Calcolatore IVA: aggiungi o rimuovi l’imposta
Aggiungi l’IVA a un prezzo netto o rimuovila da un prezzo lordo. Include aliquote di riferimento per Germania, Francia, Spagna, Regno Unito, Polonia, Russia, Corea o un’aliquota personalizzata.
VAT and Sales Tax Calculator
Results
$83.33 net plus $16.67 tax makes $100.00 gross.
Documentazione
Calcolatore dell’IVA e dell’imposta sulle vendite
L’imposta sul valore aggiunto (IVA) è un’imposta aggiunta al prezzo di beni e servizi. Un calcolatore dell’IVA scompone un prezzo in tre parti: l’importo netto prima dell’imposta, l’imposta stessa e l’importo lordo pagato dal cliente. Questo calcolatore funziona in entrambe le direzioni, utilizzando un’aliquota nazionale pubblicata oppure un’aliquota inserita dall’utente.
Cosa fa il calcolatore
Lo strumento ha due modalità.
- Scorporare l’imposta da un importo lordo. Il prezzo include già l’imposta. Il calcolatore determina il prezzo netto e l’imposta inclusa al suo interno. Questa operazione è talvolta chiamata IVA inversa.
- Aggiungere l’imposta a un importo netto. Il prezzo non include l’imposta. Il calcolatore determina l’imposta e il prezzo lordo.
L’utente sceglie anche un insieme di aliquote (uno dei sette Paesi oppure un’aliquota personalizzata) e una valuta. Scegliendo un Paese, la valuta passa a quella utilizzata da quel Paese per gli addebiti; il menu della valuta può riportarla a quella precedente.
Gli importi vanno da 0 a 1.000.000.000.000. Un’aliquota personalizzata va da 0% a 100% e può avere al massimo sei cifre decimali. Entrambi i limiti vengono verificati nel codice, non soltanto nella casella di input, quindi un’aliquota incollata pari a 500 non produce alcun risultato invece di generarne uno errato.
Formula dell’IVA
Scrivere l’aliquota come frazione decimale. Un’aliquota del 20% corrisponde a 0,20, quindi 1 + l’aliquota = 1,20.
Aggiunta dell’imposta: lordo = netto × (1 + aliquota), quindi imposta = lordo − netto
Scorporo dell’imposta: netto = lordo ÷ (1 + aliquota), quindi imposta = lordo − netto
In entrambe le direzioni, l’imposta è la differenza tra i due importi dopo l’arrotondamento. Pertanto, netto più imposta è sempre uguale al lordo visualizzato.
Esempio: scorporo dell’imposta da un prezzo lordo
Un prezzo di negozio di 120,00 £ include l’IVA del Regno Unito all’aliquota ordinaria del 20%.
- netto = 120,00 ÷ 1,20 = 100,00 £
- imposta = 120,00 − 100,00 = 20,00 £
Il calcolatore restituisce 100,00 £ netti, 20,00 £ di imposta e 120,00 £ lordi.
Un esempio tedesco utilizza l’aliquota del 19%. Un prezzo lordo di 119,00 euro dà 119,00 ÷ 1,19 = 100,00 euro netti e 19,00 euro di imposta.
Esempio: aggiunta dell’imposta a un prezzo netto
Per un prezzo commerciale tedesco di 19,99 euro è necessario aggiungere l’IVA al 19%.
- lordo = 19,99 × 1,19 = 23,7881, arrotondato a 23,79 euro
- imposta = 23,79 − 19,99 = 3,80 euro
L’imposta viene ricavata dal lordo arrotondato, non arrotondata separatamente. In questo modo 19,99 + 3,80 = 23,79 esattamente.
Perché l’imposta non è il prezzo lordo moltiplicato per l’aliquota
Un errore comune consiste nel moltiplicare un prezzo comprensivo d’imposta per l’aliquota. Così si applica l’aliquota a un importo che include già l’imposta, sovrastimandola.
Consideriamo un prezzo lordo di 100,00 con un’aliquota del 20%. La moltiplicazione dà 20,00, ma il risultato corretto è 100,00 ÷ 1,20 = 83,33 netti, quindi l’imposta è 16,67. La quota di un prezzo lordo costituita dall’imposta è uguale ad aliquota ÷ (1 + aliquota). Con un’aliquota del 20% equivale a 0,2 ÷ 1,2, cioè esattamente un sesto.
Aliquote utilizzate e relativa provenienza
Ogni aliquota riportata di seguito è stata ricavata dal testo ufficiale della legge vigente alla data 5 settembre 2026. Il calcolatore indica sulla pagina quale disposizione si applica e collega al relativo testo, così il valore può essere verificato invece di essere semplicemente accettato. Un’aliquota inserita in un programma può diventare obsoleta; per questo ogni aliquota qui riportata può essere sostituita con quella personalizzata.
| Paese | Standard | Ridotta | Disposizione che la stabilisce | Aliquota ordinaria in vigore dal |
|---|---|---|---|---|
| Germania | 19% | 7% | Umsatzsteuergesetz (UStG) § 12 Abs. 1 e Abs. 2 | 1 gennaio 2007 |
| Francia | 20% | 10% | Code général des impôts, art. 278 e art. 278 bis | 1 gennaio 2014 |
| Spagna | 21% | 10% | Ley 37/1992 del IVA, art. 90 e art. 91 | 1 settembre 2012 |
| Regno Unito | 20% | 5% | Value Added Tax Act 1994, s.2 e s.29A | 4 gennaio 2011 |
| Polonia | 23% | 8% | Legge sull’imposta sui beni e servizi, art. 146ef, par. 1 | 1 gennaio 2011 |
| Russia | 22% | 10% | Codice tributario della Federazione Russa, art. 164(3) e art. 164(2) | 1 gennaio 2026 |
| Corea del Sud | 10% | nessuna | Legge sull'imposta sul valore aggiunto, art. 30 | 1 luglio 1977 |
Quattro voci richiedono una nota.
