เครื่องคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม: เพิ่มหรือลบภาษีการขาย
เพิ่มภาษีมูลค่าเพิ่มในราคาสุทธิ หรือลบออกจากราคารวม พร้อมอัตราที่อ้างอิงสำหรับเยอรมนี ฝรั่งเศส สเปน สหราชอาณาจักร โปแลนด์ รัสเซีย เกาหลีใต้ หรืออัตราที่คุณกำหนดเอง
VAT and Sales Tax Calculator
Results
$83.33 net plus $16.67 tax makes $100.00 gross.
เอกสารประกอบการใช้งาน
เครื่องคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีการขาย
ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) คือภาษีที่บวกเพิ่มในราคาสินค้าและบริการ เครื่องคำนวณ VAT แยกราคาออกเป็นสามส่วน ได้แก่ จำนวนเงินสุทธิก่อนภาษี ตัวภาษี และจำนวนเงินรวมที่ลูกค้าชำระ เครื่องคำนวณนี้ทำงานได้ทั้งสองทิศทาง โดยใช้อัตราภาษีระดับประเทศที่ประกาศไว้หรืออัตราที่ผู้ใช้ป้อนเอง
เครื่องคำนวณทำอะไร
เครื่องมือนี้มีสองโหมด
- หักภาษีออกจากจำนวนเงินรวม ราคานั้นรวมภาษีอยู่แล้ว เครื่องคำนวณจะหาราคาสุทธิและภาษีที่รวมอยู่ในราคานั้น วิธีนี้บางครั้งเรียกว่า VAT ย้อนกลับ
- บวกภาษีเข้ากับจำนวนเงินสุทธิ ราคานี้ไม่รวมภาษี เครื่องคำนวณจะหาภาษีและราคารวม
ผู้ใช้ยังเลือกชุดอัตราภาษีได้ด้วย (หนึ่งในเจ็ดประเทศหรืออัตรากำหนดเอง) รวมทั้งสกุลเงิน เมื่อเลือกประเทศ สกุลเงินจะเปลี่ยนเป็นสกุลเงินที่ประเทศนั้นใช้เรียกเก็บภาษี และเมนูสกุลเงินสามารถเปลี่ยนกลับได้
จำนวนเงินอยู่ระหว่าง 0 ถึง 1,000,000,000,000 อัตรากำหนดเองอยู่ระหว่าง 0% ถึง 100% และมีทศนิยมได้ไม่เกินหกตำแหน่ง ขีดจำกัดทั้งสองรายการได้รับการตรวจสอบในโค้ด ไม่ใช่เฉพาะในช่องป้อนข้อมูล ดังนั้นอัตรา 500 ที่วางลงไปจึงไม่ให้ผลลัพธ์ แทนที่จะให้ผลลัพธ์ที่ผิด
สูตร VAT
เขียนอัตราเป็นเศษส่วนทศนิยม อัตรา 20% คือ 0.20 ดังนั้น 1 + อัตรา เท่ากับ 1.20
การบวกภาษี: ราคารวม = ราคาสุทธิ × (1 + อัตรา) จากนั้นภาษี = ราคารวม − ราคาสุทธิ
การหักภาษี: ราคาสุทธิ = ราคารวม ÷ (1 + อัตรา) จากนั้นภาษี = ราคารวม − ราคาสุทธิ
ทั้งสองทิศทาง ภาษีคือผลต่างระหว่างจำนวนเงินสองจำนวนหลังการปัดเศษ ดังนั้นราคาสุทธิบวกภาษีจึงเท่ากับราคารวมที่แสดงเสมอ
ตัวอย่าง: การหักภาษีออกจากราคารวม
