Pāriet uz saturu
🛠️
Whiz Tools

Vācijas neto algas kalkulators 2026: no bruto uz neto

Aprēķina algu pēc nodokļiem Vācijā 2026. gadā, ietverot ienākuma nodokli, solidaritātes piemaksu, baznīcas nodokli un sociālās apdrošināšanas iemaksas, kā arī darba devēja daļu.

German Net Salary Calculator

Estimate for tax year 2026. Figures are an annual assessment, not a payslip.

Read as a yearly or monthly figure according to the choice above. A monthly figure is multiplied by 12; every result is annual.

Joint assessment (Ehegattensplitting) assumes a spouse with no taxable income of their own.

Charged on the income tax, not on the salary. The rate depends on the state and applies only to members of a church that levies it. Church tax paid is itself a special expense, so it lowers the income tax it is charged on.

Each statutory fund sets its own. The value shown is the 2026 average across all funds; replace it with the rate on your own insurance card.

Employees aged 23 or over with no children pay a surcharge on care insurance. Employees with more than one child under 25 pay less.

Saxony splits the care contribution differently: its employees pay 2.3% and its employers 1.3%, instead of 1.8% each.

Each child from the second to the fifth lowers the employee care rate by 0.25 points. The first child does not.

Results

Net salary per year
€32,590.00
Net per month (average)
€2,715.83
Average deduction rate
34.8%

Income tax

Gross salary per year
€50,000.00
Taxable income (zvE)
€38,809.00
Income tax
€6,835.00
Solidarity surcharge
€0.00

The solidarity surcharge is zero: this income tax is below the threshold, as it is for roughly 90% of taxpayers.

Employee contributions

Pension insurance
€4,650.00
Unemployment insurance
€650.00
Health insurance
€4,375.00
Long-term care insurance
€900.00
Employee contributions, total
€10,575.00
All deductions, total
€17,410.00

Employer contributions

Pension insurance
€4,650.00
Unemployment insurance
€650.00
Health insurance
€4,375.00
Long-term care insurance
€900.00
Employer contributions, total
€10,575.00
Total employer cost
€60,575.00

Where these figures come from

Every rate, band and ceiling used for tax year 2026, with the provision that sets it and the date it took effect.

What this calculator cannot know

  • This is an estimate for tax year 2026, not a payslip and not a tax return. The exact figures depend on details a single salary number does not carry.
  • It computes the year's assessment with the standard allowances, not the month-by-month wage-tax deduction. The monthly figure shown is the yearly net divided by 12, so a real payslip will differ month to month.
  • It assumes one employer and no other income: no second job, no self-employment, no capital or rental income, no benefits in kind, and no periods of unemployment benefit.
  • It models statutory health and care insurance only. Private insurance premiums are not a percentage of salary and are out of scope.
  • Tax class (Steuerklasse) changes only the month-to-month cash flow, not the year's liability. A married couple assessed jointly owes the same for the year whether they are withheld at III/V or IV/IV.
  • Church tax is deducted as a special expense (Sec. 10 (1) no. 4 EStG), the way a tax return deducts it. A return deducts the church tax paid during the year, so the figures here assume a salary that does not change. A state may also cap the assessed church tax at a share of taxable income: 3.5% of it in Thuringia, for example. That cap is not applied here. It can only lower the church tax, and only on a very high income.
  • Child allowances, the single-parent allowance, extra job expenses above the flat allowance, and other deductions are out of scope. Two smaller rules are left out on purpose. The employee's unemployment-insurance contribution is not deducted from taxable income: on most salaries that matches a filed return, because the health and care contributions already exceed the 1,900 EUR cap the two share, but on a low salary a return would deduct a little more. The health contribution is deducted in full rather than trimmed by the 4% that buys an entitlement to sick pay, which pulls the other way.
  • The employer total leaves out the U1/U2 sick-pay and maternity levies and the insolvency levy, so real employer cost is somewhat higher.
Ielādes kalkulators...
📚

Dokumentācija

Vācijas neto algas kalkulators bruto algu (Bruttogehalt) pārvērš algā pēc nodokļiem (Nettogehalt), atskaitot sociālās apdrošināšanas iemaksas un ienākuma nodokli. Šis rīks to aprēķina nodokļu gadam 2026 un atsevišķi parāda katru atskaitījumu, kā arī summu, ko papildus maksā darba devējs.

