Liigu sisu juurde
🛠️
Whiz Tools

Saksamaa netopalga kalkulaator 2026: brutost netoks

Brutopalga netopalgaks arvutamine Saksamaal 2026. aastal: tulumaks, solidaarsusmaks, kirikumaks ja sotsiaalkindlustusmaksed ning tööandja osa.

German Net Salary Calculator

Estimate for tax year 2026. Figures are an annual assessment, not a payslip.

Read as a yearly or monthly figure according to the choice above. A monthly figure is multiplied by 12; every result is annual.

Joint assessment (Ehegattensplitting) assumes a spouse with no taxable income of their own.

Charged on the income tax, not on the salary. The rate depends on the state and applies only to members of a church that levies it. Church tax paid is itself a special expense, so it lowers the income tax it is charged on.

Each statutory fund sets its own. The value shown is the 2026 average across all funds; replace it with the rate on your own insurance card.

Employees aged 23 or over with no children pay a surcharge on care insurance. Employees with more than one child under 25 pay less.

Saxony splits the care contribution differently: its employees pay 2.3% and its employers 1.3%, instead of 1.8% each.

Each child from the second to the fifth lowers the employee care rate by 0.25 points. The first child does not.

Results

Net salary per year
€32,590.00
Net per month (average)
€2,715.83
Average deduction rate
34.8%

Income tax

Gross salary per year
€50,000.00
Taxable income (zvE)
€38,809.00
Income tax
€6,835.00
Solidarity surcharge
€0.00

The solidarity surcharge is zero: this income tax is below the threshold, as it is for roughly 90% of taxpayers.

Employee contributions

Pension insurance
€4,650.00
Unemployment insurance
€650.00
Health insurance
€4,375.00
Long-term care insurance
€900.00
Employee contributions, total
€10,575.00
All deductions, total
€17,410.00

Employer contributions

Pension insurance
€4,650.00
Unemployment insurance
€650.00
Health insurance
€4,375.00
Long-term care insurance
€900.00
Employer contributions, total
€10,575.00
Total employer cost
€60,575.00

Where these figures come from

Every rate, band and ceiling used for tax year 2026, with the provision that sets it and the date it took effect.

What this calculator cannot know

  • This is an estimate for tax year 2026, not a payslip and not a tax return. The exact figures depend on details a single salary number does not carry.
  • It computes the year's assessment with the standard allowances, not the month-by-month wage-tax deduction. The monthly figure shown is the yearly net divided by 12, so a real payslip will differ month to month.
  • It assumes one employer and no other income: no second job, no self-employment, no capital or rental income, no benefits in kind, and no periods of unemployment benefit.
  • It models statutory health and care insurance only. Private insurance premiums are not a percentage of salary and are out of scope.
  • Tax class (Steuerklasse) changes only the month-to-month cash flow, not the year's liability. A married couple assessed jointly owes the same for the year whether they are withheld at III/V or IV/IV.
  • Church tax is deducted as a special expense (Sec. 10 (1) no. 4 EStG), the way a tax return deducts it. A return deducts the church tax paid during the year, so the figures here assume a salary that does not change. A state may also cap the assessed church tax at a share of taxable income: 3.5% of it in Thuringia, for example. That cap is not applied here. It can only lower the church tax, and only on a very high income.
  • Child allowances, the single-parent allowance, extra job expenses above the flat allowance, and other deductions are out of scope. Two smaller rules are left out on purpose. The employee's unemployment-insurance contribution is not deducted from taxable income: on most salaries that matches a filed return, because the health and care contributions already exceed the 1,900 EUR cap the two share, but on a low salary a return would deduct a little more. The health contribution is deducted in full rather than trimmed by the 4% that buys an entitlement to sick pay, which pulls the other way.
  • The employer total leaves out the U1/U2 sick-pay and maternity levies and the insolvency levy, so real employer cost is somewhat higher.
Laadimiskalkulaator...
📚

Dokumentatsioon

Saksa netopalga kalkulaator teisendab brutopalga (Bruttogehalt) kättesaadavaks netopalgaks (Nettogehalt), lahutades sotsiaalkindlustusmaksed ja tulumaksu. See tööriist teeb seda maksuaasta 2026 kohta ning näitab iga mahaarvestust eraldi koos tööandja lisamaksetega.

