird auf den Cent gerundet.

Der Beitragssatz des Arbeitnehmers beträgt bei Renten-, Arbeitslosen- und Krankenversicherung die Hälfte des veröffentlichten Satzes. Der allgemeine Krankenversicherungsbeitrag von 14,6 % wird um den kassenindividuellen Zusatzbeitrag ergänzt; auch dieser Zusatzbeitrag wird zur Hälfte aufgeteilt. Die Pflegeversicherung beginnt mit der Hälfte des Beitragssatzes von 3,6 % und verändert sich dann wie folgt:

  • Ein Arbeitnehmer im Alter von 23 Jahren oder älter, der nie ein Kind hatte, zahlt 0,6 Prozentpunkte mehr.
  • Ein Arbeitnehmer mit mehr als einem Kind unter 25 Jahren zahlt für jedes Kind vom zweiten bis zum fünften 0,25 Prozentpunkte weniger, also höchstens 1,0 Prozentpunkt weniger.
  • In Sachsen zahlt der Arbeitnehmer 0,5 Prozentpunkte mehr und der Arbeitgeber 0,5 Prozentpunkte weniger. Sachsen hat nie auf einen Feiertag zur Finanzierung der Versicherung verzichtet; deshalb tragen die Arbeitnehmer dort einen größeren Anteil am gleichen Gesamtbeitragssatz.

Zu versteuerndes Einkommen

E=⌊max⁡(0, G−A−D−max⁡(P, K))⌋E = \left\lfloor \max\left(0,\ G - A - D - \max(P,\,K)\right) \right\rfloor

Dabei steht E für das zu versteuernde Einkommen (zvE), A für den Arbeitnehmer-Pauschbetrag, D für die abzugsfähigen Beiträge, P für den Sonderausgaben-Pauschbetrag und K für die Kirchensteuer. Die Abrundungsklammern bedeuten, dass das Ergebnis auf volle Euro abgerundet wird, wie es § 32a (1) EStG vorschreibt.

D umfasst Beiträge zur Renten-, Kranken- und Pflegeversicherung, die vollständig abziehbar sind. Die Arbeitslosenversicherung bleibt unberücksichtigt: Für sie gilt gemeinsam mit den Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträgen eine Obergrenze von 1.900 Euro, die diese beiden Beiträge allein bei jedem Gehalt von ungefähr mehr als 18.000 Euro überschreiten.

Die Kirchensteuer gilt als Sonderausgabe und wird daher sowohl hier abgezogen als auch weiter unten berechnet. Der Pauschbetrag wird ohne Belege gewährt; abgezogen wird daher der jeweils höhere der beiden Beträge.

Einkommensteuerformel

§ 32a (1) EStG legt den Tarif als fünf Zonen für das zu versteuernde Einkommen x fest. Die erste Zone ist steuerfrei. Die nächsten beiden Zonen sind gekrümmt, sodass der Grenzsteuersatz gleichmäßig statt sprunghaft steigt. Die letzten beiden Zonen sind Geraden mit 42 % und 45 %.