Ko kalkulators pieprasa

  • Bruto alga eiro gadā vai mēnesī. Mēneša summa tiek reizināta ar 12. Gada limits ir 10 000 000 eiro.
  • Nodokļu aprēķins: neprecētai personai vai precētam pārim ar kopīgu aprēķinu (Ehegattensplitting).
  • Baznīcas nodoklis: nav, 8% vai 9%.
  • Veselības apdrošināšanas papildu iemaksa (Zusatzbeitrag) — likme, ko piemēro paša darbinieka apdrošināšanas fonds, no 0% līdz 10%.
  • Bērni, kas jaunāki par 25 gadiem (0 līdz 5), vai bezbērnu persona, kas ir 23 gadus veca vai vecāka. Tas maina tikai aprūpes apdrošināšanas likmi.
  • Federālā zeme, kurā persona strādā, jo Saksijā ilgtermiņa aprūpes apdrošināšanas iemaksas tiek sadalītas citādi.

Visi pārējie skaitļi ir iegūti no publicētajām likmēm, kas norādītas tālāk kopā ar avotu.

Kā aprēķina neto algu Vācijā

No bruto algas atskaita četras pozīcijas: sociālās apdrošināšanas iemaksas, ienākuma nodokli (Einkommensteuer), solidaritātes piemaksu (Solidaritätszuschlag) un baznīcas nodokli (Kirchensteuer), ja persona ir baznīcas, kas to iekasē, loceklis.

N=G−V−T−S−KN = G - V - T - S - K

kur N ir neto alga, G — bruto alga, V — darbinieka sociālās apdrošināšanas iemaksas, T — ienākuma nodoklis, S — solidaritātes piemaksa un K — baznīcas nodoklis. Visas summas ir gada summas.

Lielākā daļa iemaksu samazina ar nodokli apliekamos ienākumus, tāpēc tās aprēķina vispirms.

Sociālās apdrošināšanas iemaksas

Ir četri apdrošināšanas veidi: pensiju apdrošināšana, bezdarba apdrošināšana, veselības apdrošināšana un ilgtermiņa aprūpes apdrošināšana. Darba devējs un darbinieks katrs sedz pusi no katras iemaksas. Katram apdrošināšanas veidam ir iemaksu aprēķina maksimālā robeža (Beitragsbemessungsgrenze), tāpēc algas daļai virs šī sliekšņa papildu iemaksas neveic.

C=min⁡(G, L)×r100C = \min(G,\,L) \times \frac{r}{100}

kur C ir vienas nozares gada iemaksa, L — šīs nozares iemaksu maksimālais apjoms un r — darbinieka likme procentos. Katra iemaksa tiek noapaļota līdz centa precizitātei.

Darbinieka likme pensiju, bezdarba un veselības apdrošināšanai ir puse no publicētās likmes. Veselības apdrošināšanas likmi veido vispārējā likme 14,6% un fonda paša papildu iemaksa, kas arī tiek sadalīta uz pusēm. Ilgtermiņa aprūpes apdrošināšana sākas ar pusi no likmes 3,6%, pēc tam to maina šādi:

  • Darbinieks, kuram ir 23 gadi vai vairāk un kuram nekad nav bijis bērnu, maksā par 0,6 procentpunktiem vairāk.
  • Darbinieks, kuram ir vairāk nekā viens bērns, kas jaunāks par 25 gadiem, par katru bērnu no otrā līdz piektajam maksā par 0,25 procentpunktiem mazāk, tātad kopumā ne vairāk kā par 1,0 procentpunktu mazāk.
  • Saksijā darbinieks maksā par 0,5 procentpunktiem vairāk, bet darba devējs — par 0,5 procentpunktiem mazāk. Saksija nekad neatteicās no valsts svētku dienas, lai finansētu apdrošināšanu, tāpēc tās darbinieki maksā lielāku daļu no kopējās likmes.

Ar nodokli apliekamie ienākumi

E=⌊max⁡(0, G−A−D−max⁡(P, K))⌋E = \left\lfloor \max\left(0,\ G - A - D - \max(P,\,K)\right) \right\rfloor

kur E ir ar nodokli apliekamie ienākumi (zu versteuerndes Einkommen jeb zvE), A — fiksētais ar darbu saistīto izdevumu atskaitījums, D — atskaitāmās iemaksas, P — fiksētais īpašo izdevumu atskaitījums un K — baznīcas nodoklis. Iekavas ar apakšējo noapaļošanu nozīmē, ka rezultāts tiek noapaļots uz leju līdz veselam eiro, kā to prasa EStG 32a pants 1.

