محاسبهگر مالیات بر ارزش افزوده: افزودن یا حذف مالیات فروش
مالیات بر ارزش افزوده را به قیمت خالص اضافه کنید یا از قیمت ناخالص کم کنید. نرخهای ارائهشده برای آلمان، فرانسه، اسپانیا، بریتانیا، لهستان، روسیه، کره جنوبی یا نرخ دلخواه شما.
VAT and Sales Tax Calculator
Results
$83.33 net plus $16.67 tax makes $100.00 gross.
مستندات
محاسبهگر مالیات بر ارزش افزوده و مالیات فروش
مالیات بر ارزش افزوده (VAT) مالیاتی است که به قیمت کالاها و خدمات افزوده میشود. محاسبهگر، قیمت را به سه بخش تقسیم میکند: مبلغ خالص پیش از مالیات، خود مالیات و مبلغ ناخالصی که مشتری میپردازد. این محاسبهگر هم برای افزودن مالیات و هم برای حذف آن کار میکند و از نرخ ملی اعلامشده یا نرخی که کاربر وارد میکند استفاده میکند.
کاری که ماشینحساب انجام میدهد
این ابزار دو حالت دارد.
- استخراج مالیات از مبلغ ناخالص. قیمت از پیش شامل مالیات است. محاسبهگر قیمت خالص و مالیات پنهان در آن را پیدا میکند. گاهی به این روش مالیات بر ارزش افزوده معکوس گفته میشود.
- افزودن مالیات به مبلغ خالص. قیمت شامل مالیات نیست. محاسبهگر مالیات و قیمت ناخالص را پیدا میکند.
کاربر همچنین مجموعه نرخ را انتخاب میکند (یکی از هفت کشور یا یک نرخ سفارشی) و یک ارز را برمیگزیند. انتخاب کشور، ارز را به ارزی تغییر میدهد که در آن کشور برای دریافت مالیات استفاده میشود و منوی ارز میتواند آن را دوباره تغییر دهد.
مبالغ از ۰ تا ۱٬۰۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ هستند. نرخ سفارشی از ۰٪ تا ۱۰۰٪ است و میتواند حداکثر شش رقم اعشار داشته باشد. هر دو حد در کد بررسی میشوند، نه فقط در کادر ورودی؛ بنابراین وارد کردن نرخ ۵۰۰ نتیجهای تولید نمیکند، نه اینکه نتیجهای نادرست بدهد.
فرمول مالیات بر ارزش افزوده
نرخ را بهصورت یک کسر اعشاری بنویسید. نرخ ۲۰٪ برابر با ۰٫۲۰ است؛ بنابراین ۱ + نرخ برابر با ۱٫۲۰ میشود.
افزودن مالیات: ناخالص = خالص × (۱ + نرخ)، سپس مالیات = ناخالص − خالص
استخراج مالیات: خالص = ناخالص ÷ (۱ + نرخ)، سپس مالیات = ناخالص − خالص
در هر دو جهت، مالیات پس از گرد کردن، تفاوت میان دو مبلغ است. بنابراین خالص بهعلاوه مالیات همیشه برابر با مبلغ ناخالص نمایشدادهشده است.
مثال: استخراج مالیات از قیمت ناخالص
قیمت فروشگاهی £۱۲۰٫۰۰ شامل مالیات بر ارزش افزوده بریتانیا با نرخ استاندارد ۲۰٪ است.
- خالص = ۱۲۰٫۰۰ ÷ ۱٫۲۰ = £۱۰۰٫۰۰
- مالیات = ۱۲۰٫۰۰ − ۱۰۰٫۰۰ = £۲۰٫۰۰
محاسبهگر مبلغ خالص £۱۰۰٫۰۰، مالیات £۲۰٫۰۰ و مبلغ ناخالص £۱۲۰٫۰۰ را برمیگرداند.
در یک مثال آلمانی از نرخ ۱۹٪ استفاده میشود. قیمت ناخالص ۱۱۹٫۰۰ یورو، خالص ۱۱۹٫۰۰ ÷ ۱٫۱۹ = ۱۰۰٫۰۰ یورو و مالیات ۱۹٫۰۰ یورو را به دست میدهد.
مثال: افزودن مالیات به قیمت خالص
به قیمت تجاری ۱۹٫۹۹ یورویی در آلمان باید مالیات بر ارزش افزوده با نرخ ۱۹٪ افزوده شود.
- ناخالص = ۱۹٫۹۹ × ۱٫۱۹ = ۲۳٫۷۸۸۱، که به ۲۳٫۷۹ یورو گرد میشود
- مالیات = ۲۳٫۷۹ − ۱۹٫۹۹ = ۳٫۸۰ یورو
مالیات از مبلغ ناخالصِ گردشده به دست میآید و جداگانه گرد نمیشود. به این ترتیب ۱۹٫۹۹ + ۳٫۸۰ = ۲۳٫۷۹ دقیقاً برقرار است.
