Hopp til innhold
🛠️
Whiz Tools

Tysk nettolønnskalkulator 2026: Brutto til netto

Brutto til nettolønn i Tyskland for 2026: inntektsskatt, solidaritetstillegg, kirkeskatt og trygdeavgifter, samt arbeidsgiverens andel.

German Net Salary Calculator

Estimate for tax year 2026. Figures are an annual assessment, not a payslip.

Read as a yearly or monthly figure according to the choice above. A monthly figure is multiplied by 12; every result is annual.

Joint assessment (Ehegattensplitting) assumes a spouse with no taxable income of their own.

Charged on the income tax, not on the salary. The rate depends on the state and applies only to members of a church that levies it. Church tax paid is itself a special expense, so it lowers the income tax it is charged on.

Each statutory fund sets its own. The value shown is the 2026 average across all funds; replace it with the rate on your own insurance card.

Employees aged 23 or over with no children pay a surcharge on care insurance. Employees with more than one child under 25 pay less.

Saxony splits the care contribution differently: its employees pay 2.3% and its employers 1.3%, instead of 1.8% each.

Each child from the second to the fifth lowers the employee care rate by 0.25 points. The first child does not.

Results

Net salary per year
€32,590.00
Net per month (average)
€2,715.83
Average deduction rate
34.8%

Income tax

Gross salary per year
€50,000.00
Taxable income (zvE)
€38,809.00
Income tax
€6,835.00
Solidarity surcharge
€0.00

The solidarity surcharge is zero: this income tax is below the threshold, as it is for roughly 90% of taxpayers.

Employee contributions

Pension insurance
€4,650.00
Unemployment insurance
€650.00
Health insurance
€4,375.00
Long-term care insurance
€900.00
Employee contributions, total
€10,575.00
All deductions, total
€17,410.00

Employer contributions

Pension insurance
€4,650.00
Unemployment insurance
€650.00
Health insurance
€4,375.00
Long-term care insurance
€900.00
Employer contributions, total
€10,575.00
Total employer cost
€60,575.00

Where these figures come from

Every rate, band and ceiling used for tax year 2026, with the provision that sets it and the date it took effect.

What this calculator cannot know

  • This is an estimate for tax year 2026, not a payslip and not a tax return. The exact figures depend on details a single salary number does not carry.
  • It computes the year's assessment with the standard allowances, not the month-by-month wage-tax deduction. The monthly figure shown is the yearly net divided by 12, so a real payslip will differ month to month.
  • It assumes one employer and no other income: no second job, no self-employment, no capital or rental income, no benefits in kind, and no periods of unemployment benefit.
  • It models statutory health and care insurance only. Private insurance premiums are not a percentage of salary and are out of scope.
  • Tax class (Steuerklasse) changes only the month-to-month cash flow, not the year's liability. A married couple assessed jointly owes the same for the year whether they are withheld at III/V or IV/IV.
  • Church tax is deducted as a special expense (Sec. 10 (1) no. 4 EStG), the way a tax return deducts it. A return deducts the church tax paid during the year, so the figures here assume a salary that does not change. A state may also cap the assessed church tax at a share of taxable income: 3.5% of it in Thuringia, for example. That cap is not applied here. It can only lower the church tax, and only on a very high income.
  • Child allowances, the single-parent allowance, extra job expenses above the flat allowance, and other deductions are out of scope. Two smaller rules are left out on purpose. The employee's unemployment-insurance contribution is not deducted from taxable income: on most salaries that matches a filed return, because the health and care contributions already exceed the 1,900 EUR cap the two share, but on a low salary a return would deduct a little more. The health contribution is deducted in full rather than trimmed by the 4% that buys an entitlement to sick pay, which pulls the other way.
  • The employer total leaves out the U1/U2 sick-pay and maternity levies and the insolvency levy, so real employer cost is somewhat higher.
Lastekalkulator...
📚

Dokumentasjon

En tysk kalkulator for nettolønn beregner utbetalt lønn (Nettogehalt) fra bruttolønn (Bruttogehalt) ved å trekke fra bidrag til sosialforsikringen og inntektsskatt. Verktøyet gjør dette for skatteåret 2026 og viser hvert fradrag separat, sammen med det arbeidsgiveren betaler i tillegg.

Dette spør kalkulatoren om

  • Bruttolønn i euro per år eller måned. Et månedsbeløp multipliseres med 12. Grensen er 10 000 000 euro i året.
  • Skattefastsetting: enslig, eller gift med felles fastsetting (Ehegattensplitting).
  • Kirkeskatt: ingen, 8 % eller 9 %.
  • Tillegg til helseforsikringen (Zusatzbeitrag), satsen arbeidstakerens eget forsikringsfond krever, fra 0 % til 10 %.
  • Barn under 25 år (0 til 5), eller barnløs og 23 år eller eldre. Dette påvirker bare satsen for pleieforsikringen.
  • Arbeidssted, fordi Sachsen fordeler pleieforsikringen annerledes.

