Прескочи към съдържанието
🛠️
Whiz Tools

Калкулатор за заплата в Германия 2026: бруто-нето

Изчислява заплатата от бруто до нето в Германия за 2026 г., включително данъка върху доходите, надбавката за солидарност, църковния данък и социалноосигурителните вноски, както и дела на работодателя.

German Net Salary Calculator

Estimate for tax year 2026. Figures are an annual assessment, not a payslip.

Read as a yearly or monthly figure according to the choice above. A monthly figure is multiplied by 12; every result is annual.

Joint assessment (Ehegattensplitting) assumes a spouse with no taxable income of their own.

Charged on the income tax, not on the salary. The rate depends on the state and applies only to members of a church that levies it. Church tax paid is itself a special expense, so it lowers the income tax it is charged on.

Each statutory fund sets its own. The value shown is the 2026 average across all funds; replace it with the rate on your own insurance card.

Employees aged 23 or over with no children pay a surcharge on care insurance. Employees with more than one child under 25 pay less.

Saxony splits the care contribution differently: its employees pay 2.3% and its employers 1.3%, instead of 1.8% each.

Each child from the second to the fifth lowers the employee care rate by 0.25 points. The first child does not.

Results

Net salary per year
€32,590.00
Net per month (average)
€2,715.83
Average deduction rate
34.8%

Income tax

Gross salary per year
€50,000.00
Taxable income (zvE)
€38,809.00
Income tax
€6,835.00
Solidarity surcharge
€0.00

The solidarity surcharge is zero: this income tax is below the threshold, as it is for roughly 90% of taxpayers.

Employee contributions

Pension insurance
€4,650.00
Unemployment insurance
€650.00
Health insurance
€4,375.00
Long-term care insurance
€900.00
Employee contributions, total
€10,575.00
All deductions, total
€17,410.00

Employer contributions

Pension insurance
€4,650.00
Unemployment insurance
€650.00
Health insurance
€4,375.00
Long-term care insurance
€900.00
Employer contributions, total
€10,575.00
Total employer cost
€60,575.00

Where these figures come from

Every rate, band and ceiling used for tax year 2026, with the provision that sets it and the date it took effect.

What this calculator cannot know

  • This is an estimate for tax year 2026, not a payslip and not a tax return. The exact figures depend on details a single salary number does not carry.
  • It computes the year's assessment with the standard allowances, not the month-by-month wage-tax deduction. The monthly figure shown is the yearly net divided by 12, so a real payslip will differ month to month.
  • It assumes one employer and no other income: no second job, no self-employment, no capital or rental income, no benefits in kind, and no periods of unemployment benefit.
  • It models statutory health and care insurance only. Private insurance premiums are not a percentage of salary and are out of scope.
  • Tax class (Steuerklasse) changes only the month-to-month cash flow, not the year's liability. A married couple assessed jointly owes the same for the year whether they are withheld at III/V or IV/IV.
  • Church tax is deducted as a special expense (Sec. 10 (1) no. 4 EStG), the way a tax return deducts it. A return deducts the church tax paid during the year, so the figures here assume a salary that does not change. A state may also cap the assessed church tax at a share of taxable income: 3.5% of it in Thuringia, for example. That cap is not applied here. It can only lower the church tax, and only on a very high income.
  • Child allowances, the single-parent allowance, extra job expenses above the flat allowance, and other deductions are out of scope. Two smaller rules are left out on purpose. The employee's unemployment-insurance contribution is not deducted from taxable income: on most salaries that matches a filed return, because the health and care contributions already exceed the 1,900 EUR cap the two share, but on a low salary a return would deduct a little more. The health contribution is deducted in full rather than trimmed by the 4% that buys an entitlement to sick pay, which pulls the other way.
  • The employer total leaves out the U1/U2 sick-pay and maternity levies and the insolvency levy, so real employer cost is somewhat higher.
Калкулатор за зареждане...
📚

Документация

Германски калкулатор за нетна заплата превръща брутната заплата (Bruttogehalt) в нетна заплата (Nettogehalt), като изважда осигурителните вноски и данъка върху дохода. Този инструмент прави това за данъчната година 2026 и показва всяко удържане отделно, заедно с допълнителните плащания на работодателя.

Какво изисква калкулаторът

  • Брутна заплата в евро за година или месец. Месечната сума се умножава по 12. Максималната сума е 10 000 000 евро годишно.
  • Данъчно облагане: сам човек или семейна двойка с общо облагане (Ehegattensplitting).
  • Църковен данък: няма, 8% или 9%.
  • Допълнителна здравноосигурителна вноска (Zusatzbeitrag) — ставката, която начислява избраната от служителя осигурителна каса, от 0% до 10%.
  • Деца на възраст под 25 години (от 0 до 5 години) или лица без деца на възраст 23 или повече години. Това променя само ставката на осигурителната вноска за дългосрочни грижи.
  • Федерална провинция по месторабота, тъй като Саксония разпределя осигуряването за дългосрочни грижи по различен начин.