Mida kalkulaator küsib

  • Aastane või kuine brutopalk eurodes. Kuuarv korrutatakse 12-ga. Ülempiir on 10 000 000 eurot aastas.
  • Maksustamine: üksikisikuna või abielus ühise maksustamisega (Ehegattensplitting).
  • Kirikumaks: puudub, 8% või 9%.
  • Ravikindlustuse lisamakse (Zusatzbeitrag), töötaja enda haigekassa kehtestatud määr vahemikus 0% kuni 10%.
  • Alla 25-aastased lapsed (0 kuni 5) või lastetu vähemalt 23-aastane töötaja. See muudab ainult hoolduskindlustuse määra.
  • Töötamise liidumaa, sest Saksimaal jaotatakse hoolduskindlustusmakse teisiti.

Kõik muud arvud pärinevad avaldatud määradest, mis on allpool koos allikaga loetletud.

Kuidas Saksamaal netopalka arvutatakse

Brutopalgast lahutatakse neli asja: sotsiaalkindlustusmaksed, tulumaks (Einkommensteuer), solidaarsusmaks (Solidaritätszuschlag) ja seda kehtestava kiriku liikmete kirikumaks (Kirchensteuer).

N=G−V−T−S−KN = G - V - T - S - K

kus N on netopalk, G brutopalk, V töötaja sotsiaalkindlustusmaksed, T tulumaks, S solidaarsusmaks ja K kirikumaks. Kõik arvud on aasta kohta.

Enamik makseid vähendab tulu, millelt maksu arvestatakse, seega arvutatakse need kõigepealt.

Sotsiaalkindlustusmaksed

Harusid on neli: pensioni-, töötus-, tervise- ja hoolduskindlustus. Tööandja ja töötaja jagavad iga makse omavahel. Iga haru puhul kehtib ülempiir (Beitragsbemessungsgrenze), mistõttu ülempiiri ületavalt palgaosalt täiendavat makset ei arvestata.

C=min⁡(G, L)×r100C = \min(G,\,L) \times \frac{r}{100}

kus C on ühe haru aastamakse, L selle haru ülempiir ja r töötaja vastav määr protsentides. Iga makse ümardatakse sendi täpsusega.

Töötaja määr on pensioni-, töötus- ja ravikindlustuse avaldatud määra pool. Ravikindlustuse määr koosneb üldisest määrast 14,6% ja haigekassa enda lisamaksest; ka lisamakse jagatakse võrdselt pooleks. Hoolduskindlustus algab poolega määrast 3,6% ja muutub järgmiselt:

  • Töötaja, kes on 23-aastane või vanem ega ole kunagi last saanud, maksab 0,6 protsendipunkti rohkem.
  • Töötaja, kellel on rohkem kui üks alla 25-aastane laps, maksab iga teise kuni viienda lapse eest 0,25 protsendipunkti vähem, kokku kõige rohkem 1,0 protsendipunkti vähem.
  • Saksimaal maksab töötaja 0,5 protsendipunkti rohkem ja tööandja 0,5 protsendipunkti vähem. Saksimaa ei loobunud kunagi kindlustuse rahastamiseks riigipühast, seega kannavad sealsed töötajad samast kogumäärast suurema osa.

Maksustatav tulu

E=⌊max⁡(0, G−A−D−max⁡(P, K))⌋E = \left\lfloor \max\left(0,\ G - A - D - \max(P,\,K)\right) \right\rfloor

kus E on maksustatav tulu (zu versteuerndes Einkommen ehk zvE), A kindlasummaline tööga seotud kulude maksuvaba summa, D mahaarvatavad maksed, P kindlasummaline erikulude maksuvaba summa ja K kirikumaks. Põrandfunktsiooni sulud tähendavad, et tulemus ümardatakse allapoole täiseuroks, nagu nõuab EStG § 32a lõige (1).