Alle andre tall kommer fra offentliggjorte satser, som er oppført nedenfor sammen med kilden.

Slik beregnes nettolønn i Tyskland

Fire poster trekkes fra bruttolønnen: trygdeavgifter, inntektsskatt (Einkommensteuer), solidaritetstillegget (Solidaritätszuschlag) og kirkeskatt (Kirchensteuer) for medlemmer av et trossamfunn som krever den inn.

N=G−V−T−S−KN = G - V - T - S - K

der N er nettolønnen, G bruttolønnen, V arbeidstakerens trygdeavgifter, T inntektsskatten, S solidaritetstillegget og K kirkeskatten. Alle beløp er årlige.

De fleste bidragene reduserer inntekten det beregnes skatt av, så de beregnes først.

Trygdeavgift

Det er fire ordninger: pensjon, arbeidsledighet, helse og langtidspleie. Arbeidsgiver og arbeidstaker deler hver av dem. Hver gren stopper ved en øvre grense (Beitragsbemessungsgrenze), slik at lønn over denne grensen ikke utløser ytterligere avgift.

C=min⁡(G, L)×r100C = \min(G,\,L) \times \frac{r}{100}

der C er årsavgiften for én gren, L er grensens øvre nivå og r arbeidstakerens sats for grenen, i prosent. Hver avgift avrundes til nærmeste cent.

Arbeidstakersatsen er halvparten av den offentliggjorte satsen for pensjon, arbeidsledighet og helse. Helsesatsen er den generelle 14,6 % pluss fondets eget tillegg, og dette tillegget deles også likt. Pleieforsikringen starter på halvparten av satsen 3,6 %, og endres deretter slik:

  • En arbeidstaker på 23 år eller eldre som aldri har hatt barn, betaler 0,6 prosentpoeng mer.
  • En arbeidstaker med mer enn ett barn under 25 år betaler 0,25 prosentpoeng mindre for hvert barn fra og med det andre til og med det femte, altså høyst 1,0 prosentpoeng mindre.
  • I Sachsen betaler arbeidstakeren 0,5 prosentpoeng mer, mens arbeidsgiveren betaler 0,5 prosentpoeng mindre. Sachsen ga aldri avkall på en offentlig helligdag for å finansiere forsikringen, så arbeidstakerne bærer en større del av den samme totalsatsen.

Skattepliktig inntekt

E=⌊max⁡(0, G−A−D−max⁡(P, K))⌋E = \left\lfloor \max\left(0,\ G - A - D - \max(P,\,K)\right) \right\rfloor

der E er den skattepliktige inntekten (zu versteuerndes Einkommen, eller zvE), A standardfradraget for arbeidsutgifter, D fradragsberettigede avgifter, P standardfradraget for særlige utgifter og K kirkeskatten. Gulvfunksjonene betyr at resultatet avrundes ned til hele euro, slik § 32a (1) EStG krever.

D omfatter pensjons-, helse- og pleieavgifter, som kan trekkes fullt ut. Arbeidsledighetsforsikringen holdes utenfor: Den deler en grense på 1 900 euro med helse- og pleieavgiftene, og disse to overskrider grensen alene ved enhver lønn over omtrent 18 000 euro.

Kirkeskatten regnes som en særlig utgift, så den trekkes fra her i tillegg til at den beregnes nedenfor. Standardfradraget gis uten kvitteringer, så fradraget er det største av de to beløpene.

Formel for inntektsskatt

§ 32a (1) EStG fastsetter tariffen som fem soner over den skattepliktige inntekten x. Den første sonen er skattefri. De neste to er kurver, så marginalskatten øker jevnt i stedet for å hoppe. De to siste er rette linjer på 42 % og 45 %.