Всички останали числа са от публикувани ставки, посочени по-долу заедно с източника им.

Как се изчислява нетната заплата в Германия

От брутната заплата се изваждат четири неща: осигурителните вноски, данъкът върху дохода (Einkommensteuer), добавката за солидарност (Solidaritätszuschlag) и църковният данък (Kirchensteuer) за членовете на църква, която го събира.

N=G−V−T−S−KN = G - V - T - S - K

където N е нетната заплата, G — брутната заплата, V — осигурителните вноски на служителя, T — данъкът върху дохода, S — добавката за солидарност, а K — църковният данък. Всички суми са годишни.

Повечето вноски намаляват дохода, върху който се начислява данъкът, затова първо се изчисляват те.

Осигурителни вноски

Има четири вида осигуряване: пенсионно, за безработица, здравно и за дългосрочни грижи. Работодателят и служителят си поделят всяка вноска. За всеки вид има таван на осигурителния доход (Beitragsbemessungsgrenze), така че върху евро от заплатата над този праг не се начислява допълнителна вноска.

C=min⁡(G, L)×r100C = \min(G,\,L) \times \frac{r}{100}

където C е годишната вноска за един вид осигуряване, L е неговият максимален осигурителен доход, а r е ставката на служителя за него в проценти. Всяка вноска се закръгля до цент.

Ставката за служителя е половината от публикуваната ставка за пенсионното, осигуряването за безработица и здравното осигуряване. Здравната ставка е общата 14,6% плюс собствената допълнителна вноска на касата, която също се поделя поравно. Осигуряването за дългосрочни грижи започва с половината от ставката 3,6%, след което се променя така:

  • Служител на 23 или повече години, който никога не е имал дете, плаща с 0,6 процентни пункта повече.
  • Служител с повече от едно дете под 25 години плаща с 0,25 процентни пункта по-малко за всяко дете от второто до петото, тоест най-много с 1,0 процентен пункт по-малко.
  • В Саксония служителят плаща с 0,5 процентни пункта повече, а работодателят — с 0,5 процентни пункта по-малко. Саксония никога не е отменяла официален празник за финансиране на осигуряването, затова служителите ѝ поемат по-голяма част от същата обща ставка.

Облагаем доход

E=⌊max⁡(0, G−A−D−max⁡(P, K))⌋E = \left\lfloor \max\left(0,\ G - A - D - \max(P,\,K)\right) \right\rfloor

където E е облагаемият доход (zu versteuerndes Einkommen, или zvE), A — фиксираното приспадане за трудови разходи, D — приспадащите се вноски, P — фиксираното приспадане за специални разходи, а K — църковният данък. Скобите с долна цяла част означават, че резултатът се закръгля надолу до цяло евро, както изисква § 32a (1) от EStG.

D включва пенсионните, здравните вноски и вноските за дългосрочни грижи, които се приспадат изцяло. Осигуровката за безработица се изключва: тя споделя лимит от 1 900 евро със здравните вноски и вноските за дългосрочни грижи, а те сами надхвърлят този лимит при всяка заплата над приблизително 18 000 евро.

Църковният данък се счита за специален разход, затова се приспада тук и се начислява по-долу. Фиксираното приспадане се предоставя без документи, така че се приспада по-голямата от двете суми.

Формула за данъка върху дохода

§ 32a (1) от EStG определя тарифата като пет зони върху облагаемия доход x. Първата зона е необлагаема. Следващите две са криви, така че пределната ставка нараства плавно, а не с резки скокове. Последните две са прави линии със ставки 42% и 45%.