D ietver pensiju, veselības un ilgtermiņa aprūpes apdrošināšanas iemaksas, kuras var pilnībā atskaitīt. Bezdarba apdrošināšana netiek iekļauta: tai ar veselības un aprūpes iemaksām ir kopīgs 1 900 eiro limits, ko šīs abas iemaksas vienas pašas pārsniedz pie jebkuras algas, kas ir aptuveni lielāka par 18 000 eiro.

Baznīcas nodokli uzskata par īpašajiem izdevumiem, tāpēc to atskaita arī šeit, kā arī aprēķina tālāk. Fiksēto atvieglojumu piešķir bez čekiem, tāpēc atskaita lielāko no abām summām.

Ienākuma nodokļa formula

EStG 32a panta 1 apakšpunkts nosaka piecu zonu likmi atkarībā no ar nodokli apliekamajiem ienākumiem x. Pirmā zona ir neapliekama. Nākamās divas veido līknes, tāpēc robežlikme palielinās vienmērīgi, nevis strauji. Pēdējās divas ir taisnes ar likmēm 42% un 45%.

0 & x \le 12{,}348 \\[2pt] (914.51\,y + 1{,}400)\,y & 12{,}349 \le x \le 17{,}799 \\[2pt] (173.10\,z + 2{,}397)\,z + 1{,}034.87 & 17{,}800 \le x \le 69{,}878 \\[2pt] 0.42\,x - 11{,}135.63 & 69{,}879 \le x \le 277{,}825 \\[2pt] 0.45\,x - 19{,}470.38 & x \ge 277{,}826 \end{cases}$$ $$y = \frac{x - 12{,}348}{10{,}000} \qquad z = \frac{x - 17{,}799}{10{,}000}$$ kur *τ* ir nodoklis par ar nodokli apliekamiem ienākumiem *x*, bet *y* un *z* ir palīgvērtības, ko nosaka pats likums. Nodokli noapaļo uz leju līdz veselam eiro. Viena persona maksā nodokli par saviem ar nodokli apliekamajiem ienākumiem. Laulātie, kuriem nodokli aprēķina kopīgi, izmanto EStG 32a panta 5. punktā noteikto sadalīšanas metodi: likmi piemēro pusei pāra ar nodokli apliekamo ienākumu, un iegūto rezultātu reizina ar divi. $$T = \tau(E) \qquad T = 2\,\tau\left(\frac{E}{2}\right)$$ Pirmā forma ir atsevišķa aplikšana, bet otrā — kopīga aplikšana. Sadalīšanas metode ir iemesls, kāpēc pāris, kurā pelna tikai viens laulātais, maksā mazāk nekā neprecējusies persona ar tādu pašu algu. ### Solidarītātes piemaksa Piemaksa ir nulle, kamēr ienākuma nodoklis nepārsniedz slieksni *F* (Freigrenze). Aptuveni 90% nodokļu maksātāju ir zem šī sliekšņa. Virs sliekšņa: $$S = \min\bigl(0.055\,T,\ 0.119\,(T - F)\bigr)$$ kur *F* ir 20 350 eiro atsevišķam aprēķinam un 40 700 eiro kopīgam aprēķinam. Otrais loceklis ierobežo piemaksu līdz 11,9% no summas, par kādu nodoklis pārsniedz slieksni, tāpēc tā palielinās pakāpeniski, nevis parādās uzreiz pilnā apmērā. Centa daļas atmet. ### Baznīcas nodoklis $$K = \frac{k}{100} \times T$$ kur *k* ir baznīcas nodokļa likme: 8% Bavārijā un Bādenē-Virtembergā, 9% pārējās federālajās zemēs. Likmi piemēro ienākuma nodoklim, nevis algai, un to maksā tikai tādas baznīcas locekļi, kas šo nodokli iekasē. Šī definīcija ir cikliska, jo *K* parādās arī iepriekš aprakstītajos ar nodokli apliekamajos ienākumos. Baznīcas nodoklis samazina ar nodokli apliekamos ienākumus, kas samazina ienākuma nodokli, un tas savukārt samazina baznīcas nodokli. Kalkulators to atrisina ar atkārtošanu: aprēķina nodokli, baznīcas nodokli ievada atpakaļ kā atskaitījumu un atkārto aprēķinu. Katrā reizē starpība samazinās vismaz divdesmit piecas reizes, tāpēc pēc desmit reizēm rezultāts ir daudz mazāks par centu. ## Likmes, maksimālie apjomi un atvieglojumi gadam 2026 | Skaitlis | Vērtība | Avots | Spēkā no | |---|---|---|---| | Pamata neapliekamais atvieglojums | 12 348 € | EStG 32a panta 1 apakšpunkts | 2026-01-01 | | Ar nodarbinātību saistīto izdevumu atvieglojums | 1 230 € | EStG 9a pants | 2023-01-01 | | Īpašo izdevumu atvieglojums | 36 € (72 € kopīgam aprēķinam) | EStG 10c pants | 2010-01-01 | | Pensiju, veselības un aprūpes iemaksu atskaitīšana | 100% | EStG 10 pants | 2023-01-01 | | Maksimālais apjoms pensiju un bezdarba apdrošināšanai | 101 400 € | Sociālās apdrošināšanas aprēķina lielumu noteikumi 2026 | 2026-01-01 | | Maksimālais apjoms veselības un aprūpes apdrošināšanai | 69 750 € | Sociālās apdrošināšanas aprēķina lielumu noteikumi 2026 | 2026-01-01 | | Pensiju apdrošināšana | 18,6% | Vācijas pensiju apdrošināšana, pensiju apdrošināšanas vērtības | 2018-01-01 | | Bezdarba apdrošināšana | 2,6% | SGB III 341 panta 2 apakšpunkts | 2023-01-01 | | Veselības apdrošināšanas vispārējā likme | 14,6% | SGB V 241 pants | 2015-01-01 | | Veselības apdrošināšanas papildu iemaksa, 2026 gada vidējā vērtība | 2,9% | Federālās Veselības ministrijas paziņojums | 2026-01-01 | | Ilgtermiņa aprūpes apdrošināšana | 3,6% | Vācijas pensiju apdrošināšana, pensiju apdrošināšanas vērtības | 2025-01-01 | | Aprūpes piemaksa bezbērnu personām no 23 gadu vecuma | 0,6 procentpunkti | SGB XI 55 panta 3 apakšpunkts | 2023-07-01 | | Aprūpes iemaksas samazinājums par katru bērnu līdz 25 gadu vecumam | 0,25 procentpunkti | SGB XI 55 panta 3 apakšpunkts | 2023-07-01 | | Aprūpes iemaksu pārdale Saksijā | 0,5 procentpunkti | SGB XI 58 panta 3 apakšpunkts | 2005-01-01 | | Solidarītātes piemaksa | 5,5% | SolzG 4 pants, 1995 | 1998-01-01 | | Solidarītātes piemaksas pakāpeniskas ieviešanas ierobežojums | 11,9% | SolzG 4 pants, 1995 | 2021-01-01 | | Solidarītātes slieksnis | 20 350 € (40 700 € kopīgam aprēķinam) | SolzG 3 panta 3 apakšpunkts, 1995 | 2026-01-01 | | Baznīcas nodoklis | 8% vai 9% | Katras federālās zemes Kirchensteuerbeschluss | 2026-01-01 | Lapa atkārto šo tabulu, katrai rindai pievienojot saiti uz oficiālo tekstu. Veselības apdrošināšanas papildu iemaksa ir ievaddati, nevis konstante, jo katrs fonds nosaka savu likmi. ## Atrisināts piemērs Darbinieks gadā nopelna 50 000 eiro, viņam piemēro atsevišķu aprēķinu, ir viens bērns, kas jaunāks par 25 gadiem, viņš nemaksā baznīcas nodokli, strādā ārpus Saksijas un ir tāda fonda dalībnieks, kas piemēro vidējo papildu iemaksu 2,9%. 1. Alga ir zem abiem maksimālajiem apjomiem, tāpēc visa summa 50 000 eiro veido iemaksu aprēķina bāzi. 2. Pensiju apdrošināšana: 50 000 × 9,3% = 4 650 eiro. Bezdarba apdrošināšana: 50 000 × 1,3% = 650 eiro. Veselības apdrošināšana: 50 000 × 8,75% = 4 375 eiro. Aprūpe: 50 000 × 1,8% = 900 eiro. Kopā 10 575 eiro. 3. Atskaitāmās iemaksas ir pensiju, veselības un aprūpes iemaksas: 4 650 + 4 375 + 900 = 9 925 eiro. 4. Ar nodokli apliekamie ienākumi: 50 000 − 1 230 − 9 925 − 36 = 38 809 eiro. 5. Tas atbilst trešajai zonai, tāpēc z = (38 809 − 17 799) ÷ 10 000 = 2,1010, un nodoklis ir (173,10 × 2,1010 + 2 397) × 2,1010 + 1 034,87 ≈ 6 835,07 eiro. Likums nodokli noapaļo uz leju līdz veselam eiro, tāpēc tas ir 6 835 eiro. 6. Ienākuma nodoklis ir mazāks par 20 350 eiro, tāpēc solidaritātes piemaksa ir nulle. 