Gesetzlicher Verzugszinsrechner: Polen und Russland

Gesetzliche Verzugszinsen sind Zinsen, die ein Schuldner bei verspäteter Zahlung zu einem gesetzlich festgelegten statt vertraglich vereinbarten Zinssatz schuldet. Dieser Rechner ermittelt diese Zinsen für eine Schuld in Polen oder Russland über einen bestimmten Zeitraum in Tagen. Da sich der gesetzliche Zinssatz ändert, sobald die Zentralbank den ihm zugrunde liegenden Index ändert, teilt das Tool den Zeitraum bei jeder Änderung auf und berechnet jeden Abschnitt mit dem an den jeweiligen Tagen geltenden Zinssatz.

Funktionsweise des Rechners

Das Tool benötigt vier Angaben: das Land, den geschuldeten Betrag, den ersten Tag, ab dem Zinsen laufen, und den letzten Tag. Beide Daten werden mitgezählt, daher umfasst eine Forderung vom 1. Juni bis zum 2. Juni zwei Tage, nicht einen.

Anschließend wird das Ergebnis in drei Schritten ermittelt.

1. Die veröffentlichte Zinssatztabelle des Landes wird eingelesen, und der Forderungszeitraum wird an jeder Stelle geteilt, an der ein neuer Zinssatz in Kraft tritt.
2. Für jeden Tagesabschnitt werden die darauf entfallenden Zinsen separat berechnet.
3. Die Abschnitte werden addiert, und die Summe wird erst am Ende einmal auf zwei Dezimalstellen gerundet.

Für jedes Land gelten eigene Regeln dafür, wie sich der Zinssatz bestimmt und durch wie viele Tage ein Jahr geteilt wird.

Eine Forderung, die vor dem in dieser Tabelle genannten Stichtag beginnt, wird abgelehnt statt berechnet. Vor diesen Daten wurde der Zinssatz in jedem Land anders bestimmt; die heutigen Berechnungsmethoden auf eine ältere Schuld anzuwenden, würde eine scheinbar genaue, aber falsche Zahl ergeben.

Formel für gesetzliche Verzugszinsen

Ein Tagesabschnitt mit einem einheitlichen Zinssatz ergibt:

$I_k = P \times \frac{r_k + m}{100} \times \frac{d_k}{B_k}$

Dabei steht $I_k$ für die Zinsen des Abschnitts $k$, $P$ für den geschuldeten Betrag, $r_k$ für den veröffentlichten Indexzinssatz dieses Abschnitts in Prozent, $m$ für die Prozentpunkte, die das Gesetz zum Index addiert, $d_k$ für die Anzahl der Tage des Abschnitts, wobei der erste und der letzte Tag mitgezählt werden, und $B_k$ für den Jahresdivisor, entweder 365 oder 366.

Die gesamte Forderung ist die Summe ihrer Abschnitte, einmal auf Geldbeträge gerundet:

$I = \operatorname{round}_2 \left( \sum_{k=1}^{n} I_k \right)$

Dabei ist $n$ die Anzahl der Abschnitte, und $\operatorname{round}_2$ bedeutet die Rundung auf zwei Dezimalstellen. Wenn zuerst jeder Abschnitt gerundet und anschließend die gerundeten Werte addiert werden, kann sich bei jeder Zinssatzänderung eine Abweichung von bis zu einem halben Cent ergeben. Das Tool tut dies daher nie.

Die Zinsen werden hier nicht kapitalisiert. Jeder Abschnitt wird auf den ursprünglichen geschuldeten Betrag berechnet, nicht auf den Betrag einschließlich bereits aufgelaufener Zinsen.

Rechenbeispiel

Eine polnische Schuld von 10.000 Złoty läuft vom 1. Juni 2025 bis zum 31. Juli 2025.

Der Referenzzinssatz der NBP betrug ab dem 8. Mai 2025 5,25 % und sank am 3. Juli 2025 auf 5,00 %. Einschließlich des gesetzlichen Aufschlags von 5,5 Prozentpunkten ergeben sich zunächst 10,75 % und anschließend 10,50 %. Der Forderungszeitraum besteht daher aus zwei Abschnitten.

Der erste Abschnitt läuft vom 1. Juni bis zum 2. Juli, also über 32 Tage zu 10,75 %. Er ergibt 10.000 × 0,1075 × 32 ÷ 365, also etwa 94,25 Złoty. Der zweite Abschnitt läuft vom 3. Juli bis zum 31. Juli, also über 29 Tage zu 10,50 %; er ergibt 10.000 × 0,1050 × 29 ÷ 365, also etwa 83,42 Złoty.