چرا مالیات برابر با قیمت ناخالص ضربدر نرخ نیست
یک اشتباه رایج این است که قیمت شامل مالیات را در نرخ ضرب کنند. در این روش نرخ بر رقمی اعمال میشود که مالیات از پیش بخشی از آن است، و در نتیجه مالیات بیش از مقدار واقعی برآورد میشود.
قیمت ناخالص ۱۰۰٫۰۰ را با نرخ ۲۰٪ در نظر بگیرید. ضرب کردن، ۲۰٫۰۰ را به دست میدهد؛ اما پاسخ واقعی ۱۰۰٫۰۰ ÷ ۱٫۲۰ = ۸۳٫۳۳ خالص است، بنابراین مالیات ۱۶٫۶۷ میشود. سهم مالیات از قیمت ناخالص برابر است با نرخ ÷ (۱ + نرخ). در نرخ ۲۰٪، این مقدار ۰٫۲ ÷ ۱٫۲، یا دقیقاً یکششم است.
نرخهای استفادهشده و منابع آنها
هر یک از نرخهای زیر از متن رسمی قانون در ۵ سپتامبر ۲۰۲۶ استخراج شده است. محاسبهگر، مقرره مربوط را در صفحه نام میبرد و به متن آن پیوند میدهد تا بتوان رقم را بررسی کرد، نه اینکه صرفاً به آن اعتماد کرد. نرخ مالیاتی که در یک برنامه نوشته شود، بهمرور منسوخ میشود؛ بنابراین هر نرخ در اینجا را میتوان با نرخ سفارشی جایگزین کرد.
| کشور | استاندارد | کاهشیافته | مقرره تعیینکننده نرخ | نرخ استاندارد از زمان |
|---|---|---|---|---|
| آلمان | ۱۹٪ | ۷٪ | قانون مالیات بر ارزش افزوده (UStG) بخش ۱۲ بند ۱ و بند ۲ | ۱ ژانویهٔ ۲۰۰۷ |
| فرانسه | ۲۰٪ | ۱۰٪ | قانون عمومی مالیاتها، ماده ۲۷۸ و ماده ۲۷۸ مکرر | ۱ ژانویهٔ ۲۰۱۴ |
| اسپانیا | ۲۱٪ | ۱۰٪ | قانون 37/1992 مالیات بر ارزش افزوده، ماده ۹۰ و ماده ۹۱ | ۱ سپتامبر ۲۰۱۲ |
| بریتانیا | ۲۰٪ | ۵٪ | قانون مالیات بر ارزش افزوده ۱۹۹۴، بخش 2 و بخش 29A | ۴ ژانویهٔ ۲۰۱۱ |
| لهستان | ۲۳٪ | ۸٪ | قانون مالیات بر کالاها و خدمات، ماده ۱۴۶ef بند ۱ | ۱ ژانویهٔ ۲۰۱۱ |
| روسیه | ۲۲٪ | ۱۰٪ | قانون مالیات فدراسیون روسیه، ماده ۱۶۴(۳) و ماده ۱۶۴(۲) | ۱ ژانویهٔ ۲۰۲۶ |
| کره جنوبی | ۱۰٪ | ندارد | قانون مالیات بر ارزش افزوده، ماده ۳۰ | ۱ ژوئیهٔ ۱۹۷۷ |
چهار مورد به توضیح نیاز دارند.
- نرخ کاهشیافته بریتانیا، یعنی ۵٪، در بخش ۲۹ A قانون مالیات بر ارزش افزوده ۱۹۹۴ تعیین شده است. جدول Schedule 7الف فقط عرضههایی را فهرست میکند که مشمول این نرخ هستند.
- نرخ ۲۳٪ لهستان از ۱ ژانویهٔ ۲۰۱۱ بدون وقفه اعمال شده است، هرچند مقرره حامل آن تغییر کرده است. ماده ۴۱ قانون مالیات بر ارزش افزوده هنوز ارقام قدیمی ۲۲٪ و ۷٪ را در خود دارد. زنجیرهای از مقررات موقت، این ارقام را افزایش میدهد: ماده ۱۴۶الف از ۲۰۱۱، سپس ماده ۱۴۶الفالف و اکنون ماده ۱۴۶اِف. ماده ۱۴۶اِف فقط دوره فعلی را نام میبرد، نه تاریخی را که نرخ از آن آغاز شده است.
- نرخ استاندارد روسیه طبق قانون فدرال شماره ۴۲۵-FZ مورخ ۲۸ نوامبر ۲۰۲۵، از ۲۰٪ به ۲۲٪ افزایش یافت و این تغییر از ۱ ژانویهٔ ۲۰۲۶ اجرا شد. نرخ ۱۰٪ در ماده ۱۶۴(۲) بدون تغییر باقی ماند.
- کره جنوبی نرخ کاهشیافته مثبت ندارد. برخی کالاها و خدمات بهجای آن مشمول نرخ صفر یا معاف هستند؛ بنابراین محاسبهگر برای آن گزینهای برای انتخاب نرخ ارائه نمیکند.