0 & x \le 12{,}348 \\[2pt] (914.51\,y + 1{,}400)\,y & 12{,}349 \le x \le 17{,}799 \\[2pt] (173.10\,z + 2{,}397)\,z + 1{,}034.87 & 17{,}800 \le x \le 69{,}878 \\[2pt] 0.42\,x - 11{,}135.63 & 69{,}879 \le x \le 277{,}825 \\[2pt] 0.45\,x - 19{,}470.38 & x \ge 277{,}826 \end{cases}$$ $$y = \frac{x - 12{,}348}{10{,}000} \qquad z = \frac{x - 17{,}799}{10{,}000}$$ der *τ* er skatten på en skattepliktig inntekt *x*, og *y* og *z* er hjelpeverdiene loven selv definerer. Skatten avrundes ned til hele euro. En enslig person betaler tariffen på sin egen skattepliktige inntekt. Et ektepar med felles fastsetting bruker delingsmetoden i § 32a (5) EStG: tariffen anvendes på halvparten av parets skattepliktige inntekt, og resultatet dobles. $$T = \tau(E) \qquad T = 2\,\tau\left(\frac{E}{2}\right)$$ der den første formen er individuell fastsetting og den andre felles fastsetting. Delingen er grunnen til at et par med én inntekt betaler mindre enn en enslig person med samme lønn. ### Solidaritetstillegg Tillegget er null så lenge inntektsskatten er lik eller lavere enn en terskel *F* (Freigrenze). Omtrent 90 % av skattyterne ligger under den. Over terskelen: $$S = \min\bigl(0.055\,T,\ 0.119\,(T - F)\bigr)$$ der *F* er 20 350 euro ved individuell fastsetting og 40 700 euro ved felles fastsetting. Det andre leddet begrenser tillegget til 11,9 % av den delen skatten overstiger terskelen med, slik at det fases inn over et intervall i stedet for å oppstå på én gang. Brøkdeler av en cent strykes. ### Kirkeskatt $$K = \frac{k}{100} \times T$$ der *k* er kirkeskattesatsen: 8 % i Bayern og Baden-Württemberg, 9 % i de andre delstatene. Satsen beregnes av inntektsskatten, ikke av lønnen, og bare medlemmer av et trossamfunn som krever den, betaler den. Denne definisjonen er sirkulær, fordi *K* også inngår i den skattepliktige inntekten ovenfor. Kirkeskatten reduserer den skattepliktige inntekten, som reduserer inntektsskatten, som igjen reduserer kirkeskatten. Kalkulatoren løser dette ved gjentakelse: beregn skatten, før kirkeskatten tilbake som fradrag, og gjenta. For hver gjennomgang blir avviket minst tjuefem ganger mindre, så ti gjennomganger gir et resultat langt under én cent. ## Satser, grenser og fradrag for 2026 | Tall | Verdi | Kilde | Gjelder fra | |---|---|---|---| | Grunnfradrag | 12 348 € | § 32a (1) EStG | 2026-01-01 | | Fradrag for arbeidsutgifter | 1 230 € | § 9a EStG | 2023-01-01 | | Fradrag for særlige utgifter | 36 € (72 € ved felles fastsetting) | § 10c EStG | 2010-01-01 | | Fradrag for pensjons-, helse- og pleieavgifter | 100 % | § 10 EStG | 2023-01-01 | | Øvre grense, pensjon og arbeidsledighet | 101 400 € | Sozialversicherungsrechengrößen-Verordnung 2026 | 2026-01-01 | | Øvre grense, helse og pleie | 69 750 € | Sozialversicherungsrechengrößen-Verordnung 2026 | 2026-01-01 | | Pensjonsforsikring | 18,6 % | Deutsche Rentenversicherung, verdier for pensjonsforsikringen | 2018-01-01 | | Arbeidsledighetsforsikring | 2,6 % | § 341 (2) SGB III | 2023-01-01 | | Helseforsikring, generell sats | 14,6 % | § 241 SGB V | 2015-01-01 | | Helsetillegg, gjennomsnitt 2026 | 2,9 % | Kunngjøring fra BMG | 2026-01-01 | | Pleieforsikring | 3,6 % | Deutsche Rentenversicherung, verdier for pensjonsforsikringen | 2025-01-01 | | Pleietillegg for barnløse fra 23 år | 0,6 prosentpoeng | § 55 (3) SGB XI | 2023-07-01 | | Pleierabatt per barn under 25 år | 0,25 prosentpoeng | § 55 (3) SGB XI | 2023-07-01 | | Endring av pleiesats i Sachsen | 0,5 prosentpoeng | § 58 (3) SGB XI | 2005-01-01 | | Solidaritetstillegg | 5,5 % | § 4 SolzG 1995 | 1998-01-01 | | Innfasingsgrense for solidaritetstillegget | 11,9 % | § 4 SolzG 1995 | 2021-01-01 | | Solidaritetsterskel | 20 350 € (40 700 € ved felles fastsetting) | § 3 (3) SolzG 1995 | 2026-01-01 | | Kirkeskatt | 8 % eller 9 % | Kirkeskattevedtaket i hver delstat | 2026-01-01 | Siden gjentar denne tabellen med hver rad lenket til den offisielle teksten. Helsetillegget er en inndata, ikke en konstant, fordi hvert fond fastsetter sin egen sats. ## Eksempel En arbeidstaker tjener 50 000 euro i året, fastsettes som enslig, har ett barn under 25 år, betaler ingen kirkeskatt, arbeider utenfor Sachsen og tilhører et fond som krever det gjennomsnittlige tillegget på 2,9 %. 