Công cụ tính VAT và thuế bán hàng: Thêm/bỏ thuế

Công cụ tính thuế VAT và thuế bán hàng

Thuế giá trị gia tăng (VAT) là khoản thuế được cộng vào giá hàng hóa và dịch vụ. Công cụ tính VAT phân tách một mức giá thành ba phần: số tiền trước thuế, tiền thuế và tổng số tiền khách hàng phải trả. Công cụ này hoạt động theo cả hai chiều, sử dụng mức thuế suất quốc gia được công bố hoặc mức thuế suất do người dùng nhập.

Chức năng của máy tính

Công cụ có hai chế độ.

• Tách thuế khỏi tổng số tiền. Giá đã bao gồm thuế. Công cụ tính ra giá ròng và khoản thuế nằm trong giá đó. Cách này đôi khi được gọi là tính ngược VAT.
• Cộng thuế vào số tiền ròng. Giá chưa bao gồm thuế. Công cụ tính tiền thuế và giá gộp.

Người dùng cũng chọn một bộ mức thuế suất (một trong bảy quốc gia hoặc mức thuế suất tùy chỉnh) và một loại tiền tệ. Chọn quốc gia sẽ chuyển loại tiền tệ sang loại tiền mà quốc gia đó sử dụng để thu thuế, còn menu tiền tệ có thể đổi lại lựa chọn đó.

Các khoản tiền nằm trong khoảng từ 0 đến 1.000.000.000.000. Mức thuế suất tùy chỉnh nằm trong khoảng từ 0% đến 100% và có thể có nhiều nhất sáu chữ số thập phân. Cả hai giới hạn đều được kiểm tra trong mã, không chỉ trong ô nhập, vì vậy khi dán mức thuế suất 500, công cụ không cho kết quả thay vì cho ra kết quả sai.

Công thức tính VAT

Viết mức thuế suất dưới dạng phân số thập phân. Mức thuế suất 20% là 0,20, nên 1 + mức thuế suất bằng 1,20.

Cộng thuế: số tiền gộp = số tiền ròng × (1 + mức thuế suất), sau đó tiền thuế = số tiền gộp − số tiền ròng

Tách thuế: số tiền ròng = số tiền gộp ÷ (1 + mức thuế suất), sau đó tiền thuế = số tiền gộp − số tiền ròng

Theo cả hai chiều, tiền thuế là phần chênh lệch giữa hai khoản tiền sau khi làm tròn. Vì vậy, số tiền ròng cộng tiền thuế luôn bằng số tiền gộp được hiển thị.

Ví dụ: tách thuế khỏi giá đã bao gồm thuế

Giá tại một cửa hàng là 120,00 £, đã bao gồm VAT của Vương quốc Anh ở mức thuế suất tiêu chuẩn 20%.

• số tiền ròng = 120,00 ÷ 1,20 = 100,00 £
• tiền thuế = 120,00 − 100,00 = 20,00 £

Công cụ trả về số tiền ròng 100,00 £, tiền thuế 20,00 £ và số tiền gộp 120,00 £.

Một ví dụ của Đức sử dụng mức thuế suất 19%. Giá gộp 119,00 euro cho kết quả 119,00 ÷ 1,19 = 100,00 euro tiền ròng và 19,00 euro tiền thuế.

Ví dụ: cộng thuế vào giá ròng

Giá bán 19,99 euro tại Đức cần được cộng thêm VAT ở mức 19%.

• số tiền gộp = 19,99 × 1,19 = 23,7881, làm tròn thành 23,79 euro
• tiền thuế = 23,79 − 19,99 = 3,80 euro

Tiền thuế được lấy từ số tiền gộp đã làm tròn, chứ không được làm tròn riêng. Nhờ đó, 19,99 + 3,80 = 23,79 một cách chính xác.

Vì sao tiền thuế không bằng giá gộp nhân với mức thuế suất

Một lỗi thường gặp là nhân giá đã bao gồm thuế với mức thuế suất. Cách này áp dụng mức thuế suất lên một con số vốn đã bao gồm tiền thuế, nên làm tiền thuế bị cao hơn thực tế.

Lấy giá gộp 100,00 ở mức thuế suất 20%. Phép nhân cho kết quả 20,00, nhưng đáp án đúng là 100,00 ÷ 1,20 = 83,33 tiền ròng, nên tiền thuế là 16,67. Tỷ phần tiền thuế trong giá gộp bằng mức thuế suất ÷ (1 + mức thuế suất). Ở mức 20%, tỷ phần đó là 0,2 ÷ 1,2, tức chính xác bằng một phần sáu.

Các mức thuế suất được sử dụng và nguồn của chúng

Mỗi mức thuế suất dưới đây được tra từ văn bản luật chính thức vào ngày 5 tháng 9, 2026. Công cụ tính nêu điều khoản trên trang và liên kết đến văn bản đó, để người đọc có thể kiểm tra con số thay vì chỉ tin vào nó. Mức thuế suất được ghi trong chương trình sẽ trở nên lỗi thời, vì vậy mọi mức thuế suất ở đây đều có thể được thay thế bằng mức thuế suất tùy chỉnh.

Bốn mục cần được giải thích thêm.