0 & x \le 12{,}348 \\[2pt] (914.51\,y + 1{,}400)\,y & 12{,}349 \le x \le 17{,}799 \\[2pt] (173.10\,z + 2{,}397)\,z + 1{,}034.87 & 17{,}800 \le x \le 69{,}878 \\[2pt] 0.42\,x - 11{,}135.63 & 69{,}879 \le x \le 277{,}825 \\[2pt] 0.45\,x - 19{,}470.38 & x \ge 277{,}826 \end{cases}$$ $$y = \frac{x - 12{,}348}{10{,}000} \qquad z = \frac{x - 17{,}799}{10{,}000}$$ където *τ* е данъкът върху облагаем доход *x*, а *y* и *z* са спомагателните стойности, определени в самия закон. Данъкът се закръгля надолу до цяло евро. Едно лице плаща тарифата върху собствения си облагаем доход. Семейна двойка с общо облагане използва метода на разделянето по § 32a (5) от EStG: тарифата се прилага върху половината от общия облагаем доход, а резултатът се удвоява. $$T = \tau(E) \qquad T = 2\,\tau\left(\frac{E}{2}\right)$$ където първата форма е индивидуално облагане, а втората — съвместно. Разделянето обяснява защо семейство с един доход плаща по-малко от самостоятелно лице със същата заплата. ### Добавка за солидарност Добавката е нула, докато данъкът върху дохода е под или равен на праг *F* (Freigrenze). Приблизително 90% от данъкоплатците са под него. Над прага: $$S = \min\bigl(0.055\,T,\ 0.119\,(T - F)\bigr)$$ където *F* е 20 350 евро при самостоятелно облагане и 40 700 евро при общо облагане. Вторият член ограничава добавката до 11,9% от сумата, с която данъкът надхвърля прага, така че тя се въвежда постепенно в определен диапазон, вместо да се появи наведнъж. Дробните части от цент се изхвърлят. ### Църковен данък $$K = \frac{k}{100} \times T$$ където *k* е ставката на църковния данък: 8% в Бавария и Баден-Вюртемберг, 9% в останалите провинции. Ставката се начислява върху данъка върху дохода, а не върху заплатата, и я плащат само членове на църква, която събира такъв данък. Това определение е кръгово, защото *K* също участва в изчисляването на облагаемия доход по-горе. Църковният данък намалява облагаемия доход, което намалява данъка върху дохода, а това намалява църковния данък. Калкулаторът решава въпроса чрез повторение: изчислява данъка, включва църковния данък обратно като приспадане и повтаря. При всяко повторение разликата намалява поне двадесет и пет пъти, така че десет повторения дават резултат далеч под един цент. ## Ставки, тавани и облекчения за 2026 | Стойност | Стойност | Източник | В сила от | |---|---|---|---| | Основно необлагаемо приспадане | 12 348 € | § 32a (1) от EStG | 2026-01-01 | | Приспадане за трудови разходи | 1 230 € | § 9a от EStG | 2023-01-01 | | Приспадане за специални разходи | 36 € (72 € при общо облагане) | § 10c от EStG | 2010-01-01 | | Приспадащи се пенсионни, здравни вноски и вноски за дългосрочни грижи | 100% | § 10 от EStG | 2023-01-01 | | Максимален осигурителен доход за пенсионното осигуряване и осигуряването за безработица | 101 400 € | Sozialversicherungsrechengrößen-Verordnung 2026 | 2026-01-01 | | Таван на дохода за здравно осигуряване и осигуряване за дългосрочни грижи | 69 750 € | Sozialversicherungsrechengrößen-Verordnung 2026 | 2026-01-01 | | Пенсионно осигуряване | 18,6% | Германско пенсионно осигуряване, показатели на пенсионното осигуряване | 2018-01-01 | | Осигуряване за безработица | 2,6% | § 341 (2) от SGB III | 2023-01-01 | | Здравно осигуряване, обща ставка | 14,6% | § 241 от SGB V | 2015-01-01 | | Допълнителна здравна вноска, средна стойност за 2026 | 2,9% | Съобщение на BMG | 2026-01-01 | | Осигуряване за дългосрочни грижи | 3,6% | Германско пенсионно осигуряване, показатели на пенсионното осигуряване | 2025-01-01 | | Допълнителна вноска за дългосрочни грижи за лица без деца от 23 години | 0,6 процентни пункта | § 55 (3) от SGB XI | 2023-07-01 | | Намаление на вноската за дългосрочни грижи за всяко дете под 25 години | 0,25 процентни пункта | § 55 (3) от SGB XI | 2023-07-01 | | Промяна на вноската за дългосрочни грижи в Саксония | 0,5 процентни пункта | § 58 (3) от SGB XI | 2005-01-01 | | Добавка за солидарност | 5,5% | § 4 от SolzG 1995 | 1998-01-01 | | Максимален праг за постепенното въвеждане на добавката за солидарност | 11,9% | § 4 от SolzG 1995 | 2021-01-01 | | Праг за добавката за солидарност | 20 350 € (40 700 € при общо облагане) | § 3 (3) от SolzG 1995 | 2026-01-01 | | Църковен данък | 8% или 9% | Kirchensteuerbeschluss на съответната провинция | 2026-01-01 | Страницата повтаря тази таблица, като всеки ред води към официалния текст. Допълнителната здравна вноска е входен параметър, а не постоянна величина, защото всяка каса определя собствената си ставка. ## Пример с решение Служител печели 50 000 евро годишно, облага се като самостоятелно лице, има едно дете под 25 години, не плаща църковен данък, работи извън Саксония и е член на каса, която начислява средната допълнителна вноска от 2,9%. 