Kalkulator Gaji Bersih Poland 2026: Gaji Kasar ke Bersih
Kira gaji bersih di Poland pada 2026 berdasarkan gaji kasar, termasuk caruman ZUS pekerja, caruman kesihatan 9%, PIT, pelepasan cukai bawah 26 tahun dan kos majikan.
Polish Net Salary Calculator
Estimate for tax year 2026, for an employment contract (umowa o pracę).
These figures apply to an employment contract (umowa o pracę). A civil-law contract (umowa zlecenie), self-employment or a B2B arrangement uses different ZUS rules, voluntary sickness insurance and, for B2B, a tax method chosen at registration, so the results here do not describe them.
Results
Net salary per year
PLN 85,762.68
Net per month (average)
PLN 7,146.89
Average deduction rate
28.5%
Income tax and health
Gross salary per year
PLN 120,000.00
Tax base (rounded to whole zloty)
PLN 100,548.00
Income tax (PIT)
PLN 8,466.00
Health contribution
PLN 9,319.32
The health contribution is 9% of the salary left after the employee's social contributions. Since 2022 it cannot be deducted from income tax, so it is not subtracted a second time in the tax base above.
Employee ZUS contributions
Retirement (emerytalna)
PLN 11,712.00
Disability (rentowa)
PLN 1,800.00
Sickness (chorobowa)
PLN 2,940.00
Employee contributions, total
PLN 16,452.00
All deductions, total
PLN 34,237.32
Employer ZUS costs
Retirement (emerytalna)
PLN 11,712.00
Disability (rentowa)
PLN 7,800.00
Accident (wypadkowa)
PLN 2,004.00
Labour and Solidarity Fund
PLN 2,940.00
Guaranteed Benefits Fund (FGŚP)
PLN 120.00
Total employer cost
PLN 144,576.00
Where these figures come from
Every rate, band and ceiling used for tax year 2026, with the provision that sets it and the date it took effect.
- Tax-free amount: PLN 30,000.00 — art. 27 ust. 1 ustawy o PIT (kwota wolna od podatku) (in force from 2022-01-01)
- Upper bracket threshold: PLN 120,000.00 — art. 27 ust. 1 ustawy o PIT (próg podatkowy) (in force from 2022-01-01)
- First tax rate: 12% — art. 27 ust. 1 ustawy o PIT (pierwsza stawka skali) (in force from 2022-07-01)
- Second tax rate: 32% — art. 27 ust. 1 ustawy o PIT (druga stawka skali) (in force from 2009-01-01)
- Tax-reducing amount: PLN 3,600.00 — art. 27 ust. 1 ustawy o PIT (kwota zmniejszająca podatek) (in force from 2022-07-01)
- Under-26 exemption limit: PLN 85,528.00 — art. 21 ust. 1 pkt 148 ustawy o PIT (ulga dla młodych) (in force from 2019-08-01)
- Employee-cost deduction, local: PLN 3,000.00 — art. 22 ust. 2 pkt 1 ustawy o PIT (250 zł miesięcznie) (in force from 2020-01-01)
- Employee-cost deduction, another town: PLN 3,600.00 — art. 22 ust. 2 pkt 3 ustawy o PIT (300 zł miesięcznie) (in force from 2020-01-01)
- Annual contribution ceiling (30-krotność): PLN 282,600.00 — art. 19 ust. 1 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych (30-krotność 2026) (in force from 2026-01-01)
- Retirement, employee share: 9.76% — art. 22 ust. 1 pkt 1 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych (połowa z 19,52%) (in force from 1999-01-01)
- Retirement, employer share: 9.76% — art. 22 ust. 1 pkt 1 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych (połowa z 19,52%) (in force from 1999-01-01)
- Disability, employee share: 1.5% — art. 22 ust. 1 pkt 2 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych (część pracownika z 8%) (in force from 2012-02-01)
- Disability, employer share: 6.5% — art. 22 ust. 1 pkt 2 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych (część pracodawcy z 8%) (in force from 2012-02-01)
- Sickness, employee only: 2.45% — art. 22 ust. 1 pkt 3 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych (in force from 1999-01-01)
- Accident insurance, reference rate: 1.67% — rozporządzenie MPiPS o różnicowaniu stopy procentowej składki wypadkowej (0,67%-3,33%) (in force from 2018-04-01)
- Labour and Solidarity Fund, employer only: 2.45% — Fundusz Pracy 1,00% + Fundusz Solidarnościowy 1,45% (składka łączna) (in force from 2019-01-01)
- Guaranteed Benefits Fund, employer only: 0.1% — Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych (FGŚP) (in force from 2006-01-01)
- Health contribution: 9% — art. 79 ust. 1 ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej (in force from 2007-01-01)
- Tax base and tax rounded to the nearest: PLN 1.00 — art. 63 § 1 Ordynacji podatkowej (zaokrąglenie do pełnych złotych) (in force from 1998-01-01)
What this calculator cannot know
- This is an estimate for tax year 2026, not a payslip and not a tax return. The exact figures depend on details a single salary number does not carry.