7. Neto alga: 50 000 − 10 575 − 6 835 = 32 590 eiro gadā jeb aptuveni 2 715,83 eiro mēnesī. 8. Atskaitījumi kopā ir 17 410 eiro jeb vidēji 34,8%. Darba devējs papildus maksā 10 575 eiro iemaksās, tāpēc darbaspēka izmaksas ir 60 575 eiro. Mainot vienu ievaddatu, var redzēt katra noteikuma ietekmi. Ar baznīcas nodokli 9% neto alga ir 32 166,69 eiro. Bezbērnu gadījumā — 32 384 eiro. Saksijā — 32 418 eiro. Precētam pārim ar kopīgu aprēķinu un laulāto, kurš negūst ienākumus, — 36 587 eiro. ## Ko kalkulators nevar zināt Rezultāts ir aprēķins, nevis algas lapa un ne nodokļu deklarācija. Tas aprēķina gada nodokli, izmantojot standarta atvieglojumus, nevis mēneša algas nodokļa ieturējumu, tāpēc mēneša summa ir gada neto algas dalījums ar 12. Nodokļu klase (Steuerklasse) ietekmē ieturēto summu, nevis gada laikā maksājamo summu. Tiek pieņemts, ka ir viens darba devējs un nav citu ienākumu: nav otrā darba, pašnodarbinātības, kapitāla vai īres ienākumu, kā arī labumu natūrā. Tiek modelēta tikai obligātā veselības apdrošināšana. Bērnu atvieglojumi, vientuļā vecāka atvieglojums, ar darbu saistītie izdevumi virs fiksētā atvieglojuma un citi atskaitījumi netiek aplūkoti. Divi mazāki noteikumi ir apzināti izlaisti: bezdarba apdrošināšanas iemaksas netiek atskaitītas no ar nodokli apliekamajiem ienākumiem, un veselības apdrošināšanas iemaksa netiek samazināta par 4%, kas nodrošina tiesības uz slimības pabalstu. Šie abi faktori darbojas pretējos virzienos. Dažās federālajās zemēs baznīcas nodokli arī ierobežo līdz noteiktai ar nodokli apliekamo ienākumu daļai; šeit tas netiek piemērots un var tikai samazināt nodokli. Darba devēja kopējā summa neietver U1 un U2 iemaksas slimības pabalstiem un maternitātei, kā arī maksātnespējas iemaksu, tāpēc faktiskās darba devēja izmaksas ir nedaudz lielākas. ## Biežāk uzdotie jautājumi ### Kāpēc mēneša summa atšķiras no faktiskā algas aprēķina? Šis rīks gada neto algu dala ar 12. Darba devējs algas nodokli ietur katru mēnesi saskaņā ar EStG 39b pantu, izmantojot nodokļu klasi un reģistrētos atvieglojumus. Vienmērīga gada laikā abas summas ir tuvas, taču neviens atsevišķs mēnesis precīzi nesakrīt. ### Vai nodokļu klase maina maksājamo summu? Nē. Tā maina tikai naudas ieturēšanas laiku. Pārim, kam piemēro kopīgu aprēķinu, gada laikā jāmaksā vienāda summa neatkarīgi no tā, vai ieturējums tiek veikts pēc III/V vai IV/IV klasēm. Nodokļu deklarācija izlīdzina starpību. ### Kur darbinieks var atrast savu Zusatzbeitrag? Apdrošināšanas kartē vai fonda tīmekļa vietnē. Katrs fonds nosaka savu likmi. Kalkulators sāk ar 2,9%, kas ir 2026. gada vidējā likme, un tā jāaizstāj ar faktisko likmi. ### Kas maksā solidaritātes piemaksu 2026. gadā? Tikai personas, kuru gada ienākuma nodoklis pārsniedz 20 350 eiro vai kopīga aprēķina gadījumā 40 700 eiro. Vienam darbiniekam ar obligāto apdrošināšanu tas atbilst aptuveni 92 000 eiro bruto algai. ### Vai tas darbojas privātās veselības apdrošināšanas gadījumā? Nē. Veselības un aprūpes summas ir aprēķinātas, pieņemot obligāto apdrošināšanu. Privāti apdrošināts darbinieks maksā apdrošināšanas polisē noteikto prēmiju, un darba devēja daļai piemēro citus noteikumus.