Калькулятор НДС: добавить или убрать налог с продаж
Добавьте НДС к цене без налога или уберите его из цены с налогом. Используйте указанные ставки для Германии, Франции, Испании, Великобритании, Польши, России и Кореи или укажите свою.
VAT and Sales Tax Calculator
Results
$83.33 net plus $16.67 tax makes $100.00 gross.
Документация
Калькулятор НДС и налога с продаж
Налог на добавленную стоимость (НДС) — это налог, добавляемый к цене товаров и услуг. Калькулятор НДС разделяет цену на три части: сумму без налога, сам налог и общую сумму, которую платит покупатель. Калькулятор работает в обоих направлениях, используя опубликованную национальную ставку или ставку, введённую пользователем.
Что делает калькулятор
Инструмент имеет два режима.
- Выделить налог из общей суммы. Цена уже включает налог. Калькулятор определяет цену без налога и скрытую в ней сумму налога. Иногда это называют обратным расчётом НДС.
- Добавить налог к сумме без налога. Цена не включает налог. Калькулятор определяет налог и общую сумму.
Пользователь также выбирает набор ставок (одну из семи стран или пользовательскую ставку) и валюту. Выбор страны переключает валюту на используемую в этой стране, а меню валют позволяет изменить её обратно.
Суммы варьируются от 0 до 1 000 000 000 000. Пользовательская ставка может находиться в диапазоне от 0 % до 100 % и содержать не более шести знаков после запятой. Оба ограничения проверяются в коде, а не только в поле ввода, поэтому вставленная ставка 500 не даёт результата, а не приводит к ошибочному расчёту.
Формула НДС
Ставку записывают в виде десятичной дроби. Ставка 20 % равна 0,20, поэтому 1 + ставка равняется 1,20.
Добавление налога: общая сумма = сумма без налога × (1 + ставка), затем налог = общая сумма − сумма без налога
Выделение налога: сумма без налога = общая сумма ÷ (1 + ставка), затем налог = общая сумма − сумма без налога
В обоих направлениях налог представляет собой разницу между двумя суммами после округления. Поэтому сумма без налога плюс налог всегда равна указанной общей сумме.
Пример: выделение налога из общей цены
Цена товара в магазине 120,00 £ включает НДС Великобритании по стандартной ставке 20 %.
- сумма без налога = 120,00 ÷ 1,20 = 100,00 £
- налог = 120,00 − 100,00 = 20,00 £
Калькулятор выдаёт 100,00 £ без налога, 20,00 £ налога и 120,00 £ общей суммы.
В примере для Германии используется ставка 19 %. Общая цена 119,00 евро даёт 119,00 ÷ 1,19 = 100,00 евро без налога и 19,00 евро налога.
Пример: добавление налога к цене без налога
К торговой цене в Германии 19,99 евро необходимо добавить НДС по ставке 19 %.
- общая сумма = 19,99 × 1,19 = 23,7881, после округления — 23,79 евро
- налог = 23,79 − 19,99 = 3,80 евро
Налог определяется по округлённой общей сумме, а не округляется отдельно. Поэтому 19,99 + 3,80 = 23,79 без остатка.
Почему налог не равен общей цене, умноженной на ставку
Распространённая ошибка — умножать цену с включённым налогом на ставку. В этом случае ставка применяется к сумме, которая уже включает налог, поэтому налог получается завышенным.
Возьмём общую цену 100,00 при ставке 20 %. Умножение даёт 20,00, но правильный расчёт таков: 100,00 ÷ 1,20 = 83,33 без налога, поэтому налог равен 16,67. Доля налога в общей цене равна ставке ÷ (1 + ставка). При 20 % это 0,2 ÷ 1,2, то есть ровно одна шестая.
Используемые ставки и их источники
Каждая приведённая ниже ставка взята из официального текста закона по состоянию на 5 сентября 2026 г.. Калькулятор называет положение закона на странице и даёт ссылку на этот текст, поэтому значение можно проверить, а не принимать на веру. Ставка, записанная в программе, со временем устаревает, поэтому любую ставку здесь можно заменить пользовательской.
| Страна | Стандарт | Пониженная | Положение, устанавливающее ставку | Стандартная ставка, действующая с |
|---|---|---|---|---|
| Германия | 19 % | 7 % | Umsatzsteuergesetz (UStG), § 12, абз. 1 и абз. 2 | 1 января 2007 г. |
| Франция | 20 % | 10 % | Code général des impôts, ст. 278 и ст. 278 bis | 1 января 2014 г. |
| Испания | 21 % | 10 % | Ley 37/1992 del IVA, ст. 90 и ст. 91 | 1 сентября 2012 г. |
| Великобритания | 20 % | 5 % | Value Added Tax Act 1994, п. 2 и п. 29A | 4 января 2011 г. |
| Польша | 23 % | 8 % | Ustawa o podatku od towarów i usług, ст. 146ef, абз. 1 | 1 января 2011 г. |
| Россия | 22 % | 10 % | Налоговый кодекс Российской Федерации, ст. 164(3) и ст. 164(2) | 1 января 2026 г. |
| Южная Корея | 10 % | нет | Value-Added Tax Act, ст. 30 | 1 июля 1977 г. |
Четыре записи требуют пояснения.