1. Lønnen ligger under begge grensene, så hele beløpet på 50 000 euro er avgiftsgrunnlaget. 2. Pensjon: 50 000 × 9,3 % = 4 650 euro. Arbeidsledighet: 50 000 × 1,3 % = 650 euro. Helse: 50 000 × 8,75 % = 4 375 euro. Pleie: 50 000 × 1,8 % = 900 euro. Til sammen 10 575 euro. 3. Fradragsberettigede avgifter er pensjon, helse og pleie: 4 650 + 4 375 + 900 = 9 925 euro. 4. Skattepliktig inntekt: 50 000 − 1 230 − 9 925 − 36 = 38 809 euro. 5. Dette havner i den tredje sonen, så z = (38 809 − 17 799) ÷ 10 000 = 2,1010, og skatten er (173,10 × 2,1010 + 2 397) × 2,1010 + 1 034,87 ≈ 6 835,07 euro. Loven avrunder skatten ned til hele euro, så den blir 6 835 euro. 6. Inntektsskatten er lavere enn 20 350 euro, så solidaritetstillegget er null. 7. Nettolønn: 50 000 − 10 575 − 6 835 = 32 590 euro i året, eller omtrent 2 715,83 euro i måneden. 8. Fradragene utgjør 17 410 euro, en gjennomsnittlig sats på 34,8 %. Arbeidsgiveren betaler ytterligere 10 575 euro i avgifter, så jobben koster 60 575 euro. Ved å endre én inndata ser man virkningen av hver regel. Med 9 % kirkeskatt blir nettolønnen 32 166,69 euro. Uten barn, 32 384 euro. I Sachsen, 32 418 euro. Gift med felles fastsetting og en ektefelle uten inntekt, 36 587 euro. ## Dette kan kalkulatoren ikke vite Resultatet er et estimat, ikke en lønnsslipp og ikke en skattemelding. Den beregner årets fastsetting med standardfradragene, ikke månedlig lønnsskattefradrag, så månedsbeløpet er årets nettolønn delt på 12. Skatteklasse (Steuerklasse) endrer når pengene holdes tilbake, ikke hva som skyldes for året. Den forutsetter én arbeidsgiver og ingen andre inntekter: ingen ekstrajobb, selvstendig virksomhet, kapital- eller leieinntekter eller naturalytelser. Den modellerer bare lovpålagt helseforsikring. Fradrag for barn, fradrag for enslige forsørgere, arbeidsutgifter over standardfradraget og andre fradrag er ikke omfattet. To mindre regler er utelatt med hensikt: arbeidsledighetsavgifter trekkes ikke fra den skattepliktige inntekten, og helseavgiften reduseres ikke med de 4 % som gir rett til sykepenger. De to trekker i motsatt retning. Enkelte delstater begrenser også kirkeskatten til en andel av den skattepliktige inntekten. Det brukes ikke her, og kan bare redusere kirkeskatten. Arbeidsgiverens totalbeløp utelater U1-avgiften for sykepenger og U2-avgiften for svangerskapsytelser, samt insolvensavgiften, så den faktiske kostnaden for arbeidsgiveren er litt høyere. ## Ofte stilte spørsmål ### Hvorfor avviker månedsbeløpet fra en faktisk lønnsslipp? Verktøyet deler årets nettolønn på 12. En arbeidsgiver trekker lønnsskatt måned for måned etter § 39b EStG, ved bruk av skatteklassen og eventuelle registrerte fradrag. Gjennom et stabilt år ligger de to beløpene nær hverandre, men ingen enkeltmåned stemmer nøyaktig. ### Endrer skatteklassen hvor mye som skal betales? Nei. Den endrer bare tidspunktet for kontantbetalingen. Et ektepar med felles fastsetting skylder det samme for året enten skatten trekkes etter III/V eller IV/IV. Skattemeldingen gjør opp eventuelle forskjeller. ### Hvor finner en arbeidstaker sitt tilleggsbidrag? På forsikringskortet eller forsikringsfondets nettsted. Hvert fond fastsetter sin egen sats. Kalkulatoren starter på 2,9 %, gjennomsnittet for 2026, som bør erstattes med den faktiske satsen. ### Hvem betaler solidaritetstillegget i 2026? Bare personer hvis inntektsskatt overstiger 20 350 euro i året, eller 40 700 euro ved felles fastsetting. For en enslig arbeidstaker med lovpålagt forsikring tilsvarer det omtrent 92 000 euro i bruttolønn. ### Gjelder dette for privat helseforsikring? Nei. Helse- og pleiebeløpene forutsetter lovpålagt forsikring. En privatforsikret arbeidstaker betaler en premie som fastsettes av forsikringsavtalen, og arbeidsgiverens andel følger andre regler.