- It computes the year as a whole with the standard deductions. The monthly figure shown is the yearly net divided by 12, so a real payslip will differ month to month.
- It assumes one employer and no other income: no second contract, no self-employment, no capital or rental income, and no benefits in kind.
- It covers an employment contract only. Umowa zlecenie, umowa o dzieło, B2B and director's fees use different contribution and tax rules.
- It does not model PPK (employee capital plans). An enrolled employee pays their own contribution out of net pay and is taxed on the employer's contribution, so their real net pay is lower than the figure shown.
- The 4% solidarity levy on income above 1,000,000 PLN a year is out of scope. It is assessed separately after the year ends, not through payroll.
- The annual contribution ceiling is applied to the whole year at once. Real payroll applies it month by month, so the two can differ by a few grosz in the month the ceiling is crossed.
- The employer total charges every levy on the whole salary, so it is an upper bound rather than an exact cost. The Labour Fund and Solidarity Fund contribution is not due for a month whose contribution base is below the minimum wage, and neither it nor the Guaranteed Benefits Fund contribution is due for an employee who has reached 55 (women) or 60 (men). Neither exemption is modelled here, and neither one touches net pay.
Kalkulator Pemuatan...
📚
Dokumentasi
Kalkulator gaji bersih Poland menukar gaji kasar (wynagrodzenie brutto) kepada gaji bersih yang diterima (wynagrodzenie netto) dengan menolak caruman insurans sosial, caruman kesihatan dan cukai pendapatan. Alat ini mengira gaji bagi tahun cukai 2026 berdasarkan kontrak pekerjaan (umowa o pracę), serta memaparkan setiap potongan secara berasingan bersama bayaran tambahan majikan.
Maklumat yang diperlukan oleh kalkulator
- Gaji kasar dalam zloty, setahun atau sebulan. Angka bulanan didarab dengan 12, dan setiap hasil adalah tahunan. Hadnya ialah 100,000,000 PLN setahun.
- Sama ada pekerja berumur bawah 26 tahun, yang mengaktifkan pelepasan ulga dla młodych.
- Tempat kerja: bandar yang sama dengan tempat tinggal, atau bandar lain tanpa elaun tinggal berjauhan. Ini menetapkan potongan kos pekerja tetap.
- Kadar insurans kemalangan majikan, daripada 0.67% hingga 3.33%. Ia merupakan input kerana kadarnya bergantung pada kategori risiko industri majikan. Alat ini bermula dengan 1.67%, dan nilai itu boleh digantikan dengan kadar sebenar.
Setiap angka lain ialah kadar yang diterbitkan, disenaraikan di bawah bersama sumbernya.
Cara gaji bersih di Poland dikira
Tiga perkara ditolak daripada gaji kasar mengikut urutan, kerana setiap satunya dikira berdasarkan baki selepas potongan sebelumnya.
dengan N ialah gaji bersih, G gaji kasar, Z caruman sosial ZUS pekerja, H caruman kesihatan dan P cukai pendapatan (PIT). Semua angka adalah tahunan.
Caruman ZUS pekerja
Tiga jenis caruman dikenakan ke atas gaji pekerja: caruman persaraan (emerytalna) pada kadar 9.76%, caruman hilang upaya (rentowa) pada kadar 1.5% dan caruman sakit (chorobowa) pada kadar 2.45%.
dengan C ialah caruman tahunan bagi satu cabang, r kadarnya dalam peratus dan L had caruman tahunan, iaitu 282,600 PLN untuk 2026. Caruman persaraan dan hilang upaya berhenti terkumpul apabila gaji tahunan melebihi had itu. Caruman sakit tiada had, maka asasnya ialah keseluruhan G. Setiap cabang dibundarkan kepada grosz secara berasingan.