Die Forderung läuft über 61 Tage. Die Zinsen betragen 177,67 Złoty, und der insgesamt geschuldete Betrag beträgt 10.177,67 Złoty.

Ein Zeitraum über den Jahreswechsel

Russland teilt durch die tatsächliche Länge jedes Kalenderjahres. Eine russische Forderung, die über den 1. Januar hinweg läuft, wird daher sowohl dort als auch bei jeder Zinssatzänderung geteilt.

Eine Schuld von 500.000 Rubel, die vom 1. Dezember 2023 bis zum 31. Januar 2024 läuft, besteht aus drei Abschnitten. Der Leitzins betrug bis zum 17. Dezember 2023 15 % und ab dem 18. Dezember 16 %. Der Dezember 2023 liegt in einem Jahr mit 365 Tagen; der Januar 2024 in einem Schaltjahr mit 366 Tagen.

• bis 17. Dezember 2023: 17 Tage zu 15 % bei einem Divisor von 365, also etwa 3.493,15 Rubel.
• bis 31. Dezember 2023: 14 Tage zu 16 % bei einem Divisor von 365, also etwa 3.068,49 Rubel.
• bis 31. Januar 2024: 31 Tage zu 16 % bei einem Divisor von 366, also etwa 6.775,96 Rubel.

Über 62 Tage ergibt das 13.337,60 Rubel Zinsen.

Woher die Wechselkurse stammen

Zinssätze veralten, und ein veralteter Zinssatz führt unauffällig in die Irre. Jede Zahl im Tool enthält die Quelle, die Seite, von der sie übernommen wurde, und das Datum der letzten Prüfung. Die Seite zeigt die gesamte Tabelle, und der Leser kann jeden Zeitraum hinzufügen oder ersetzen.

• Polen: das eigene Zinsarchiv der Narodowy Bank Polski, veröffentlicht unter static.nbp.pl als stopy_procentowe_archiwum.xml, wobei jeder Eintrag das Datum enthält, ab dem er gilt. Zeilenweise eingelesen am 6. September 2026. Die integrierte Tabelle beginnt am 5. Januar 2022; ihr letzter Eintrag beträgt 3,75 % ab 5. März 2026, was einem gesetzlichen Zinssatz von 9,25 % entspricht.
• Russland: die Leitzinstabelle der Bank von Russland unter cbr.ru/hd_base/KeyRate/, wobei das Datum des Inkrafttretens und nicht das Datum der Bekanntgabe durch den Vorstand verwendet wird. Eingelesen am 6. September 2026. Die integrierte Tabelle beginnt am 19. September 2022; ihr letzter Eintrag beträgt 14,00 % ab 27. Juli 2026.
• Der russische Divisor: Keine Vorschrift nennt 365 oder 366. Das früher verwendete Jahr mit 360 Tagen beruhte auf Ziffer 2 des Постановления Пленумов ВС РФ и ВАС РФ vom 08.10.1998 Nr. 13/14. Ziffer 84 des Постановления Пленума ВС РФ vom 24,03.2016 Nr. 7 erklärte diesen Teil für nicht mehr anwendbar, sodass das tatsächliche Kalenderjahr maßgeblich bleibt.
• Der polnische Divisor: Keine Vorschrift legt ihn eindeutig fest. Art. 114 des Kodeksu cywilnego zählt ein Jahr als 365 Tage, ist jedoch für Zeiträume formuliert, deren Tage nicht ohne Unterbrechung aufeinander folgen müssen, während Verzugszinsen täglich anfallen. Das Tool verwendet standardmäßig den festen Divisor 365, die übliche Praxis, und bietet 366 für Tage in Schaltjahren an. Über ein vollständiges Schaltjahr unterscheiden sich die beiden Ergebnisse um den Faktor 366/365, also um etwa 0,27 %.

In beiden Archiven gibt es ältere Entscheidungen. Sie wurden weggelassen, damit die bereitgestellten Tabellen kurz bleiben. Eine weiter zurückreichende Forderung benötigt daher einen Zinssatzzeitraum, den der Nutzer hinzufügt. Das Tool verweigert es, für einen Tag vor dem frühesten Eintrag einen Zinssatz zu schätzen.

Was das Ergebnis ist und was nicht

Das Ergebnis ist eine Schätzung der rechnerischen Höhe, keine Rechtsauskunft. Das Tool kann mehrere Umstände, die das tatsächliche Ergebnis ändern, nicht kennen.