- Пониженная ставка Великобритании 5 % установлена разделом 29 А Value Added Tax Act 1994. В Schedule 7A перечислены только поставки, к которым она применяется.
- Ставка Польши 23 % действует без перерыва с 1 января 2011 г., хотя положение, устанавливающее её, изменилось. Статья 41 закона о НДС по-прежнему содержит прежние значения 22 % и 7 %. Цепочка временных положений повышает их: сначала ст. 146a с 2011, затем ст. 146aa, а теперь ст. 146ef. Статья 146ef указывает только текущий период, а не дату начала действия ставки.
- Стандартная ставка в России выросла с 20 % до 22 % согласно Федеральному закону № 425-ФЗ от 28 ноября 2025 г. с 1 января 2026 г.. Диапазон 10 % в ст. 164(2) не изменился.
- В Южной Корее нет ненулевой пониженной ставки. Некоторые поставки облагаются по нулевой ставке или освобождены от налога, поэтому калькулятор не предлагает для неё выбора ставки.
Калькулятор содержит по одной стандартной и по одной пониженной ставке для каждой страны. Некоторые страны публикуют дополнительные ставки для отдельных товаров, и их можно ввести как пользовательскую ставку. В США нет общенационального налога с продаж, поэтому эта страна не предлагается в качестве готового варианта; пользователь из США вводит объединённую ставку штата и местного налога как пользовательскую.
Как округляются результаты
Суммы округляются до наименьшей единицы, в которой фактически взимается валюта: до центов для евро, фунта, доллара, злотого и рубля, а для южнокорейской воны — до целых единиц, поскольку у неё нет дробной единицы.
Округление выполняется один раз, в конце, причём половина единицы округляется вверх. Правильный расчёт требует внимания, поскольку компьютеры хранят десятичные числа как двоичные дроби. Цена без налога 7,50 при ставке 19 % равна ровно 8,9250, которая при оплате округляется до 8,93, но обычное компьютерное умножение даёт значение чуть меньше и округляет его вниз до 8,92. Калькулятор выполняет арифметику в целых числах до последнего шага, поэтому возвращает 8,93.
Последовательное выполнение расчётов в обоих направлениях всё же может дать разницу в одну единицу. Общая цена 10,05 при ставке 20 % даёт 8,38 без налога. Добавление 20 % обратно к 8,38 даёт 10,06. Два отдельных округления не всегда могут совпасть, поэтому в настоящих счетах иногда возникает такая же разница в один цент.
Часто задаваемые вопросы
Как убрать НДС из цены? Разделите общую цену на 1 плюс ставку. При ставке 20 % разделите на 1,20. Налог равен общей цене минус полученный результат.
Почему НДС в цене 120 £ равен 20 £, а не 24 £? Потому что 120 £ уже включает налог. Цена без налога равна 100 £, а налог на 100 £ по ставке 20 % равен 20 £. Умножение 120 £ на 20 % означает начисление налога на налог.
Какая ставка применяется к конкретной продаже? Применяется стандартная ставка, если закон не относит товар или услугу к категории с пониженной ставкой. Перечни поставок, имеющих право на такую ставку, устанавливаются национальным законодательством, а калькулятор не определяет, к какой категории относится товар. Он применяет выбранную пользователем ставку.
Актуальны ли встроенные ставки? Каждая ставка взята из официального текста по состоянию на 5 сентября 2026 г., а на странице указаны дата вступления стандартной ставки в силу и ссылка на закон. Ставки меняются законодательством, поэтому перед использованием значения стоит проверить источник. Любую ставку можно заменить с помощью параметра пользовательской ставки.
Работает ли это для налога с продаж в США? Да, через пользовательскую ставку. В США нет общенациональной ставки: налог с продаж устанавливают штаты и местные органы власти. Пользователь вводит объединённую ставку для соответствующего адреса, а арифметика остаётся той же.
Почему результаты отличаются от другого калькулятора на один цент? Большинство различий связано с округлением. Этот калькулятор округляет один раз в конце, половину единицы — вверх, и принимает налог за разницу между округлёнными суммами без налога и общей суммой, поэтому сумма без налога плюс налог всегда совпадает с указанной общей суммой.