Прескочи към съдържанието
🛠️
Whiz Tools

Нетна заплата в Полша 2026: бруто към нето

Изчислете нетната заплата в Полша за 2026 г. от брутното възнаграждение: вноски на служителя към ZUS, 9% здравна вноска, PIT, облекчението за лица под 26 години и разходите за работодателя.

Polish Net Salary Calculator

Estimate for tax year 2026, for an employment contract (umowa o pracę).

Read as a yearly or monthly figure according to the choice above. A monthly figure is multiplied by 12; every result is annual.

Employment income received before the 26th birthday is free of income tax up to 85,528 PLN a year. Social and health contributions are still owed on all of it.

Sets the flat employee-cost deduction (koszty uzyskania przychodu): 250 PLN a month locally, 300 PLN for a workplace in another town.

Paid by the employer only, so it changes the cost of employment and not the net pay. The real rate is set by the employer's industry risk category, between 0.67% and 3.33%.

Results

Net salary per year
PLN 85,762.68
Net per month (average)
PLN 7,146.89
Average deduction rate
28.5%

Income tax and health

Gross salary per year
PLN 120,000.00
Tax base (rounded to whole zloty)
PLN 100,548.00
Income tax (PIT)
PLN 8,466.00
Health contribution
PLN 9,319.32

The health contribution is 9% of the salary left after the employee's social contributions. Since 2022 it cannot be deducted from income tax, so it is not subtracted a second time in the tax base above.

Employee ZUS contributions

Retirement (emerytalna)
PLN 11,712.00
Disability (rentowa)
PLN 1,800.00
Sickness (chorobowa)
PLN 2,940.00
Employee contributions, total
PLN 16,452.00
All deductions, total
PLN 34,237.32

Employer ZUS costs

Retirement (emerytalna)
PLN 11,712.00
Disability (rentowa)
PLN 7,800.00
Accident (wypadkowa)
PLN 2,004.00
Labour and Solidarity Fund
PLN 2,940.00
Guaranteed Benefits Fund (FGŚP)
PLN 120.00
Total employer cost
PLN 144,576.00

Where these figures come from

Every rate, band and ceiling used for tax year 2026, with the provision that sets it and the date it took effect.

What this calculator cannot know

  • This is an estimate for tax year 2026, not a payslip and not a tax return. The exact figures depend on details a single salary number does not carry.
  • It computes the year as a whole with the standard deductions. The monthly figure shown is the yearly net divided by 12, so a real payslip will differ month to month.
  • It assumes one employer and no other income: no second contract, no self-employment, no capital or rental income, and no benefits in kind.
  • It covers an employment contract only. Umowa zlecenie, umowa o dzieło, B2B and director's fees use different contribution and tax rules.
  • It does not model PPK (employee capital plans). An enrolled employee pays their own contribution out of net pay and is taxed on the employer's contribution, so their real net pay is lower than the figure shown.
  • The 4% solidarity levy on income above 1,000,000 PLN a year is out of scope. It is assessed separately after the year ends, not through payroll.
  • The annual contribution ceiling is applied to the whole year at once. Real payroll applies it month by month, so the two can differ by a few grosz in the month the ceiling is crossed.
  • The employer total charges every levy on the whole salary, so it is an upper bound rather than an exact cost. The Labour Fund and Solidarity Fund contribution is not due for a month whose contribution base is below the minimum wage, and neither it nor the Guaranteed Benefits Fund contribution is due for an employee who has reached 55 (women) or 60 (men). Neither exemption is modelled here, and neither one touches net pay.
Калкулатор за зареждане...
📚

Документация

Калкулаторът за нетна заплата в Полша превръща брутната заплата (wynagrodzenie brutto) в нетно възнаграждение (wynagrodzenie netto), като изважда социалноосигурителните вноски, здравната вноска и данъка върху дохода. Този инструмент прави изчислението за данъчната година 2026 при трудов договор (umowa o pracę) и показва всяко удържане поотделно, както и сумите, които работодателят плаща допълнително.