0 & x \le 12{,}348 \\[2pt] (914.51\,y + 1{,}400)\,y & 12{,}349 \le x \le 17{,}799 \\[2pt] (173.10\,z + 2{,}397)\,z + 1{,}034.87 & 17{,}800 \le x \le 69{,}878 \\[2pt] 0.42\,x - 11{,}135.63 & 69{,}879 \le x \le 277{,}825 \\[2pt] 0.45\,x - 19{,}470.38 & x \ge 277{,}826 \end{cases}$$ $$y = \frac{x - 12{,}348}{10{,}000} \qquad z = \frac{x - 17{,}799}{10{,}000}$$ Dabei steht *τ* für die Steuer auf ein zu versteuerndes Einkommen *x*; *y* und *z* sind Hilfswerte, die das Gesetz selbst definiert. Die Steuer wird auf volle Euro abgerundet. Eine alleinstehende Person zahlt den Tarif auf ihr eigenes zu versteuerndes Einkommen. Ein gemeinsam veranlagtes Ehepaar verwendet das Splittingverfahren nach § 32a (5) EStG: Der Tarif wird auf die Hälfte des gemeinsamen zu versteuernden Einkommens angewandt und das Ergebnis verdoppelt. $$T = \tau(E) \qquad T = 2\,\tau\left(\frac{E}{2}\right)$$ Die erste Form steht für eine Einzelveranlagung, die zweite für eine Zusammenveranlagung. Das Splitting ist der Grund, weshalb ein Ehepaar mit nur einem Verdiener weniger zahlt als eine alleinstehende Person mit demselben Gehalt. ### Solidaritätszuschlag Der Zuschlag beträgt null, solange die Einkommensteuer unter oder bei einem Freibetrag *F* bleibt. Ungefähr 90 % der Steuerpflichtigen liegen darunter. Oberhalb des Freibetrags gilt: $$S = \min\bigl(0.055\,T,\ 0.119\,(T - F)\bigr)$$ Dabei beträgt *F* 20.350 Euro bei Einzelveranlagung und 40.700 Euro bei Zusammenveranlagung. Der zweite Term begrenzt den Zuschlag auf 11,9 % des Betrags, um den die Steuer den Freibetrag überschreitet; dadurch wird er über eine Bandbreite hinweg stufenweise eingeführt, statt sofort in voller Höhe anzusetzen. Bruchteile eines Cents werden gestrichen. ### Kirchensteuer $$K = \frac{k}{100} \times T$$ Dabei steht *k* für den Kirchensteuersatz: 8 % in Bayern und Baden-Württemberg, 9 % in den anderen Ländern. Der Satz wird auf die Einkommensteuer, nicht auf das Gehalt, angewandt; zahlen müssen ihn nur Mitglieder einer erhebenden Religionsgemeinschaft. Diese Definition ist zirkulär, weil *K* auch im oben berechneten zu versteuernden Einkommen vorkommt. Die Kirchensteuer senkt das zu versteuernde Einkommen, dadurch sinkt die Einkommensteuer und damit wiederum die Kirchensteuer. Der Rechner löst dies durch Wiederholung: Er berechnet die Steuer, führt die Kirchensteuer als Abzug zurück und wiederholt den Vorgang. Bei jedem Durchlauf schrumpft die Differenz mindestens auf ein Fünfundzwanzigstel, sodass zehn Durchläufe weit unter einem Cent liegen. ## Sätze, Beitragsbemessungsgrenzen und Pauschbeträge für 2026 | Wert | Wert | Quelle | Gültig ab | |---|---|---|---| | Grundfreibetrag | 12.348 € | § 32a (1) EStG | 2026-01-01 | | Arbeitnehmer-Pauschbetrag | 1.230 € | § 9a EStG | 2023-01-01 | | Sonderausgaben-Pauschbetrag | 36 € (72 € bei Zusammenveranlagung) | § 10c EStG | 2010-01-01 | | Abziehbare Beiträge zur Renten-, Kranken- und Pflegeversicherung | 100 % | § 10 EStG | 2023-01-01 | | Beitragsbemessungsgrenze für Renten- und Arbeitslosenversicherung | 101.400 € | Sozialversicherungsrechengrößen-Verordnung 2026 | 2026-01-01 | | Beitragsbemessungsgrenze