Caruman kesihatan
Caruman kesihatan dikenakan ke atas baki selepas caruman sosial ditolak. Sejak pembaharuan 2022, caruman ini tidak boleh ditolak daripada cukai pendapatan, maka ia tidak muncul lagi dalam asas cukai.
Asas cukai dan cukai pendapatan
dengan B ialah asas cukai, X pendapatan yang dikecualikan di bawah pelepasan bawah umur 26 tahun (sifar bagi orang lain), Z_d caruman sosial yang boleh ditolak dan K potongan kos pekerja tetap (koszty uzyskania przychodu): 3,000 PLN setahun bagi seseorang yang bekerja di bandar tempat tinggalnya, dan 3,600 PLN bagi tempat kerja di bandar lain. Operasi pembundaran ialah pembundaran kepada zloty penuh menurut art. 63 § 1 Ordinan Cukai, yang menggugurkan baki di bawah 50 grosz dan membundarkan 50 grosz atau lebih ke atas.
Skala dalam art. 27 mempunyai dua kadar. Skala itu ditulis dalam undang-undang sebagai satu garis tolak amaun tetap, bukannya tiga julat berasingan.
0 & B < 30{,}000 \\[2pt] 0.12\,B - 3{,}600 & 30{,}000 \le B < 120{,}000 \\[2pt] 10{,}800 + 0.32\,(B - 120{,}000) & B \ge 120{,}000 \end{cases}$$ Amaun 3,600 PLN ialah amaun pengurangan cukai (kwota zmniejszająca podatek). Ia membatalkan tepat 12% yang dikenakan ke atas 30,000 PLN pertama, menjadikan jumlah pendapatan itu bebas cukai. Garis pertama wujud kerana cukai pendapatan tidak boleh menjadi negatif. Cukai itu juga dibundarkan kepada zloty penuh. ### Pelepasan bawah umur 26 tahun Pendapatan pekerjaan yang diterima sebelum hari lahir ke-26 dikecualikan daripada cukai pendapatan sehingga 85,528 PLN setahun. Caruman sosial dan kesihatan masih perlu dibayar ke atas keseluruhan pendapatan itu. $$X = \min(G,\ 85{,}528) \qquad Z_d = Z - \min\!\left(X \times \frac{13.71}{100},\ Z\right)$$ dengan 13.71% ialah jumlah tiga kadar caruman pekerja. Potongan yang berkaitan dengan pendapatan dikecualikan tidak boleh dituntut terhadap baki pendapatan, maka caruman yang dikenakan ke atas bahagian dikecualikan ditolak daripada amaun yang boleh ditolak terlebih dahulu. ### Caruman majikan $$U = \min(G,\,L) \times \frac{16.26}{100} + G \times \frac{a + 2.55}{100}$$ dengan *U* ialah kos tahunan majikan sebagai tambahan kepada gaji dan *a* ialah kadar insurans kemalangan. 16.26% ialah caruman persaraan pada kadar 9.76% ditambah caruman hilang upaya pada kadar 6.5%, dengan had yang sama seperti pekerja. 2.55% ialah caruman Dana Buruh dan Solidariti pada kadar 2.45% ditambah Dana Jaminan Faedah Pekerja (FGŚP) pada kadar 0.1%; kedua-duanya tiada had. Semua ini berada di luar gaji kasar, jadi ia mengubah kos pekerjaan dan bukan jumlah yang diterima pekerja. ## Kadar, julat dan had bagi 2026 | Angka | Nilai | Sumber | Berkuat kuasa mulai | |---|---|---|---| | Amaun bebas cukai | 30,000 PLN | art. 27 perenggan 1 Akta PIT | 2022-01-01 | | Ambang julat cukai atas | 120,000 PLN | art. 27 perenggan 1 Akta PIT | 2022-01-01 | | Kadar cukai pertama | 12% | art. 27 perenggan 1 Akta PIT | 2022-07-01 | | Kadar cukai kedua | 32% | art. 27 perenggan 1 Akta PIT | 2009-01-01 | | Amaun pengurangan cukai | 3,600 PLN | art. 27 perenggan 1 Akta PIT | 2022-07-01 | | Had pengecualian bawah umur 26 tahun | 85,528 PLN | art. 21 perenggan 1 perkara 148 Akta PIT | 2019-08-01 | | Potongan kos pekerja, tempatan | 3,000 