Kalkulator poreznih ušteda RRSP-a Kanada | Izračunajte povrat poreza

Kalkulator porezne uštede za kanadski RRSP

Kalkulator porezne uštede za kanadski RRSP procjenjuje koliko se uplatom u registrirani plan mirovinske štednje (RRSP) štedi na saveznom i pokrajinskom porezu na dohodak. Korisnik unosi svoj dohodak, pokrajinu i raspoloživi limit za uplatu u RRSP, a kalkulator izračunava dugovani porez sa uplatom i bez nje.

Kako RRSP smanjuje oporezivi dohodak

RRSP je račun koji Kanađanima omogućuje izdvajanje novca za mirovinu. Svaki uplaćeni dolar, do osobnog limita za uplatu, oduzima se od oporezivog dohotka za tu godinu. Novac na računu raste bez godišnjeg oporezivanja. Porez se plaća tek pri podizanju novca, obično u mirovini, kada su dohodak i porezna stopa koja se na njega primjenjuje često niži.

Kanada oporezuje dohodak progresivno. Dohodak se dijeli na raspone koji se nazivaju poreznim razredima, a svaki razred ima vlastitu poreznu stopu. Samo se dohodak koji pripada određenom razredu oporezuje stopom tog razreda, a ne cijeli dohodak. Budući da uplata u RRSP uklanja dohodak s vrha nečije zarade, taj se dio oporezuje najvišom, odnosno graničnom stopom te osobe.

Svaki porezni obveznik plaća savezni porez i porez svojoj pokrajini ili teritoriju. Ta dva sustava imaju zasebne razrede i stope.

Savezni porezni razredi (2023)

Porezni razredi u Ontariju (2023)

Pokrajinski se razredi razlikuju od pokrajine do pokrajine. Primjerice, razredi u Ontariju za 2023:

Neke pokrajine, uključujući Ontario, naplaćuju i dodatni porez povrh pokrajinskog poreza kada taj porez prijeđe određene pragove. Stanovnici Quebeca dobivaju zasebno smanjenje saveznog poreza od 16,5 %, koje se naziva saveznim umanjenjem, jer Quebec ima vlastiti usporedni porezni sustav.

Formula porezne uštede RRSP-a

Kada cijela uplata u RRSP ostaje unutar jednog poreznog razreda, ušteda se jednostavno izračunava:

Porezna ušteda = uplata u RRSP × granična porezna stopa

Ako je uplata dovoljno velika da obuhvati više od jednog razreda, svaki se dio oporezuje stopom vlastitog razreda:

Porezna ušteda = zbroj za svaki obuhvaćeni razred (iznos uplate u tom razredu × stopa tog razreda)

Kalkulator ovu formulu zasebno primjenjuje na savezni i pokrajinski porez, a zatim zbraja ta dva rezultata. Također oduzima porezni kredit za osnovni osobni iznos svake vlasti prije primjene pokrajinskih dodatnih poreza, pa se stvarna ušteda može malo razlikovati od obične procjene na temelju granične stope.

Primjer s rješenjem

Uplata koja prelazi granicu poreznog razreda

Jennifer ima 54.000 USD oporezivog dohotka, upravo unutar saveznog razreda od 20,5 %, koji počinje na 53.359 USD. Uplaćuje 1.000 USD u svoj RRSP, čime se njezin oporezivi dohodak smanjuje na 53.000 USD. To je ispod praga od 53.359 USD, pa dio uplate sada pripada razredu od 15 %. Oko 641 USD od 1.000 USD oporezuje se stopom od 20,5 %, a preostalih 359 USD stopom od 15 %:

(641 USD × 20,5 %) + (359 USD × 15 %) ≈ 185 USD ušteđenog saveznog poreza.

Procjena uz stalnu stopu od 20,5 % precijenila bi uštedu jer se dio uplate zapravo nalazi u nižem razredu.

Uplata unutar jednog poreznog razreda

Sarah zarađuje 95.000 USD u Ontariju. Njezin dohodak pripada saveznom razredu od 20,5 % i ontarijskom razredu od 9,15 %. Uplaćuje 15.000 USD u svoj RRSP, čime se njezin oporezivi dohodak smanjuje na 80.000 USD. Taj iznos ostaje unutar ista dva razreda, pa je uplata ne spušta u niži razred. Kada se zbroje savezni i pokrajinski rezultati, uključujući kredit za osnovni osobni iznos i dodatni porez Ontarija, uplatom ukupno štedi oko 4.600 USD poreza.

Velika uplata kroz dva porezna razreda

David zarađuje 250.000 USD u Britanskoj Kolumbiji. Pripada najvišem saveznom razredu (33 %, iznad 235.675 USD) i najvišem razredu Britanske Kolumbije (20,5 %, iznad 240.716 USD), što daje kombiniranu graničnu stopu od 53,5 %. Uplaćuje maksimalni doprinos u RRSP-u za 2023 od 30.780 USD, čime svoj oporezivi dohodak smanjuje na 219.220 USD. Taj iznos pada ispod oba praga najvišeg razreda, u savezni razred od 29 % i razred Britanske Kolumbije od 16,8 %. Budući da uplata obuhvaća dva razreda u svakom sustavu, ukupna ušteda iznosi oko 15.070 USD, odnosno približno 49 % uplate, a ne punih 53,5 %.