für Kranken- und Pflegeversicherung | 69.750 € | Sozialversicherungsrechengrößen-Verordnung 2026 | 2026-01-01 | | Rentenversicherung | 18,6 % | Deutsche Rentenversicherung – Werte zur Rentenversicherung | 2018-01-01 | | Arbeitslosenversicherung | 2,6 % | § 341 (2) SGB III | 2023-01-01 | | Krankenversicherung, allgemeiner Beitragssatz | 14,6 % | § 241 SGB V | 2015-01-01 | | Kassenindividueller Zusatzbeitrag, Durchschnitt für 2026 | 2,9 % | Bekanntmachung des BMG | 2026-01-01 | | Pflegeversicherung | 3,6 % | Deutsche Rentenversicherung – Werte zur Rentenversicherung | 2025-01-01 | | Pflegezuschlag für Kinderlose ab 23 Jahren | 0,6 Prozentpunkte | § 55 (3) SGB XI | 2023-07-01 | | Pflegeabschlag je Kind unter 25 Jahren | 0,25 Prozentpunkte | § 55 (3) SGB XI | 2023-07-01 | | Pflegebeitragsverschiebung in Sachsen | 0,5 Prozentpunkte | § 58 (3) SGB XI | 2005-01-01 | | Solidaritätszuschlag | 5,5 % | § 4 SolzG 1995 | 1998-01-01 | | Höchstgrenze der Gleitzone des Solidaritätszuschlags | 11,9 % | § 4 SolzG 1995 | 2021-01-01 | | Freigrenze des Solidaritätszuschlags | 20.350 € (40.700 € bei Zusammenveranlagung) | § 3 (3) SolzG 1995 | 2026-01-01 | | Kirchensteuer | 8 % oder 9 % | Kirchensteuerbeschluss des jeweiligen Landes | 2026-01-01 | Die Seite wiederholt diese Tabelle, wobei jede Zeile mit dem amtlichen Text verknüpft ist. Der Zusatzbeitrag zur Krankenversicherung ist ein Eingabewert und keine Konstante, weil jede Kasse ihren eigenen Satz festlegt. ## Rechenbeispiel Ein Arbeitnehmer verdient 50.000 Euro im Jahr, wird als alleinstehende Person veranlagt, hat ein Kind unter 25 Jahren, zahlt keine Kirchensteuer, arbeitet außerhalb Sachsens und ist bei einer Kasse versichert, die den durchschnittlichen Zusatzbeitrag von 2,9 % erhebt. 1. Das Gehalt liegt unter beiden Beitragsbemessungsgrenzen, daher bilden die gesamten 50.000 Euro die Beitragsgrundlage. 2. Rente: 50.000 × 9,3 % = 4.650 Euro. Arbeitslosigkeit: 50.000 × 1,3 % = 650 Euro. Krankenversicherung: 50.000 × 8,75 % = 4.375 Euro. Pflegeversicherung: 50.000 × 1,8 % = 900 Euro. Zusammen sind das 10.575 Euro. 3. Abziehbare Beiträge sind die Beiträge zur Renten-, Kranken- und Pflegeversicherung: 4.650 + 4.375 + 900 = 9.925 Euro. 4. Zu versteuerndes Einkommen: 50.000 − 1.230 − 9.925 − 36 = 38.809 Euro. 5. Das liegt in der dritten Zone, daher ist z = (38.809 − 17.799) ÷ 10.000 = 2,1010, und die Steuer beträgt (173,10 × 2,1010 + 2.397) × 2,1010 + 1.034,87 ≈ 6.835,07 Euro. Das Gesetz rundet die Steuer auf volle Euro ab, also beträgt sie 6.835 Euro. 6. Die Einkommensteuer liegt unter 20.350 Euro, daher beträgt der Solidaritätszuschlag null. 7. Nettogehalt: 50.000 − 10.575 − 6.835 = 32.590 Euro im Jahr oder ungefähr 2.715,83 Euro im Monat. 