PLN | art. 22 perenggan 2 perkara 1 Akta PIT | 2020-01-01 | | Potongan kos pekerja, bandar lain | 3,600 PLN | art. 22 perenggan 2 perkara 3 Akta PIT | 2020-01-01 | | Had caruman tahunan | 282,600 PLN | art. 19 perenggan 1 Akta Sistem Insurans Sosial | 2026-01-01 | | Persaraan, pekerja dan majikan masing-masing | 9.76% | art. 22 perenggan 1 perkara 1 Akta Sistem Insurans Sosial | 1999-01-01 | | Hilang upaya, bahagian pekerja | 1.5% | art. 22 perenggan 1 perkara 2 Akta Sistem Insurans Sosial | 2012-02-01 | | Hilang upaya, bahagian majikan | 6.5% | art. 22 perenggan 1 perkara 2 Akta Sistem Insurans Sosial | 2012-02-01 | | Sakit, pekerja sahaja | 2.45% | art. 22 perenggan 1 perkara 3 Akta Sistem Insurans Sosial | 1999-01-01 | | Insurans kemalangan, kadar rujukan | 1.67% daripada 0.67% hingga 3.33% | Peraturan MPiPS mengenai kadar caruman kemalangan | 2018-04-01 | | Dana Buruh dan Solidariti | 2.45% | Kadar caruman yang diterbitkan oleh ZUS | 2019-01-01 | | Dana Faedah Terjamin | 0.1% | Kadar caruman yang diterbitkan oleh ZUS | 2006-01-01 | | Caruman kesihatan | 9% | art. 79 perenggan 1 Akta Perkhidmatan Penjagaan Kesihatan | 2007-01-01 | | Pembundaran asas cukai dan cukai | 1 PLN | art. 63 § 1 Ordinan Cukai | 1998-01-01 | Halaman ini mengulangi jadual tersebut dengan setiap baris dipautkan kepada teks rasmi, supaya sesuatu angka boleh disemak berdasarkan statutnya. Had 282,600 PLN ialah tiga puluh kali ganda ramalan purata gaji bulanan dan ditetapkan semula setiap tahun. ## Contoh yang diselesaikan Seorang pekerja memperoleh 120,000 PLN setahun, berumur 30 tahun, bekerja di bandar tempat tinggalnya dan mempunyai majikan dengan kadar insurans kemalangan 1.67%. 1. Gaji itu di bawah had 282,600 PLN, maka keseluruhannya menjadi asas caruman. Persaraan: 120,000 × 9.76% ialah 11,712 PLN. Hilang upaya: 120,000 × 1.5% ialah 1,800 PLN. Sakit: 120,000 × 2.45% ialah 2,940 PLN. Jumlahnya 16,452 PLN. 2. Caruman kesihatan ialah 9% daripada 103,548 PLN yang berbaki selepas caruman tersebut, iaitu 9,319.32 PLN. 3. Asas cukai ialah 120,000 ditolak 16,452 PLN tersebut dan potongan kos pekerja sebanyak 3,000 PLN, jadi jumlahnya 100,548 PLN. 4. Ini jatuh pada kadar pertengahan skala: 12% daripada 100,548 ialah 12,065.76 PLN, ditolak amaun pengurangan cukai 3,600, lalu berbaki 8,465.76 PLN. Selepas dibundarkan kepada zloty penuh, cukainya ialah 8,466 PLN. 5. Jumlah potongan ialah 34,237.32 PLN. Gaji bersih ialah 85,762.68 PLN setahun, atau purata 7,146.89 PLN sebulan, dengan kadar potongan purata 28.53%. 6. Majikan membayar tambahan 24,576 PLN, maka kos pekerjaan ialah 144,576 PLN. Pekerja yang sama jika berumur bawah 26 tahun menerima lebih banyak. 85,528 PLN pertama dikecualikan, 11,725.89 PLN caruman berkaitan dengan bahagian itu dan 4,726.11 PLN berbaki untuk ditolak. Asas cukai turun kepada 26,746 PLN, di bawah amaun bebas cukai, maka tiada cukai pendapatan perlu dibayar. Gaji bersih meningkat kepada 94,228.68 PLN setahun, kira-kira 7,852.39 PLN sebulan, manakala kos majikan tidak berubah. ## Perkara yang tidak dapat diketahui oleh kalkulator Hasil ini ialah anggaran untuk tahun cukai 2026, bukan slip gaji dan bukan penyata cukai. Ia mengira keseluruhan tahun dengan potongan standard, kemudian