Какво изисква калкулаторът

  • Брутна заплата в злоти за година или за месец. Месечната сума се умножава по 12, а всеки резултат е годишен. Ограничението е 100 000 000 PLN годишно.
  • Дали служителят е на възраст под 26 години — условие, което активира данъчното облекчение „ulga dla młodych“.
  • Място на работа: същото населено място, в което се намира домът, или друго населено място, за което не се изплаща добавка за разделеност. Това определя фиксираното приспадане за разходи на служителя.
  • Процентът на застраховката за трудова злополука на работодателя — от 0,67% до 3,33%. Той се въвежда, защото зависи от рисковата категория на отрасъла на работодателя. Инструментът започва с 1,67%, като тази стойност може да бъде заменена с действителната.

Всички останали числа са публикувани ставки, посочени по-долу заедно с източника им.

Как се изчислява нетната заплата в Полша

От брутната заплата се изваждат последователно три суми, тъй като всяка се изчислява върху сумата, останала след предходната.

N=G−Z−H−PN = G - Z - H - P

където N е нетната заплата, G — брутната заплата, Z — социалноосигурителните вноски на служителя към ZUS, H — здравната вноска, а P — данъкът върху дохода (PIT). Всички суми са годишни.

Социалноосигурителни вноски на служителя към ZUS

От възнаграждението на служителя се удържат три вноски: пенсионна (emerytalna) от 9,76%, за инвалидност (rentowa) от 1,5% и за болест (chorobowa) от 2,45%.

C=min⁡(G, L)×r100C = \min(G,\,L) \times \frac{r}{100}

където C е годишната вноска за един вид осигуряване, r е ставката ѝ в проценти, а L е годишният осигурителен таван — 282 600 PLN за 2026 г. Пенсионната вноска и вноската за инвалидност се начисляват, докато годишната заплата достигне този таван. За вноската за болест няма таван, затова нейната база е цялото G. Всяка вноска се закръгля отделно до грош.

Здравна вноска

H=0.09 (G−Z)H = 0.09\,(G - Z)

Здравната вноска се начислява върху сумата, останала след социалноосигурителните вноски. След реформата от 2022 г. тя не може да се приспада от данъка върху дохода и затова не се появява отново в данъчната основа.

Данъчна основа и данък върху дохода

B=max⁡(0, round⁡(G−X−Zd−K))B = \max\left(0,\ \operatorname{round}\bigl(G - X - Z_d - K\bigr)\right)

където B е данъчната основа, X — освободеният от данък доход по облекчението за лица под 26 години (нула за всички останали), Z_d — приспадаемите социалноосигурителни вноски, а K — фиксираното приспадане за разходи на служителя (koszty uzyskania przychodu): 3 000 PLN годишно за човек, който работи в населеното място, където живее, и 3 600 PLN за работно място в друго населено място. Операцията по закръгляне е закръгляне до цяла злота съгласно чл. 63 § 1 от Данъчния кодекс: остатък под 50 гроша се отхвърля, а 50 гроша или повече се закръгляват нагоре.

Скалата по чл. 27 има две ставки. В закона тя е записана като една формула с изваждане на фиксирана сума, а не като три отделни диапазона.