ราคาสินค้าในร้าน £120.00 รวม VAT ของสหราชอาณาจักรในอัตรามาตรฐาน 20% แล้ว
- ราคาสุทธิ = 120.00 ÷ 1.20 = £100.00
- ภาษี = 120.00 − 100.00 = £20.00
เครื่องคำนวณให้ผลเป็นราคาสุทธิ £100.00 ภาษี £20.00 และราคารวม £120.00
ตัวอย่างของเยอรมนีใช้อัตรา 19% ราคารวม 119.00 ยูโร ให้ผลเป็น 119.00 ÷ 1.19 = ราคาสุทธิ 100.00 ยูโร และภาษี 19.00 ยูโร
ตัวอย่าง: การบวกภาษีเข้ากับราคาสุทธิ
ราคาซื้อขายในเยอรมนี 19.99 ยูโร ต้องบวก VAT อัตรา 19%
- ราคารวม = 19.99 × 1.19 = 23.7881 ปัดเป็น 23.79 ยูโร
- ภาษี = 23.79 − 19.99 = 3.80 ยูโร
ภาษีคำนวณจากราคารวมที่ปัดเศษแล้ว ไม่ได้ปัดเศษแยกต่างหาก วิธีนี้ทำให้ 19.99 + 3.80 = 23.79 ได้พอดี
เหตุใดภาษีจึงไม่เท่ากับราคารวมคูณด้วยอัตรา
ข้อผิดพลาดที่พบบ่อยคือการคูณราคาที่รวมภาษีแล้วด้วยอัตราภาษี วิธีนั้นใช้อัตรากับจำนวนเงินที่มีภาษีรวมอยู่แล้ว จึงทำให้ภาษีสูงเกินจริง
พิจารณาราคารวม 100.00 ที่อัตรา 20% การคูณจะได้ 20.00 แต่คำตอบที่แท้จริงคือ 100.00 ÷ 1.20 = ราคาสุทธิ 83.33 ดังนั้นภาษีคือ 16.67 สัดส่วนของราคารวมที่เป็นภาษีเท่ากับอัตรา ÷ (1 + อัตรา) ที่ 20% จึงเป็น 0.2 ÷ 1.2 หรือเท่ากับหนึ่งส่วนหกพอดี
อัตราที่ใช้และแหล่งที่มา
อัตราแต่ละรายการด้านล่างอ่านจากตัวบทกฎหมายอย่างเป็นทางการ ณ วันที่ 5 กันยายน ค.ศ. 2026 เครื่องคำนวณระบุบทบัญญัติไว้ในหน้าและเชื่อมโยงไปยังตัวบทนั้น จึงสามารถตรวจสอบตัวเลขได้แทนที่จะต้องเชื่อโดยไม่มีการตรวจสอบ อัตราภาษีที่เขียนไว้ในโปรแกรมอาจล้าสมัย ดังนั้นอัตราทุกรายการที่นี่จึงเปลี่ยนเป็นอัตรากำหนดเองได้
| ประเทศ | มาตรฐาน | อัตราลด | บทบัญญัติที่กำหนดอัตรา | อัตรามาตรฐานที่มีผลตั้งแต่ |
|---|---|---|---|---|
| เยอรมนี | 19% | 7% | Umsatzsteuergesetz (UStG) § 12 Abs. 1 และ Abs. 2 | 1 มกราคม ค.ศ. 2007 |
| ฝรั่งเศส | 20% | 10% | Code général des impôts, art. 278 และ art. 278 bis | 1 มกราคม ค.ศ. 2014 |
| สเปน | 21% | 10% | Ley 37/1992 del IVA, art. 90 และ art. 91 | 1 กันยายน ค.ศ. 2012 |
| สหราชอาณาจักร | 20% | 5% | Value Added Tax Act 1994, s.2 และ s.29A | 4 มกราคม ค.ศ. 2011 |
| โปแลนด์ | 23% | 8% | พระราชบัญญัติภาษีสินค้าและบริการ มาตรา 146ef วรรค 1 | 1 มกราคม ค.ศ. 2011 |