1. Заплатата е под двата максимални прага, така че цялата сума от 50 000 евро е осигурителна база. 2. Пенсионно осигуряване: 50 000 × 9,3% = 4 650 евро. Осигуряване за безработица: 50 000 × 1,3% = 650 евро. Здравно осигуряване: 50 000 × 8,75% = 4 375 евро. Осигуряване за дългосрочни грижи: 50 000 × 1,8% = 900 евро. Общо: 10 575 евро. 3. Приспадащите се вноски са за пенсионно, здравно осигуряване и дългосрочни грижи: 4 650 + 4 375 + 900 = 9 925 евро. 4. Облагаем доход: 50 000 − 1 230 − 9 925 − 36 = 38 809 евро. 5. Това попада в третата зона, така че z = (38 809 − 17 799) ÷ 10 000 = 2,1010, а данъкът е (173,10 × 2,1010 + 2 397) × 2,1010 + 1 034,87 ≈ 6 835,07 евро. Законът закръгля данъка надолу до цяло евро, така че той е 6 835 евро. 6. Данъкът върху дохода е под 20 350 евро, така че добавката за солидарност е нулева. 7. Нетна заплата: 50 000 − 10 575 − 6 835 = 32 590 евро годишно, или около 2 715,83 евро месечно. 8. Удръжките възлизат на 17 410 евро, което е средна ставка от 34,8%. Работодателят плаща още 10 575 евро осигурителни вноски, така че работното място струва 60 575 евро. Промяната на един входен параметър показва ефекта от всяко правило. При 9% църковен данък нетната сума е 32 166,69 евро. Без деца — 32 384 евро. В Саксония — 32 418 евро. При семейно общо облагане и съпруг без доходи — 36 587 евро. ## Какво не може да знае калкулаторът Резултатът е ориентировъчен, а не фиш за заплата и не данъчна декларация. Той изчислява годишното облагане със стандартните приспадания, а не месечното удържане на данъка върху трудовото възнаграждение, така че месечната сума е годишната нетна сума, разделена на 12. Данъчният клас (Steuerklasse) променя момента на удържането, но не и дължимото за годината. Калкулаторът предполага един работодател и никакви други доходи: няма втори трудов договор, самостоятелна дейност, доходи от капитал или наем, нито доходи в натура. Моделира само задължително здравно осигуряване. Данъчните облекчения за деца, облекчението за самотен родител, трудовите разходи над фиксираното приспадане и други приспадания са извън обхвата. Две по-малки правила умишлено са пропуснати: вноските за безработица не се приспадат от облагаемия доход, а здравната вноска не се намалява с 4%, срещу които се придобива право на обезщетение при болест. Двете правила действат в противоположни посоки. Някои провинции също ограничават църковния данък до дял от облагаемия доход; това не се прилага тук и може само да го намали. Общата сума за работодателя не включва вноските U1 и U2 за обезщетения при болест и майчинство, нито вноската за обезщетения при несъстоятелност, така че реалният разход за работодателя е малко по-висок. ## Често задавани въпроси ### Защо месечната сума се различава от реалния фиш за заплата? Инструментът разделя годишната нетна сума на 12. Работодателят удържа данъка върху трудовото възнаграждение месец по месец съгласно § 39b от EStG, като използва данъчния клас и регистрираните приспадания. При постоянен доход през годината двете суми са близки, но никой отделен месец не съвпада напълно. ### Променя ли данъчният клас дължимата сума? Не. Той променя само момента на плащането. Семейна двойка с общо облагане дължи една и съща сума за годината независимо дали удържането е по III/V или IV/IV. Данъчната декларация изравнява разликата. ### Къде служителят може да намери своята допълнителна здравноосигурителна вноска? В осигурителната карта или на уебсайта на касата. Всяка каса определя собствената си ставка. Калкулаторът започва от 2,9% — средната стойност за 2026, която трябва да бъде заменена с действителната ставка. ### Кой плаща добавката за солидарност през 2026? Само хората, чийто данък върху дохода надхвърля 20 350 евро годишно или 40 700 евро при общо облагане. За самостоятелно лице със задължително осигуряване това е приблизително 92 000 евро брутна заплата. ### Работи ли това при частно здравно осигуряване? Не. Стойностите за здравното осигуряване и дългосрочните грижи предполагат задължително осигуряване. Частно осигуреният служител плаща премия, определена от неговата полица, а делът на работодателя се изчислява по други правила.