0 & B < 30{,}000 \\[2pt] 0.12\,B - 3{,}600 & 30{,}000 \le B < 120{,}000 \\[2pt] 10{,}800 + 0.32\,(B - 120{,}000) & B \ge 120{,}000 \end{cases}$$ Сумата от 3 600 PLN е сумата, намаляваща данъка (kwota zmniejszająca podatek). Тя точно отменя начислените 12% върху първите 30 000 PLN, с което този доход става необлагаем. Първият ред съществува, защото няма отрицателен данък върху дохода. Данъкът също се закръгля до цяла злота. ### Облекчение за лица под 26 години Доходът от труд, получен преди навършване на 26 години, е освободен от данък върху дохода до 85 528 PLN годишно. Социалноосигурителните и здравните вноски все пак се дължат върху целия доход. $$X = \min(G,\ 85{,}528) \qquad Z_d = Z - \min\!\left(X \times \frac{13.71}{100},\ Z\right)$$ където 13,71% е сборът на трите ставки за служителя. Приспаданията, свързани с освободения доход, не могат да се използват срещу останалия доход, затова вноските върху освободената част първо се изваждат от приспадаемата сума. ### Вноски на работодателя $$U = \min(G,\,L) \times \frac{16.26}{100} + G \times \frac{a + 2.55}{100}$$ където *U* е годишният разход на работодателя над заплатата, а *a* — ставката за застраховка при трудова злополука. 16,26% е сборът от пенсионната вноска в размер на 9,76% и вноската за инвалидност в размер на 6,5%, като за тях важи същият таван като за служителя. 2,55% е сборът от вноската във Фонд „Труд и солидарност“ в размер на 2,45% и вноската във Фонда за гарантирани вземания на работниците и служителите (FGŚP) в размер на 0,1%; за нито една от тях няма таван. Тези суми са извън брутната заплата, затова променят разхода за работодателя, а не получаваното от служителя. ## Ставки, диапазони и тавани за 2026 г. | Стойност | Стойност | Източник | В сила от | |---|---|---|---| | Необлагаема сума | 30 000 PLN | чл. 27, ал. 1 от Закона за PIT | 2022-01-01 | | Праг на горния данъчен диапазон | 120 000 PLN | чл. 27, ал. 1 от Закона за PIT | 2022-01-01 | | Първа данъчна ставка | 12% | чл. 27, ал. 1 от Закона за PIT | 2022-07-01 | | Втора данъчна ставка | 32% | чл. 27, ал. 1 от Закона за PIT | 2009-01-01 | | Сума, намаляваща данъка | 3 600 PLN | чл. 27, ал. 1 от Закона за PIT | 2022-07-01 | | Лимит на освобождаването за лица под 26 години | 85 528 PLN | чл. 21, ал. 1, т. 148 от Закона за PIT | 2019-08-01 | | Приспадане за разходи на служителя, местно работно място | 3 000 PLN | чл. 22, ал. 2, т. 1 от Закона за PIT | 2020-01-01 | | Приспадане за разходи на служителя, работно място в друго населено място | 3 600 PLN | чл. 22, ал. 2, т. 3 от Закона за PIT | 2020-01-01 | | Годишен осигурителен таван | 282 600 PLN | чл. 19, ал. 1 от Закона за системата за социално осигуряване | 2026-01-01 | | Пенсионна вноска, служител и работодател — всеки поотделно | 9,76% | чл. 22, ал. 1, т. 1 от Закона за системата за социално осигуряване | 1999-01-01 | | Вноска за инвалидност, дял на служителя | 1,5% | чл. 22, ал. 1, т. 2 от Закона за системата за социално осигуряване | 2012-02-01 | | Вноска за инвалидност, дял на работодателя | 6,5% | чл. 22, ал. 1, т. 2 от Закона за системата за социално осигуряване | 2012-02-01 | | Вноска за болест, само за служителя | 2,45% | чл. 22, ал. 1, т. 3 от Закона за системата за социално осигуряване | 1999-01-01 | | Застраховка при трудова злополука, референтна ставка | 1,67% от 0,67% до 3,33% | Регламент на MPiPS относно ставките на вноските за трудова злополука | 2018-04-01 | | Фонд за труда и солидарността | 2,45% | Публикувани от ZUS ставки на вноските | 2019-01-01 | | Гарантиран фонд за обезщетения | 0,1% | Публикувани от ZUS ставки на вноските | 2006-01-01 | | Здравна вноска | 9% | чл. 79, ал. 1 от Закона за здравните услуги | 2007-01-01 | | Закръгляне на данъчната основа и данъка | 1 PLN | чл. 63 § 1 от Данъчния кодекс | 1998-01-01 | На страницата тази таблица се повтаря, като всеки ред води към официалния текст, за да може дадена стойност да бъде проверена спрямо съответната законова разпоредба. Таванът от 282 600 PLN е тридесет пъти прогнозната средна месечна заплата и се определя наново всяка година. ## Пример с решение Служителят печели 120 000 PLN годишно, на 30 години е, работи в населеното място, където живее, а работодателят му има ставка за трудова злополука 1,67%. 