• Tage nach der letzten Entscheidung in der integrierten Tabelle werden mit dem Zinssatz dieser letzten Entscheidung berechnet. Die Seite warnt, wenn eine Forderung in diese Tage hineinreicht, da die Zentralbank den Zinssatz inzwischen geändert haben kann.
• Ob der Tag der Zahlung einer Schuld mitzählt, ist in Russland geregelt, in Polen jedoch nicht. Das russische Recht zählt ihn nach ст. 395 п. 3 ГК РФ und п. 48 des Постановление Пленума ВС РФ от 24,03.2016 № 7 mit. Keine polnische Quelle von vergleichbarem Gewicht entscheidet diese Frage, daher überlässt das Tool dem Nutzer die Wahl beider Endpunkte.
• Modelliert wird nur der allgemeine zivilrechtliche Zinssatz. Der höhere Zinssatz Polens für Handelsgeschäfte zwischen Unternehmen, ein vertraglich vereinbarter Zinssatz sowie gesetzliche Zinssätze außerhalb dieser beiden Artikel sind nicht enthalten.
• Gerichtliche Aussetzungen, Insolvenzsperren, Verjährungsfristen und die Entscheidung eines Richters, einen geltend gemachten Zeitraum zu kürzen, werden nicht modelliert.
• Die Währung richtet sich nach dem Land. Es findet keine Umrechnung zwischen Złoty und Rubel statt.

Das Tool prüft seine Eingaben außerdem im Code, statt dem Formular zu vertrauen. Der geschuldete Betrag muss über 0 und darf höchstens 100.000.000 betragen. Der Forderungszeitraum darf 50 Jahre nicht überschreiten. Bis zu 50 Zinssatzzeiträume können manuell hinzugefügt werden; jeder benötigt ein gültiges Datum und einen Zinssatz zwischen 0 und 100.

Häufig gestellte Fragen

Warum wird für eine Forderung mehr als ein Zinssatz verwendet?

Gesetzliche Verzugszinsen folgen einem veröffentlichten Index, und die Zentralbank verändert diesen Index. Eine Schuld, die während einer Zinssatzänderung besteht, wird bis zum Tag vor der Änderung mit dem alten Zinssatz und ab dem Änderungstag mit dem neuen Zinssatz berechnet. Die gesamte Forderung mit dem heutigen Zinssatz oder mit dem Zinssatz des ersten Tages zu berechnen, ergibt den falschen Geldbetrag.

Zählt der letzte Tag mit?

In diesem Tool: ja. Beide eingegebenen Daten werden bei der Zählung der Tage berücksichtigt. Bei einer russischen Forderung entspricht dies dem Gesetz, nach dem der Tag der tatsächlichen Zahlung der Schuld mitzählt. Die polnische Praxis für diesen Tag ist nicht geklärt. Wer ihn ausschließen möchte, sollte als letzten Tag den Tag vor der Zahlung eingeben.

Warum ergeben die Zeilen der Aufschlüsselung nicht immer die Gesamtsumme?

Die Zeilen werden für die Anzeige auf zwei Dezimalstellen gerundet, während die Gesamtsumme aus der ungerundeten Summe gebildet und erst einmal gerundet wird. Bei mehreren Zinssätzen können die gerundeten Zeilen um ein oder zwei Cent von der Gesamtsumme abweichen. Maßgeblich ist die Gesamtsumme.

Deckt dies verspätete Zahlungen zwischen Unternehmen in Polen ab?

Nein. Handelsgeschäfte zwischen Unternehmen unterliegen einem eigenen polnischen Gesetz mit einem höheren Zinssatz, nämlich dem Referenzzinssatz zuzüglich 8 oder 10 Prozentpunkten. Dieses Tool berechnet den allgemeinen zivilrechtlichen Zinssatz nach Art. 481 § 2 des Kodeksu cywilnego. Vertragliche polnische Verzugszinsen sind auf das Doppelte dieses gesetzlichen Zinssatzes begrenzt, sodass der hier angezeigte Wert stets unter dieser Obergrenze liegt.

Kann eine Schuld aus dem Jahr 2015 berechnet werden?

Nicht mit den integrierten Tabellen und nicht nach dem aktuellen Wortlaut der Gesetze. In Polen folgt der Zinssatz erst seit 1. Januar 2016 dem Referenzzinssatz der NBP, und Art. 395 ГК РФ verweist erst seit 1. August 2016 auf den Leitzins. Für eine frühere Forderung galt eine andere Regel, daher lehnt das Tool sie ab, statt sie falsch zu berechnen.