membahagikannya dengan 12. Dalam penggajian sebenar, potongan dibuat setiap bulan dan had tahunan turut digunakan dari bulan ke bulan, maka slip gaji akan berbeza daripada purata itu dan kedua-duanya boleh berbeza beberapa grosz pada bulan had tersebut dilampaui. Ia mengandaikan seorang majikan dan tiada pendapatan lain: tiada kontrak kedua, kerja sendiri, pendapatan modal atau sewa, mahupun manfaat bukan wang. Ia hanya meliputi kontrak pekerjaan. Umowa zlecenie, umowa o dzieło, kerja B2B dan bayaran pengarah tertakluk pada peraturan yang berbeza. PPK, iaitu pelan modal pekerja, tidak dimodelkan. Pekerja yang mendaftar membayar caruman daripada gaji bersih dan dikenakan cukai atas caruman majikan, maka gaji bersih sebenar lebih rendah daripada angka yang dipaparkan. Levi solidariti 4% ke atas pendapatan melebihi 1,000,000 PLN setahun tidak termasuk dalam skop, kerana ia dinilai selepas tahun berakhir dan bukannya melalui penggajian. Jumlah caj majikan mengenakan setiap levi ke atas keseluruhan gaji, lalu menjadi had atas. Caruman Dana Buruh dan Solidariti tidak perlu dibayar bagi bulan yang asasnya di bawah gaji minimum, dan begitu juga caruman itu serta caruman Dana Faedah Terjamin tidak perlu dibayar bagi pekerja yang telah mencapai umur 55 tahun bagi wanita atau 60 tahun bagi lelaki. Tiada satu pun pengecualian ini menjejaskan gaji bersih. ## Soalan lazim ### Mengapakah caruman kesihatan tidak ditolak daripada cukai pendapatan? Ia pernah ditolak sehingga akhir 2021, apabila 7.75% daripada 9% boleh dikreditkan terhadap cukai. Pembaharuan 2022 yang dikenali sebagai Polski Ład menghapuskan kredit itu, maka caruman tersebut kini mengurangkan gaji bersih sebanyak keseluruhan 9%. ### Adakah seseorang yang berumur bawah 26 tahun membayar caruman ZUS? Ya. Ulga dla młodych hanya meliputi cukai pendapatan. Caruman persaraan, hilang upaya, sakit dan kesihatan dikenakan ke atas keseluruhan gaji pada semua peringkat umur. Dalam contoh di atas, pekerja berumur bawah 26 tahun dengan gaji 120,000 PLN masih membayar 16,452 PLN caruman sosial dan 9,319.32 PLN caruman kesihatan. ### Apakah yang berlaku apabila gaji melepasi had tahunan? Caruman persaraan dan hilang upaya berhenti bagi baki tahun tersebut apabila gaji tahunan mencapai 282,600 PLN, bagi pekerja dan majikan. Caruman sakit dan kesihatan terus dikenakan, begitu juga cukai pendapatan. Oleh itu, gaji bersih bulanan meningkat pada bulan had tersebut dilampaui dan kekal lebih tinggi sehingga Januari. ### Mengapakah angka bulanan berbeza daripada slip gaji sebenar? Alat ini membahagikan gaji bersih tahunan dengan 12. Majikan mengira cukai setiap bulan dan, jika pekerja telah memfailkan borang PIT-2, menggunakan satu perdua belas amaun pengurangan cukai pada setiap bulan. Dalam tahun yang stabil, jumlah keseluruhannya hampir sama, tetapi bulan-bulan tertentu tidak sama. ### Adakah pengiraan ini terpakai untuk umowa zlecenie atau kontrak B2B? Tidak. Kontrak sivil tertakluk pada peraturan caruman yang berbeza dan insurans sakitnya adalah sukarela. Seseorang yang menggunakan kontrak B2B memilih kaedah cukai semasa pendaftaran, seperti kadar tetap 19% atau cukai pukal ke atas hasil, dan caruman kesihatannya juga dikira secara berbeza.