| รัสเซีย | 22% | 10% | ประมวลรัษฎากรแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย art. 164(3) และ art. 164(2) | 1 มกราคม ค.ศ. 2026 |
| เกาหลีใต้ | 10% | ไม่มี | พระราชบัญญัติภาษีมูลค่าเพิ่ม มาตรา 30 | 1 กรกฎาคม ค.ศ. 1977 |
มีสี่รายการที่ต้องมีคำอธิบายเพิ่มเติม
- อัตราลดของสหราชอาณาจักรที่ 5% กำหนดโดยมาตรา 29 A ของ Value Added Tax Act 1994 ส่วน Schedule 7A ระบุเพียงว่าสินค้าหรือบริการใดมีคุณสมบัติเข้าเกณฑ์
- อัตรา 23% ของโปแลนด์ใช้ต่อเนื่องโดยไม่มีการหยุดตั้งแต่ 1 มกราคม ค.ศ. 2011 แม้ว่าบทบัญญัติที่กำหนดอัตราจะเปลี่ยนแปลงไป มาตรา 41 ของกฎหมาย VAT ยังคงมีตัวเลขเดิมคือ 22% และ 7% บทบัญญัติชั่วคราวหลายฉบับได้เพิ่มอัตราเหล่านี้ ได้แก่ มาตรา 146a ตั้งแต่ 2011 ต่อด้วยมาตรา 146aa และปัจจุบันคือมาตรา 146ef มาตรา 146ef ระบุเฉพาะช่วงเวลาปัจจุบัน ไม่ได้ระบุวันที่เริ่มใช้อัตรา
- อัตรามาตรฐานของรัสเซียเพิ่มจาก 20% เป็น 22% ตามกฎหมายสหพันธรัฐเลขที่ 425-FZ ลงวันที่ 28 พฤศจิกายน ค.ศ. 2025 โดยมีผลตั้งแต่ 1 มกราคม ค.ศ. 2026 อัตรา 10% ในมาตรา 164(2) ยังคงเดิม
- เกาหลีใต้ไม่มีอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มแบบลดที่เป็นค่าบวก สินค้าหรือบริการบางประเภทใช้อัตราศูนย์หรือได้รับยกเว้นแทน ดังนั้นเครื่องคำนวณจึงไม่มีตัวเลือกอัตราสำหรับประเทศนี้
เครื่องคำนวณมีอัตรามาตรฐานหนึ่งอัตราและอัตราลดหนึ่งอัตราสำหรับแต่ละประเทศ หลายประเทศประกาศอัตราเพิ่มเติมสำหรับสินค้าเฉพาะประเภท ซึ่งสามารถป้อนเป็นอัตรากำหนดเองได้ สหรัฐอเมริกาไม่มีภาษีการขายระดับประเทศ จึงไม่มีเป็นตัวเลือกสำเร็จรูป ผู้ใช้ในสหรัฐฯ ต้องป้อนอัตรารวมของรัฐและท้องถิ่นเป็นอัตรากำหนดเอง
วิธีการปัดเศษผลลัพธ์
จำนวนเงินจะปัดเป็นหน่วยย่อยที่สุดที่มีการเรียกเก็บเงินจริงของสกุลเงินนั้น ได้แก่ เซนต์สำหรับยูโรและดอลลาร์ เพนนีสำหรับปอนด์ กรอชสำหรับซลอตี และโคเปคสำหรับรูเบิล และเป็นหน่วยเต็มสำหรับวอนเกาหลีใต้ ซึ่งไม่มีหน่วยย่อย
