Kalkulačka DPH: Pridať alebo odpočítať daň z predaja
Pridajte DPH k cene bez DPH alebo ju odpočítajte z ceny s DPH. Obsahuje uvedené sadzby pre Nemecko, Francúzsko, Španielsko, Spojené kráľovstvo, Poľsko, Rusko a Kóreu, prípadne vlastnú sadzbu.
VAT and Sales Tax Calculator
Results
$83.33 net plus $16.67 tax makes $100.00 gross.
Dokumentácia
Kalkulačka DPH a dane z predaja
Daň z pridanej hodnoty (DPH) je daň pripočítaná k cene tovaru a služieb. Kalkulačka DPH rozkladá cenu na tri zložky: čistú sumu pred zdanením, samotnú daň a hrubú sumu, ktorú zákazník zaplatí. Táto kalkulačka funguje oboma smermi a používa buď zverejnenú vnútroštátnu sadzbu, alebo sadzbu zadanú používateľom.
Čo kalkulačka robí
Nástroj má dva režimy.
- Výpočet dane z hrubej sumy. Cena už zahŕňa daň. Kalkulačka vypočíta čistú cenu a daň obsiahnutú v hrubej sume. Niekedy sa to označuje ako spätná DPH.
- Pripočítať daň k čistej sume. Cena daň nezahŕňa. Kalkulačka vypočíta daň a hrubú cenu.
Používateľ si tiež vyberie súbor sadzieb (jednu zo siedmich krajín alebo vlastnú sadzbu) a menu. Výber krajiny prepne menu na menu používanú v danej krajine a ponuka mien ju môže zmeniť späť.
Sumy siahajú od 0 do 1 000 000 000 000. Vlastná sadzba môže byť od 0 % do 100 % a môže obsahovať najviac šesť desatinných miest. Obe obmedzenia sa kontrolujú v kóde, nielen vo vstupnom poli, takže vložená sadzba 500 nevytvorí žiadny výsledok namiesto nesprávneho výsledku.
Vzorec DPH
Sadzbu zapíšte ako desatinné číslo. Sadzba 20 % je 0,20, takže 1 + sadzba je 1,20.
Pripočítanie dane: hrubá suma = čistá suma × (1 + sadzba), potom daň = hrubá suma − čistá suma
Odpočítanie dane: čistá suma = hrubá suma ÷ (1 + sadzba), potom daň = hrubá suma − čistá suma
Po zaokrúhlení predstavuje daň v oboch smeroch rozdiel medzi týmito dvoma sumami. Čistá suma a daň sa preto vždy rovnajú zobrazenej hrubej sume.
Príklad: výpočet dane z hrubej ceny
Cena v obchode 120,00 GBP zahŕňa britskú DPH v štandardnej sadzbe 20 %.
- čistá suma = 120,00 ÷ 1,20 = 100,00 GBP
- daň = 120,00 − 100,00 = 20,00 GBP
Kalkulačka vráti čistú sumu 100,00 GBP, daň 20,00 GBP a hrubú sumu 120,00 GBP.
Nemecký príklad používa sadzbu 19 %. Hrubá cena 119,00 eur dáva 119,00 ÷ 1,19 = 100,00 eur čistej sumy a 19,00 eur dane.
Príklad: pripočítanie dane k čistej cene
K nemeckej obchodnej cene 19,99 eur treba pripočítať DPH v sadzbe 19 %.
- hrubá suma = 19,99 × 1,19 = 23,7881, po zaokrúhlení 23,79 eur
- daň = 23,79 − 19,99 = 3,80 eur
Daň sa odvodzuje zo zaokrúhlenej hrubej sumy, nezaokrúhľuje sa samostatne. Vďaka tomu 19,99 + 3,80 = 23,79 presne.
Prečo daň nie je hrubá cena vynásobená sadzbou
Bežnou chybou je vynásobiť cenu vrátane dane sadzbou. Sadzba sa tým uplatní na sumu, ktorej súčasťou už daň je, takže výsledná daň bude nadhodnotená.
Uvažujme hrubú cenu 100,00 pri sadzbe 20 %. Násobením získame 20,00, ale správny výsledok je 100,00 ÷ 1,20 = 83,33 čistej sumy, takže daň je 16,67. Podiel dane na hrubej cene sa rovná sadzba ÷ (1 + sadzba). Pri 20 % je to 0,2 ÷ 1,2, teda presne jedna šestina.
Použité sadzby a ich pôvod
Každá z uvedených sadzieb bola zistená z oficiálneho znenia zákona k dátumu 5. septembra 2026. Kalkulačka na stránke uvádza príslušné ustanovenie a odkazuje na jeho znenie, takže údaj možno overiť, nie mu iba dôverovať. Daňová sadzba zapísaná v programe časom zastaráva, preto možno každú sadzbu nahradiť vlastnou sadzbou.
| Krajina | Štandard | Znížená | Ustanovenie, ktoré ju určuje | Štandardná sadzba platná od |
|---|---|---|---|---|
| Nemecko | 19 % | 7 % | Umsatzsteuergesetz (UStG) § 12 Abs. 1 a Abs. 2 | 1. januára 2007 |
| Francúzsko | 20 % | 10 % | Code général des impôts, art. 278 a art. 278 bis | 1. januára 2014 |
| Španielsko | 21 % | 10 % | Ley 37/1992 del IVA, art. 90 a art. 91 | 1. septembra 2012 |
| Spojené kráľovstvo | 20 % | 5 % | Value Added Tax Act 1994, s.2 a s.29A | 4. januára 2011 |
| Poľsko | 23 % | 8 % | Zákon o dani z tovarov a služieb, čl. 146ef ods. 1 | 1. januára 2011 |
| Rusko | 22 % | 10 % | Daňový zákonník Ruskej federácie, čl. 164(3) a čl. 164(2) | 1. januára 2026 |
| Južná Kórea | 10 % | žiadna | Value-Added Tax Act, čl. 30 | 1. júla 1977 |
Štyri položky si vyžadujú poznámku.