D hõlmab pensioni-, tervise- ja hoolduskindlustusmakseid, mis on täies ulatuses mahaarvatavad. Töötuskindlustus jäetakse välja: sellel on tervise- ja hoolduskindlustusmaksetega ühine 1 900 euro suurune ülempiir ning need kaks ületavad selle juba ligikaudu 18 000 euro suuruse aastapalga korral.

Kirikumaks loetakse erikuluks, seega arvestatakse see siin maha ja allpool lisatakse maksuna. Kindlasummaline maksuvaba summa antakse kviitungeid esitamata, mistõttu kasutatakse neist kahest suuremat mahaarvamist.

Tulumaksu valem

EStG § 32a lõige (1) määrab maksutariifi maksustatava tulu x jaoks viie tsoonina. Esimene tsoon on maksuvaba. Järgmised kaks on kõverad, mistõttu piirmäär tõuseb sujuvalt, mitte hüppeliselt. Kaks viimast on sirged määradega 42% ja 45%.

0 & x \le 12{,}348 \\[2pt] (914.51\,y + 1{,}400)\,y & 12{,}349 \le x \le 17{,}799 \\[2pt] (173.10\,z + 2{,}397)\,z + 1{,}034.87 & 17{,}800 \le x \le 69{,}878 \\[2pt] 0.42\,x - 11{,}135.63 & 69{,}879 \le x \le 277{,}825 \\[2pt] 0.45\,x - 19{,}470.38 & x \ge 277{,}826 \end{cases}$$ $$y = \frac{x - 12{,}348}{10{,}000} \qquad z = \frac{x - 17{,}799}{10{,}000}$$ kus *τ* on maks maksustatavalt tulult *x* ning *y* ja *z* on seaduses endas määratletud abimuutujad. Maks ümardatakse allapoole täiseuroks. Üksikisik maksab tariifi enda maksustatavalt tulult. Ühiselt maksustatav abielupaar kasutab EStG § 32a lõikes (5) sätestatud jagamismeetodit: tariifi rakendatakse poolele paari maksustatavast tulust ja tulemus kahekordistatakse. $$T = \tau(E) \qquad T = 2\,\tau\left(\frac{E}{2}\right)$$ kus esimene kuju tähistab eraldi ja teine ühist maksustamist. Jagamismeetodi tõttu maksab ühe sissetulekuga abielupaar sama palga juures vähem kui üksikisik. ### Solidaarsusmaks Solidaarsusmaks on null, kuni tulumaks jääb piirmäärast *F* (Freigrenze) väiksemaks või sellega võrdseks. Ligikaudu 90% maksumaksjatest jääb sellest allapoole. Piirmäära ületamisel: $$S = \min\bigl(0.055\,T,\ 0.119\,(T - F)\bigr)$$ kus *F* on eraldi maksustamise korral 20 350 eurot ja ühise maksustamise korral 40 700 eurot. Teine liige piirab solidaarsusmaksu suuruseks 11,9% sellest osast, mille võrra maks ületab piirmäära, nii et maks suureneb järk-järgult, mitte korraga. Sendi murdosad jäetakse ära. ### Kirikumaks $$K = \frac{k}{100} \times T$$ kus *k* on kirikumaksu määr: 8% Baierimaal ja Baden-Württemberg'is ning 9% teistes liidumaades. Määra rakendatakse tulumaksule, mitte palgale, ja seda maksavad ainult seda kehtestava kiriku liikmed. See määratlus on ringikujuline, sest *K* esineb ka eespool toodud maksustatava tulu valemis. Kirikumaks vähendab maksustatavat tulu, mis vähendab tulumaksu, mis omakorda vähendab kirikumaksu. Kalkulaator lahendab selle kordamisega: arvutab maksu, lisab kirikumaksu mahaarvamisena tagasi ja kordab. Iga kord vähendab erinevus vähemalt kakskümmend viis korda, mistõttu kümne kordusega jõutakse sendist palju madalamale. ## Määrad, ülempiirid ja maksuvabad summad aastaks 2026 | Arv | Väärtus | Allikas | Kehtiv alates | |---|---|---|---| | Põhiline maksuvaba summa | 12 348 € | EStG § 32a lõige (1) | 2026-01-01 | | Tööga seotud kulude maksuvaba summa | 1 230 € | EStG § 9a | 2023-01-01 | | Er kulude maksuvaba summa | 36 € (ühisel maksustamisel 72 €) | EStG § 10c | 2010-01-01 | | Pensioni-, tervise- ja hoolduskindlustusmaksete mahaarvamine | 100% | EStG § 10 | 2023-01-01 | | Pensioni- ja töötuskindlustuse ülempiir | 101 400 € | Sozialversicherungsrechengrößen-Verordnung 2026 | 2026-01-01 | | Tervise- ja hoolduskindlustuse ülempiir | 69 750 € | Sozialversicherungsrechengrößen-Verordnung 2026 | 2026-01-01 | | Pensionikindlustus | 18,6% | Deutsche Rentenversicherung, pensionikindlustuse väärtused | 2018-01-01 | | Töötuskindlustus | 2,6% | SGB III § 341 lõige (2) | 2023-01-01 | | Ravikindlustuse üldine määr | 14,6% | SGB V § 241 | 2015-01-01 | | Ravikindlustuse lisamakse, 2026. aasta keskmine | 2,9% | BMG teadaanne | 2026-01-01 | | Hoolduskindlustus | 3,6% | Deutsche Rentenversicherung, pensionikindlustuse väärtused | 2025-01-01 | | Hoolduskindlustuse lastetu lisamakse alates vanusest 23 | 0,6 protsendipunkti | SGB XI § 55 lõige (3) | 2023-07-01 | | Hoolduskindlustuse soodustus iga alla 25-aastase lapse eest | 0,25 protsendipunkti | SGB XI § 55 lõige (3) | 2023-07-01 | | Hoolduskindlustuse jaotus Saksimaal | 0,5 protsendipunkti | SGB XI § 58 lõige (3) | 2005-01-01 | | Solidaarsusmaks | 5,5% | SolzG 1995 § 4 | 1998-01-01 | | Solidaarsusmaksu järkjärgulise rakendumise ülempiir | 11,9% | SolzG 1995 § 4 | 2021-01-01 | | Solidaarsusmaksu piirmäär | 20 350 € (ühisel maksustamisel 40 700 €) | SolzG 1995 § 3 lõige (3) | 2026-01-01 | | Kirikumaks | 8% või 9% | Iga liidumaa Kirchensteuerbeschluss | 2026-01-01 | Lehel korratakse seda tabelit nii, et iga rida viib ametliku tekstini. Ravikindlustuse lisamakse on sisend, mitte konstant, sest iga haigekassa kehtestab oma määra. ## Lahendatud näide Töötaja teenib aastas 50 000 eurot, teda maksustatakse üksikisikuna, tal on üks alla 25-aastane laps, ta ei maksa kirikumaksu, töötab väljaspool Saksimaad ja kuulub haigekassasse, mille lisamakse on keskmine 2,9%. 1. Palk jääb mõlemast ülempiirist allapoole, seega on kogu 50 000 eurot maksete arvestamise aluseks. 2. Pension: 50 000 × 9,3% = 4 650 eurot. Töötuskindlustus: 50 000 × 1,3% = 650 eurot. Ravikindlustus: 50 000 × 8,75% = 4 375 eurot. Hoolduskindlustus: 50 000 × 1,8% = 900 eurot. Kokku 10 575 eurot. 3. Mahaarvatavad maksed on pensioni-, tervise- ja hoolduskindlustus: 4 650 + 4 375 + 900 = 9 925 eurot. 4. Maksustatav tulu: 50 000 − 1 230 − 9 925 − 36 = 38 809 eurot. 5. See jääb kolmandasse tsooni, seega z = (38 809 − 17 799) ÷ 10 000 = 2,1010 ning maks on (173,10 × 2,1010 + 2 397) × 2,1010 + 1 034,87 ≈ 6 835,07 eurot. Seaduse järgi ümardatakse maks allapoole täiseuroks, seega on see 6 835 eurot. 