• Mức thuế suất giảm của Vương quốc Anh là 5%, được quy định tại mục 29 A của Luật Thuế giá trị gia tăng 1994. Phụ lục Schedule 7A chỉ liệt kê những hàng hóa, dịch vụ đủ điều kiện áp dụng mức này.
• Mức 23% của Ba Lan đã được áp dụng liên tục từ 1 tháng 1, 2011, dù điều khoản quy định mức này đã thay đổi. Điều 41 của Luật VAT vẫn ghi các mức cũ là 22% và 7%. Một chuỗi điều khoản tạm thời đã nâng các mức này: điều 146a từ 2011, sau đó là điều 146aa, và hiện nay là điều 146ef. Điều 146ef chỉ nêu giai đoạn hiện tại, không nêu ngày mức thuế suất bắt đầu được áp dụng.
• Mức thuế suất tiêu chuẩn của Nga tăng từ 20% lên 22% theo Luật Liên bang số 425-FZ ngày 28 tháng 11, 2025, có hiệu lực từ 1 tháng 1, 2026. Mức 10% tại điều 164(2) không thay đổi.
• Hàn Quốc không có mức thuế suất giảm theo nghĩa thông thường. Một số hàng hóa, dịch vụ thay vào đó được áp dụng thuế suất 0% hoặc được miễn thuế, nên công cụ không cung cấp lựa chọn mức thuế suất cho nước này.

Công cụ có một mức thuế suất tiêu chuẩn và một mức thuế suất giảm cho mỗi quốc gia. Một số quốc gia công bố thêm các mức dành cho những hàng hóa cụ thể; các mức đó được nhập dưới dạng mức thuế suất tùy chỉnh. Hoa Kỳ không có thuế bán hàng cấp quốc gia, nên không được cung cấp dưới dạng lựa chọn sẵn; người dùng tại Hoa Kỳ nhập mức thuế suất kết hợp của tiểu bang và địa phương dưới dạng mức tùy chỉnh.

Cách làm tròn kết quả

Các khoản tiền được làm tròn đến đơn vị nhỏ nhất mà đồng tiền thực sự sử dụng khi thu: cent đối với đồng euro, bảng Anh, đô la, złoty và ruble; còn đồng won Hàn Quốc được làm tròn đến đơn vị nguyên vì không có đơn vị nhỏ hơn.

Việc làm tròn chỉ diễn ra một lần ở bước cuối, và nửa đơn vị được làm tròn lên. Làm đúng điều này cần sự cẩn thận, vì máy tính lưu số thập phân dưới dạng phân số nhị phân. Với giá ròng là 7,50 và mức thuế suất 19%, số tiền chính xác là 8,9250 và số tiền phải trả là 8,93, nhưng phép nhân thông thường của máy tính cho kết quả thấp hơn một chút và sẽ làm tròn xuống thành 8,92. Công cụ giữ phép tính ở dạng số nguyên cho đến bước cuối, nên trả về 8,93.

Thực hiện hai chiều liên tiếp vẫn có thể chênh nhau một đơn vị. Giá gộp 10,05 ở mức thuế suất 20% được tách thành số tiền ròng 8,38. Cộng lại 20% vào 8,38 cho kết quả 10,06. Hai lần làm tròn riêng biệt không phải lúc nào cũng khớp ở giữa, đó là lý do hóa đơn thực tế đôi khi vẫn có cùng khoảng chênh một cent.

Các câu hỏi thường gặp

Làm thế nào để loại VAT khỏi một mức giá? Chia giá gộp cho 1 cộng với mức thuế suất. Ở mức 20%, chia cho 1,20. Tiền thuế bằng giá gộp trừ đi kết quả đó.

Vì sao VAT trong giá 120 £ là 20 £ chứ không phải 24 £? Vì 120 £ đã bao gồm tiền thuế. Giá ròng là 100 £ và tiền thuế trên 100 £ ở mức 20% là 20 £. Nhân 120 £ với 20% sẽ tính thuế trên chính phần thuế.

Mức thuế suất nào áp dụng cho một giao dịch cụ thể? Mức tiêu chuẩn được áp dụng trừ khi luật xếp hàng hóa hoặc dịch vụ vào nhóm thuế suất giảm. Danh sách hàng hóa, dịch vụ đủ điều kiện do luật quốc gia quy định, còn công cụ không quyết định một sản phẩm thuộc nhóm nào. Công cụ áp dụng mức thuế suất do người dùng lựa chọn.

Các mức thuế suất tích hợp có còn cập nhật không? Mỗi mức được tra từ văn bản chính thức vào ngày 5 tháng 9, 2026, và trang này hiển thị ngày mức tiêu chuẩn có hiệu lực cùng liên kết đến luật. Mức thuế suất thay đổi theo luật, nên cần kiểm tra nguồn trước khi sử dụng một con số. Có thể thay thế bất kỳ mức nào bằng tùy chọn mức thuế suất tùy chỉnh.

Công cụ này có dùng được cho thuế bán hàng của Hoa Kỳ không? Có, thông qua mức thuế suất tùy chỉnh. Hoa Kỳ không có mức thuế suất cấp quốc gia; thuế bán hàng do các tiểu bang và địa phương quy định. Người dùng nhập mức thuế suất kết hợp cho địa chỉ đó, và phép tính vẫn giống nhau.

Vì sao kết quả chênh một cent so với một công cụ tính khác? Phần lớn khác biệt đến từ việc làm tròn. Công cụ này chỉ làm tròn một lần ở bước cuối, làm tròn nửa đơn vị lên và tính tiền thuế bằng phần chênh giữa số tiền ròng và số tiền gộp đã làm tròn, nên số tiền ròng cộng tiền thuế luôn khớp với số tiền gộp được hiển thị.