- Zníženú sadzbu Spojeného kráľovstva 5 % určuje článok 29 A zákona Value Added Tax Act 1994. Schedule 7A iba uvádza dodávky, na ktoré sa vzťahuje.
- Poľská sadzba 23 % platí bez prerušenia od 1. januára 2011, hoci ustanovenie, ktoré ju obsahuje, sa zmenilo. Čl. 41 zákona o DPH stále uvádza staršie sadzby 22 % a 7 %. Zvyšuje ich reťaz dočasných ustanovení: čl. 146a od 2011, potom čl. 146aa a teraz čl. 146ef. Čl. 146ef uvádza iba aktuálne obdobie, nie dátum začiatku platnosti sadzby.
- Štandardná sadzba v Rusku sa zvýšila z 20 % na 22 % podľa federálneho zákona č. 425-FZ z 28. novembra 2025 s účinnosťou od 1. januára 2026. Pásmo 10 % v čl. 164(2) zostalo nezmenené.
- Južná Kórea nemá skutočnú zníženú sadzbu. Niektoré dodávky sú namiesto toho oslobodené od dane alebo podliehajú nulovej sadzbe, takže kalkulačka pre ňu neponúka výber sadzby.
Kalkulačka obsahuje jednu štandardnú a jednu zníženú sadzbu pre každú krajinu. Viaceré krajiny zverejňujú ďalšie pásma pre konkrétne tovary, ktoré sa zadávajú ako vlastná sadzba. Spojené štáty nemajú celoštátnu daň z predaja, preto nie sú ponúkané ako predvoľba; používateľ z USA zadá kombinovanú štátnu a miestnu sadzbu ako vlastnú sadzbu.
Ako sa zaokrúhľujú výsledky
Sumy sa zaokrúhľujú na najmenšiu menovú jednotku používanú pri účtovaní: na centy pri eure, libre, dolári, zlotom a rubli a na celé jednotky pri juhokórejskom wone, ktorý nemá menšiu jednotku.
Zaokrúhlenie prebehne raz, na konci, pričom polovica jednotky sa zaokrúhľuje nahor. Správne vykonanie si vyžaduje pozornosť, pretože počítače ukladajú desatinné čísla ako binárne zlomky. Čistá cena 7,50 pri sadzbe 19 % je presne 8,9250, čo sa účtuje ako 8,93, ale bežné násobenie v počítači skončí tesne pod touto hodnotou a zaokrúhlilo by ju nadol na 8,92. Kalkulačka uchováva výpočet v celých číslach až do posledného kroku, preto vráti 8,93.
Vykonanie oboch smerov za sebou sa môže stále líšiť o jednu jednotku. Z hrubej ceny 10,05 pri sadzbe 20 % sa odpočíta čistá suma 8,38. Pripočítanie 20 % k sume 8,38 dá 10,06. Dve samostatné zaokrúhlenia sa nemusia vždy zhodnúť, preto sa na skutočných faktúrach niekedy zobrazuje rovnaký rozdiel jedného centa.
Najčastejšie otázky
Ako vypočítať cenu bez DPH? Hrubú cenu vydeľte číslom 1 plus sadzbou. Pri sadzbe 20 % ju vydeľte číslom 1,20. Daň je hrubá cena mínus tento výsledok.
Prečo je DPH zahrnutá v cene 120 GBP vo výške 20 GBP, a nie 24 GBP? Pretože 120 GBP už daň obsahuje. Čistá cena je 100 GBP a daň zo sumy 100 GBP pri sadzbe 20 % je 20 GBP. Vynásobením 120 GBP sadzbou 20 % by sa účtovala daň z dane.
Ktorá sadzba sa vzťahuje na konkrétny predaj? Uplatňuje sa štandardná sadzba, pokiaľ zákon nezaraďuje tovar alebo službu do zníženého pásma. Zoznamy tovarov a služieb, na ktoré sa jednotlivé sadzby vzťahujú, stanovuje vnútroštátne právo a kalkulačka nerozhoduje, do ktorého pásma výrobok patrí. Uplatní sadzbu, ktorú si používateľ vyberie.
Sú zabudované sadzby aktuálne? Každá bola zistená z oficiálneho znenia k dátumu 5. septembra 2026 a stránka uvádza dátum účinnosti štandardnej sadzby spolu s odkazom na zákon. Sadzby sa menia legislatívou, preto sa pred použitím údaja oplatí overiť zdroj. Každú sadzbu možno nahradiť pomocou možnosti vlastnej sadzby.
Funguje to pri americkej dani z predaja? Áno, prostredníctvom vlastnej sadzby. Spojené štáty nemajú celoštátnu sadzbu; daň z predaja stanovujú štáty a miestne samosprávy. Používateľ zadá kombinovanú sadzbu pre danú adresu a výpočet je rovnaký.
Prečo sa výsledky líšia od inej kalkulačky o jeden cent? Väčšina rozdielov vzniká zaokrúhľovaním. Táto kalkulačka zaokrúhľuje raz na konci, polovicu jednotky nahor, a daň určuje ako rozdiel medzi zaokrúhlenou čistou a hrubou sumou, takže čistá suma plus daň sa vždy zhoduje so zobrazenou hrubou sumou.