8. Die Abzüge belaufen sich auf 17.410 Euro, bei einem durchschnittlichen Satz von 34,8 %. Der Arbeitgeber zahlt zusätzlich 10.575 Euro an Beiträgen, sodass die Stelle 60.575 Euro kostet. Eine Änderung eines Eingabewerts zeigt, wie stark die einzelnen Regeln wirken. Bei 9 % Kirchensteuer beträgt das Netto 32.166,69 Euro. Ohne Kind sind es 32.384 Euro. In Sachsen sind es 32.418 Euro. Bei Zusammenveranlagung und einem Ehepartner ohne Einkommen sind es 36.587 Euro. ## Was der Rechner nicht wissen kann Das Ergebnis ist eine Schätzung, keine Gehaltsabrechnung und keine Steuererklärung. Der Rechner ermittelt die Jahresveranlagung mit den üblichen Pauschbeträgen, nicht den monatlichen Lohnsteuerabzug; deshalb entspricht der Monatsbetrag dem Jahresnetto geteilt durch 12. Die Steuerklasse verändert den Zeitpunkt des Einbehalts, nicht die für das Jahr geschuldete Steuer. Vorausgesetzt werden ein Arbeitgeber und kein weiteres Einkommen: kein Zweitjob, keine selbstständige Tätigkeit, keine Kapital- oder Mieteinnahmen und keine Sachbezüge. Modelliert wird ausschließlich die gesetzliche Krankenversicherung. Kinderfreibeträge, der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende, Werbungskosten über dem Pauschbetrag und andere Abzüge werden nicht berücksichtigt. Zwei kleinere Regeln bleiben absichtlich unberücksichtigt: Arbeitslosenversicherungsbeiträge werden nicht vom zu versteuernden Einkommen abgezogen, und der Krankenversicherungsbeitrag wird nicht um die 4 % gekürzt, die den Anspruch auf Krankengeld finanziert. Diese beiden Regelungen wirken in entgegengesetzte Richtungen. Einige Länder begrenzen außerdem die Kirchensteuer auf einen Anteil des zu versteuernden Einkommens; dies wird hier nicht angewandt und kann die Kirchensteuer nur senken. In der Arbeitgebergesamtsumme fehlen die Umlagen U1 und U2 für Entgeltfortzahlung im Krankheitsfall und Mutterschaft sowie die Insolvenzgeldumlage, sodass die tatsächlichen Arbeitgeberkosten etwas höher sind. ## Häufig gestellte Fragen ### Warum weicht der Monatsbetrag von einer echten Gehaltsabrechnung ab? Das Tool teilt das Jahresnetto durch 12. Ein Arbeitgeber behält die Lohnsteuer nach § 39b EStG monatlich ein und verwendet dabei die Steuerklasse sowie die hinterlegten Freibeträge. Über ein gleichmäßiges Jahr liegen die beiden Werte nahe beieinander, aber kein einzelner Monat stimmt genau überein. ### Verändert die Steuerklasse die geschuldete Steuer? Nein. Sie verändert nur den Zeitpunkt des Geldflusses. Ein gemeinsam veranlagtes Ehepaar schuldet für das Jahr denselben Betrag, unabhängig davon, ob der Einbehalt nach III/V oder IV/IV erfolgt. Die Steuererklärung gleicht den Unterschied aus. ### Wo findet ein Arbeitnehmer seinen Zusatzbeitrag? Auf der Versicherungskarte oder der Website der Krankenkasse. Jede Kasse legt ihren eigenen Satz fest. Der Rechner beginnt mit 2,9 %, dem Durchschnitt für 2026; dieser Wert sollte durch den tatsächlichen Satz ersetzt werden. ### Wer zahlt den Solidaritätszuschlag im Jahr 2026? Nur Personen, deren Einkommensteuer im Jahr 20.350 Euro oder bei Zusammenveranlagung 40.700 Euro überschreitet. Für einen alleinstehenden Arbeitnehmer mit gesetzlicher Versicherung entspricht das ungefähr einem Bruttogehalt von 92.000 Euro. ### Funktioniert dies auch bei privater Krankenversicherung? Nein. Die Angaben zur Kranken- und Pflegeversicherung setzen eine gesetzliche Versicherung voraus. Ein privat versicherter Arbeitnehmer zahlt einen von seinem Vertrag bestimmten Beitrag, und der Arbeitgeberanteil daran folgt anderen Regeln.