Kako upotrebljavati kalkulator

1. Odaberite pokrajinu ili teritorij. Pokrajinske se stope znatno razlikuju, pa ovaj korak mijenja rezultat.
2. Dodajte svaki izvor dohotka: zaposlenje, samozaposlenje, ulaganja, najam, mirovinu ili drugi izvor. Za više izvora upotrijebite „Dodaj izvor dohotka”.
3. Unesite raspoloživi prostor za uplatu u RRSP. Taj se iznos nalazi na obavijesti CRA-e o procjeni poslanoj nakon podnošenja porezne prijave. Neiskorišteni se prostor prenosi iz ranijih godina.
4. Pregledajte rezultate: ukupni dohodak, trenutačni savezni i pokrajinski razredi, trenutačni porez i uplata u RRSP potrebna za prelazak u sljedeći niži razred.
5. Provjerite grafikon porezne uštede, koji prikazuje ušteđeni porez u odnosu na iznos uplate. Strmiji dio crte označava granicu poreznog razreda, gdje dodatne uplate štede porez po višoj stopi.

Limiti uplata u RRSP

Prostor za uplatu u RRSP-u općenito iznosi 18 % ostvarenog dohotka iz prethodne godine, do godišnjeg novčanog maksimuma, uvećano za neiskorišteni prostor prenesen iz ranijih godina. Novčani maksimum iznosio je 30.780 USD za 2023 i 31.560 USD za 2024. Točan se iznos za svaku godinu nalazi na obavijesti CRA-e o procjeni.

Uplata veća od limita dopuštena je samo do doživotnog viška od 2.000 USD. Iznosi iznad toga oporezuju se stopom od 1 % mjesečno dok se ne povuku ili pokriju novim prostorom.

Novac se može podići iz RRSP-a prije mirovine, ali se povučeni iznos pribraja oporezivom dohotku za tu godinu. Dva programa omogućuju iznimku: Plan za kupce nekretnine, koji od 2024 kupcu nekretnine koji prvi put kupuje dom omogućuje podizanje do 60.000 USD bez poreza za kupnju doma, i Plan cjeloživotnog učenja, koji omogućuje do 20.000 USD za obrazovanje. Oba se iznosa s vremenom moraju vratiti u RRSP. Do 31. prosinca godine u kojoj osoba navršava 71 godina RRSP se mora pretvoriti u registrirani fond mirovinskog dohotka, iskoristiti za kupnju rente ili unovčiti i u cijelosti oporezovati.

RRSP u odnosu na TFSA

Štedni račun bez poreza (TFSA) glavna je alternativa RRSP-u. Uplate u TFSA nisu porezno odbitne, ali se rast vrijednosti i podizanja nikada ne oporezuju. RRSP obično odgovara osobi koja očekuje nižu poreznu stopu u mirovini nego danas, jer je odbitak sada vrjedniji. TFSA obično odgovara osobi koja je sada u niskom poreznom razredu ili kojoj bi novac mogao trebati prije mirovine.

Često postavljana pitanja

Koliko će poreza uštedjeti uplata u RRSP? Ovisi o graničnoj poreznoj stopi koja se primjenjuje na uplaćeni iznos. Za grubu procjenu pomnožite uplatu s graničnom stopom; kalkulator daje točan iznos izračunavanjem svakog razreda koji uplata obuhvaća.

Koliko mogu uplatiti u RRSP? Općenito 18 % ostvarenog dohotka iz prethodne godine, do godišnjeg maksimuma (30.780 USD za 2023, 31.560 USD za 2024), uvećano za neiskorišteni prostor iz ranijih godina. Točan se iznos prikazuje na obavijesti CRA-e o procjeni.

Smanjuje li uplata u RRSP uvijek moj porezni razred? Ne. Razred se smanjuje samo ako je uplata dovoljno velika da oporezivi dohodak spusti ispod donjeg praga trenutačnog razreda. Manja uplata i dalje štedi porez, ali po trenutačnoj graničnoj stopi, a ne po nižoj stopi.

Što se događa ako uplatim više od svojeg limita? Prvih 2.000 USD iznad limita dopušteno je bez kazne. Iznad toga višak uplata oporezuje se stopom od 1 % mjesečno dok se ne povuče ili pokrije novim prostorom za uplatu.

Mogu li podići novac iz RRSP-a prije mirovine? Da, ali se podizanja obično pribrajaju oporezivom dohotku za tu godinu. Plan za kupce nekretnine i Plan cjeloživotnog učenja omogućuju osobi da podigne sredstva bez poreza ako se novac s vremenom vrati u RRSP.

Trebam li uplaćivati u RRSP ili TFSA? Ovisi o trenutačnim i očekivanim budućim poreznim stopama. RRSP obično više pomaže kada je trenutačna granična stopa viša od stope očekivane u mirovini. TFSA obično više pomaže uz nižu trenutačnu poreznu stopu ili kada bi sredstva mogla zatrebati ranije.