- L’aliquota ridotta del Regno Unito, pari a 5%, è stabilita dalla sezione 29 A del Value Added Tax Act 1994. Schedule 7A elenca soltanto le cessioni e prestazioni che rientrano in tale aliquota.
- In Polonia, l’aliquota pari al 23% si applica senza interruzioni dal 1 gennaio 2011, sebbene sia cambiata la disposizione che la prevede. L’art. 41 della legge sull’IVA continua a riportare le aliquote precedenti del 22% e del 7%. Una serie di disposizioni temporanee le aumenta: l’art. 146a del 2011, poi l’art. 146aa e ora l’art. 146ef. L’art. 146ef indica soltanto il periodo attuale, non la data d’inizio dell’aliquota.
- L’aliquota ordinaria della Russia è salita dal 20% al 22% in virtù della legge federale n. 425-FZ del 28 novembre 2025, con effetto dal 1 gennaio 2026. La fascia del 10% prevista dall’art. 164(2) è rimasta invariata.
- La Corea del Sud non ha un’aliquota ridotta positiva. Alcune forniture sono invece ad aliquota zero o esenti; per questo il calcolatore non offre una scelta di aliquota per questo Paese.
Il calcolatore prevede un’aliquota ordinaria e una ridotta per ciascun Paese. Diversi Paesi pubblicano ulteriori fasce per beni specifici, che vengono inserite come aliquota personalizzata. Gli Stati Uniti non hanno un’imposta nazionale sulle vendite, quindi non sono offerti come impostazione predefinita; un utente statunitense inserisce un’aliquota combinata statale e locale come aliquota personalizzata.
Come vengono arrotondati i risultati
Gli importi vengono arrotondati all’unità minima effettivamente utilizzata per gli addebiti nella valuta: centesimi per euro, sterlina, dollaro, złoty e rublo, e unità intere per il won sudcoreano, che non ha sottomultipli.
L’arrotondamento avviene una sola volta, alla fine, e metà unità viene arrotondata per eccesso. Ottenere questo risultato correttamente richiede attenzione, perché i computer memorizzano i numeri decimali come frazioni binarie. Un prezzo netto di 7,50 al 19% è esattamente 8,9250, che viene addebitato come 8,93, ma una normale moltiplicazione effettuata dal computer produce un valore appena inferiore e lo arrotonderebbe per difetto a 8,92. Il calcolatore mantiene i calcoli in numeri interi fino all’ultimo passaggio, quindi restituisce 8,93.
Eseguire le due operazioni una dopo l’altra può comunque produrre una differenza di un’unità. Un prezzo lordo di 10,05 al 20% viene scorporato in 8,38 netti. Aggiungendo nuovamente il 20% a 8,38 si ottiene 10,06. Due arrotondamenti separati non possono sempre compensarsi, ed è per questo che le fatture reali mostrano talvolta la stessa differenza di un centesimo.
Domande frequenti
Come si rimuove l’IVA da un prezzo? Dividere il prezzo lordo per 1 più l’aliquota. Al 20%, dividere per 1,20. L’imposta è il prezzo lordo meno il risultato ottenuto.
Perché l’IVA inclusa in un prezzo di 120 £ è 20 £ e non 24 £? Perché 120 £ include già l’imposta. Il prezzo netto è 100 £ e l’imposta su 100 £ al 20% è 20 £. Moltiplicare 120 £ per 20% significa applicare l’imposta all’imposta.
Quale aliquota si applica a una determinata vendita? Si applica l’aliquota ordinaria, salvo che la legge assoggetti il bene o il servizio a un’aliquota ridotta. Gli elenchi delle cessioni e prestazioni soggette a tale aliquota sono stabiliti dalla legge nazionale e il calcolatore non decide a quale aliquota sia soggetto un prodotto. Applica l’aliquota scelta dall’utente.
Le aliquote integrate sono aggiornate? Ciascuna è stata ricavata dal testo ufficiale il 5 settembre 2026 e la pagina mostra la data di entrata in vigore dell’aliquota ordinaria insieme a un link alla legge. Le aliquote cambiano per effetto della legislazione, quindi è opportuno verificare la fonte prima di fare affidamento su un valore. Qualsiasi aliquota può essere sostituita utilizzando l’opzione dell’aliquota personalizzata.
Funziona per l’imposta sulle vendite negli Stati Uniti? Sì, tramite l’aliquota personalizzata. Gli Stati Uniti non hanno un’aliquota nazionale; l’imposta sulle vendite è fissata dai singoli stati e dalle autorità locali. L’utente inserisce l’aliquota combinata relativa all’indirizzo e il calcolo è lo stesso.
Perché i risultati differiscono di un centesimo rispetto a quelli di un altro calcolatore? La maggior parte delle differenze dipende dall’arrotondamento. Questo calcolatore arrotonda una sola volta alla fine, per eccesso in caso di valore a metà, e calcola l’imposta come differenza tra gli importi netti e lordi arrotondati; così netto più imposta corrisponde sempre al lordo visualizzato.