การปัดเศษเกิดขึ้นเพียงครั้งเดียวในขั้นตอนสุดท้าย และหากเศษเท่ากับครึ่งหน่วยให้ปัดขึ้น การทำให้ถูกต้องต้องระมัดระวัง เพราะคอมพิวเตอร์จัดเก็บเลขทศนิยมเป็นเศษส่วนฐานสอง ราคาสุทธิ 7.50 ที่อัตรา 19% เท่ากับ 8.9250 พอดี จึงเรียกเก็บเป็น 8.93 แต่การคูณทั่วไปของคอมพิวเตอร์อาจได้ค่าต่ำกว่านั้นเล็กน้อยและปัดลงเป็น 8.92 เครื่องคำนวณเก็บการคำนวณไว้ในจำนวนเต็มจนถึงขั้นตอนสุดท้าย จึงคืนค่า 8.93
การคำนวณสองทิศทางต่อเนื่องกันยังอาจต่างกันหนึ่งหน่วยได้ ราคารวม 10.05 ที่อัตรา 20% เมื่อหักภาษีจะได้ราคาสุทธิ 8.38 การบวก 20% กลับเข้าไปใน 8.38 ให้ผลเป็น 10.06 การปัดเศษแยกกันสองครั้งไม่สามารถให้ค่าตรงกันได้เสมอ จึงเป็นเหตุให้ใบแจ้งหนี้จริงบางครั้งแสดงส่วนต่างหนึ่งเซนต์เช่นเดียวกัน
คำถามที่พบบ่อย
จะนำ VAT ออกจากราคาได้อย่างไร หารราคารวมด้วย 1 บวกอัตรา ที่ 20% ให้หารด้วย 1.20 ภาษีคือราคารวมลบด้วยผลลัพธ์นั้น
เหตุใด VAT ที่อยู่ในราคา £120 จึงเป็น £20 ไม่ใช่ £24 เพราะ £120 รวมภาษีไว้แล้ว ราคาสุทธิคือ £100 และภาษีของ £100 ที่อัตรา 20% คือ £20 การคูณ £120 ด้วย 20% เท่ากับเรียกเก็บภาษีจากภาษี
อัตราใดใช้กับการขายรายการหนึ่ง ใช้อัตรามาตรฐาน เว้นแต่กฎหมายจะจัดสินค้าหรือบริการนั้นไว้ในอัตราลด รายการสินค้าหรือบริการที่เข้าเกณฑ์กำหนดโดยกฎหมายของแต่ละประเทศ และเครื่องคำนวณไม่ได้ตัดสินว่าสินค้าอยู่ในอัตราใด เครื่องคำนวณจะใช้อัตราที่ผู้ใช้เลือก
อัตราที่มีอยู่ในเครื่องคำนวณเป็นอัตราปัจจุบันหรือไม่ อัตราแต่ละรายการอ่านจากตัวบทกฎหมายอย่างเป็นทางการ ณ 5 กันยายน ค.ศ. 2026 และหน้าเว็บแสดงวันที่อัตรามาตรฐานมีผล พร้อมลิงก์ไปยังกฎหมาย อัตราเปลี่ยนแปลงได้ตามกฎหมาย จึงควรตรวจสอบแหล่งที่มาก่อนนำตัวเลขไปใช้ อัตราใด ๆ สามารถเปลี่ยนเป็นอัตรากำหนดเองได้
วิธีนี้ใช้กับภาษีการขายของสหรัฐฯ ได้หรือไม่ ได้ โดยใช้อัตรากำหนดเอง สหรัฐอเมริกาไม่มีอัตราระดับประเทศ ภาษีการขายกำหนดโดยรัฐและเขตปกครองท้องถิ่น ผู้ใช้ป้อนอัตรารวมสำหรับที่อยู่ดังกล่าว และใช้การคำนวณแบบเดียวกัน
เหตุใดผลลัพธ์จึงต่างจากเครื่องคำนวณอื่นหนึ่งเซนต์ ความแตกต่างส่วนใหญ่เกิดจากการปัดเศษ เครื่องคำนวณนี้ปัดครั้งเดียวเมื่อคำนวณเสร็จ โดยปัดครึ่งหน่วยขึ้น และคำนวณภาษีเป็นผลต่างระหว่างราคาสุทธิและราคารวมที่ปัดเศษแล้ว ดังนั้นราคาสุทธิบวกภาษีจึงตรงกับราคารวมที่แสดงเสมอ