6. Tulumaks jääb alla 20 350 euro, seega on solidaarsusmaks null. 7. Netopalk: 50 000 − 10 575 − 6 835 = 32 590 eurot aastas ehk ligikaudu 2 715,83 eurot kuus. 8. Mahaarvestused on kokku 17 410 eurot, keskmine määr 34,8%. Tööandja maksab maksetena veel 10 575 eurot, seega maksab töökoht kokku 60 575 eurot. Ühe sisendi muutmine näitab, kui suur on iga reegli mõju. 9% kirikumaksu korral on netopalk 32 166,69 eurot. Lastetuna 32 384 eurot. Saksimaal 32 418 eurot. Ühise maksustamisega abielus ja sissetulekuta abikaasa korral 36 587 eurot. ## Mida kalkulaator ei saa teada Tulemus on hinnang, mitte palgaleht ega maksudeklaratsioon. See arvutab aasta maksustamise standardsete maksuvabade summadega, mitte kuude kaupa peetava palgamaksu kinnipidamisega, seega on kuusumma aasta netopalk jagatud 12-ga. Maksuklass (Steuerklasse) muudab raha kinnipidamise aega, mitte aasta maksukohustuse suurust. Eeldatakse üht tööandjat ja muu tulu puudumist: ei ole teist töökohta, ettevõtlustulu, kapitali- ega üüritulu ega mitterahalisi hüvesid. Arvutus hõlmab ainult kohustuslikku ravikindlustust. Lastega seotud maksuvabad summad, üksikvanema maksuvaba summa, kindlasummalist summat ületavad töökulud ja muud mahaarvamised ei kuulu käsitlusse. Kaks väiksemat reeglit jäetakse sihilikult välja: töötuskindlustusmakseid maksustatavast tulust maha ei arvata ning ravikindlustusmakset ei vähendata 4% võrra, mis annab õiguse haigushüvitisele. Need mõjutavad tulemust vastassuunas. Mõnes liidumaas on kirikumaksul ka maksustatava tulu osakaaluga seotud ülempiir, mida siin ei rakendata ja mis saab maksusummat ainult vähendada. Tööandja kogukulu ei sisalda U1- ja U2-makse haigushüvitise ja sünnitushüvitise rahastamiseks ega makse maksejõuetuse korral, mistõttu tegelik tööandja kulu on veidi suurem. ## Korduma kippuvad küsimused ### Miks erineb kuusumma tegelikul palgalehel olevast summast? Tööriist jagab aasta netopalga 12-ga. Tööandja peab palgamaksu kinni iga kuu EStG § 39b alusel, kasutades registreeritud maksuklassi ja maksuvabasid summasid. Püsiva sissetulekuga aasta jooksul on tulemused üsna lähedased, kuid ükski kuu ei lange täpselt kokku. ### Kas maksuklass muudab tasumisele kuuluvat summat? Ei. See muudab ainult raha laekumise ajastust. Ühiselt maksustatav abielupaar võlgneb aasta eest sama summa olenemata sellest, kas kinnipidamine toimub III/V või IV/IV alusel. Maksudeklaratsioon tasakaalustab erinevuse. ### Kust saab töötaja teada oma Zusatzbeitragi suuruse? Kindlustuskaardilt või haigekassa veebisaidilt. Iga haigekassa kehtestab oma määra. Kalkulaator alustab määrast 2,9%, mis on 2026. aasta keskmine, ja see tuleks asendada tegeliku määraga. ### Kes maksab 2026. aastal solidaarsusmaksu? Ainult need, kelle tulumaks ületab aastas 20 350 eurot või ühise maksustamise korral 40 700 eurot. Kohustusliku kindlustusega üksiktöötaja puhul vastab see ligikaudu 92 000 euro suurusele brutopalgale. ### Kas see sobib eraravikindlustuse korral? Ei. Tervise- ja hoolduskindlustuse arvud eeldavad kohustuslikku kindlustust. Eraravikindlustusega töötaja maksab oma kindlustuslepingu järgi määratud kindlustusmakset ning tööandja osa sellest arvutatakse teiste reeglite alusel.