محاسبهگر برای هر کشور یک نرخ استاندارد و یک نرخ کاهشیافته دارد. چندین کشور برای کالاهای خاص نرخهای بیشتری منتشر میکنند که باید بهصورت نرخ سفارشی وارد شوند. ایالات متحده مالیات فروش ملی ندارد، بنابراین بهعنوان گزینه آماده ارائه نمیشود؛ کاربر آمریکایی نرخ ترکیبی ایالتی و محلی را بهصورت نرخ سفارشی وارد میکند.
نتایج چگونه گرد میشوند
مبالغ تا کوچکترین واحدی که ارز واقعاً بر اساس آن دریافت میشود گرد میشوند: سنت برای یورو، پوند، دلار، زلوتی و روبل، و واحد کامل برای وون کره جنوبی که جزء کوچکتری ندارد.
گرد کردن یکبار و در پایان انجام میشود و نیم واحد به بالا گرد میشود. انجام درست این کار به دقت نیاز دارد، زیرا رایانهها اعداد اعشاری را بهصورت کسرهای دودویی ذخیره میکنند. قیمت خالص ۷٫۵۰ با نرخ ۱۹٪ دقیقاً به ۸٫۹۲۵۰ میرسد و مبلغ قابل پرداخت ۸٫۹۳ دریافت میشود؛ اما ضرب معمولی رایانه اندکی کمتر از آن به دست میدهد و آن را به ۸٫۹۲ رو به پایین گرد میکند. محاسبهگر تا مرحله نهایی محاسبات را با اعداد صحیح انجام میدهد، بنابراین ۸٫۹۳ را برمیگرداند.
اجرای دو جهت محاسبه پشت سر هم همچنان میتواند به اختلاف یک واحد منجر شود. قیمت ناخالص ۱۰٫۰۵ با نرخ ۲۰٪ به مبلغ خالص ۸٫۳۸ استخراج میشود. افزودن دوباره ۲۰٪ به ۸٫۳۸، مبلغ ۱۰٫۰۶ را میدهد. دو گرد کردن جداگانه همیشه نمیتوانند در یک نقطه به هم برسند؛ به همین دلیل در فاکتورهای واقعی گاهی همین اختلاف یک سنت دیده میشود.
سؤالات رایج
چگونه مالیات بر ارزش افزوده را از قیمت حذف میکنید؟ قیمت ناخالص را بر ۱ بهعلاوه نرخ تقسیم کنید. در نرخ ۲۰٪، آن را بر ۱٫۲۰ تقسیم کنید. مالیات برابر است با قیمت ناخالص منهای این پاسخ.
چرا مالیات بر ارزش افزوده در قیمت £۱۲۰ برابر با £۲۰ است، نه £۲۴؟ زیرا £۱۲۰ از پیش شامل مالیات است. قیمت خالص £۱۰۰ است و مالیات £۱۰۰ با نرخ ۲۰٪ برابر با £۲۰ میشود. ضرب £۱۲۰ در ۲۰٪ به معنای دریافت مالیات از مالیات است.
کدام نرخ برای یک فروش خاص اعمال میشود؟ نرخ استاندارد اعمال میشود، مگر اینکه قانون کالا یا خدمت را در گروهی با نرخ کاهشیافته قرار دهد. فهرست کالاها و خدمات واجد شرایط را قانون ملی تعیین میکند و محاسبهگر تصمیم نمیگیرد محصول در کدام گروه قرار میگیرد. این ابزار همان نرخی را اعمال میکند که کاربر انتخاب میکند.
آیا نرخهای داخلی بهروز هستند؟ هر نرخ از متن رسمی در ۵ سپتامبر ۲۰۲۶ استخراج شده است و صفحه تاریخ اجرای نرخ استاندارد را همراه با پیوند قانون نشان میدهد. نرخها با قانونگذاری تغییر میکنند؛ بنابراین پیش از اتکا به یک رقم، بررسی منبع آن مناسب است. هر نرخی را میتوان با گزینه نرخ سفارشی جایگزین کرد.
آیا این ابزار برای مالیات فروش آمریکا کار میکند؟ بله، از طریق نرخ سفارشی. ایالات متحده نرخ ملی ندارد؛ مالیات فروش را ایالتها و نواحی محلی تعیین میکنند. کاربر نرخ ترکیبی مربوط به نشانی را وارد میکند و محاسبات همان است.
چرا نتایج با محاسبهگر دیگری یک سنت اختلاف دارند؟ بیشتر اختلافها از گرد کردن ناشی میشوند. این محاسبهگر یکبار در پایان و با گرد کردن نیم واحد به بالا عمل میکند و مالیات را تفاوت میان مبالغ خالص و ناخالصِ گردشده در نظر میگیرد؛ بنابراین خالص بهعلاوه مالیات همیشه با مبلغ ناخالص نمایشدادهشده برابر است.