1. Заплатата е под тавана от 282 600 PLN, така че цялата сума е осигурителна база. Пенсионна вноска: 120 000 × 9,76% е 11 712 PLN. Вноска за инвалидност: 120 000 × 1,5% е 1 800 PLN. Вноска за болест: 120 000 × 2,45% е 2 940 PLN. Общо: 16 452 PLN. 2. Здравната вноска е 9% от оставащите след тези вноски 103 548 PLN, или 9 319,32 PLN. 3. Данъчната основа е 120 000 минус тези 16 452 PLN и приспадането за разходи на служителя от 3 000 PLN, тоест 100 548 PLN. 4. Това попада в средния диапазон на скалата: 12% от 100 548 е 12 065,76 PLN, от които се изважда сумата, намаляваща данъка, от 3 600 PLN и остават 8 465,76 PLN. След закръгляне до цяла злота данъкът е 8 466 PLN. 5. Удръжките възлизат на 34 237,32 PLN. Нетната заплата е 85 762,68 PLN годишно, или средно 7 146,89 PLN месечно, при средна ставка на удръжките 28,53%. 6. Работодателят плаща допълнително 24 576 PLN, така че общият разход за работното място е 144 576 PLN. Същият служител на възраст под 26 години получава повече. Първите 85 528 PLN са освободени от данък, 11 725,89 PLN от вноските се отнасят към тази част, а 4 726,11 PLN остават приспадаеми. Данъчната основа спада до 26 746 PLN — под необлагаемата сума, така че не се дължи данък върху дохода. Нетното възнаграждение нараства до 94 228,68 PLN годишно, или приблизително 7 852,39 PLN месечно, а разходът на работодателя не се променя. ## Какво не може да знае калкулаторът Резултатът е оценка за данъчната година 2026, а не фиш за заплата и не данъчна декларация. Годината се изчислява като цяло със стандартните приспадания, след което резултатът се разделя на 12. В действителното изчисляване на заплатата удръжките се правят месец по месец, а годишният таван също се прилага месец по месец, затова фишът ще се различава от тази средна стойност и двете суми могат да се разминават с няколко гроша през месеца, в който таванът е достигнат. Приема се, че служителят има един работодател и няма други доходи: няма втори договор, самостоятелна стопанска дейност, доходи от капитал или наем, нито непарични придобивки. Обхванат е само трудов договор. Договорът за поръчка, договорът за изработка, работата между предприятия по модел B2B и възнагражденията на директори се подчиняват на различни правила. PPK, планът за капиталови спестявания на служителите, не е включен в изчислението. Записаният служител плаща вноска от нетното си възнаграждение и се облага върху вноската на работодателя, така че действителното нетно възнаграждение е по-ниско от показаната стойност. Солидарната вноска от 4% върху дохода над 1 000 000 PLN годишно не е включена, защото се изчислява след края на годината, а не чрез ведомостта за заплати. В общата сума за работодателя всяка вноска се начислява върху цялата заплата, което дава горна граница. Вноската за Фонда за труда и солидарността не се дължи за месец, през който базата е под минималната заплата; за служителка, навършила 55 години, или за служител, навършил 60 години, не се дължи нито тази вноска, нито вноската за Гарантирания фонд за обезщетения. Нито едно от тези освобождавания не засяга нетното възнаграждение. ## Често задавани въпроси ### Защо здравната вноска не се изважда от данъка върху дохода? Така беше до края на 2021 г., когато 7,75% от 9% можеха да се приспаднат от данъка. Реформата от 2022 г., известна като Polski Ład, премахна това приспадане, така че сега цялата вноска от 9% намалява нетното възнаграждение. ### Плаща ли социалноосигурителни вноски към ZUS човек под 26 години? Да. Ulga dla młodych обхваща само данъка върху дохода. Пенсионната вноска, вноската за инвалидност, вноската за болест и здравната вноска се начисляват върху цялата заплата независимо от възрастта. В горния пример служител под 26 години при доход 120 000 PLN все пак плаща 16 452 PLN социалноосигурителни вноски и 9 319,32 PLN здравна вноска. ### Какво се случва, когато заплатата надхвърли годишния таван? Пенсионната вноска и вноската за инвалидност спират за остатъка от годината, щом възнаграждението за годината достигне 282 600 PLN — както за служителя, така и за работодателя. Вноските за болест и здраве продължават да се начисляват, както и данъкът върху дохода. Затова месечното нетно възнаграждение нараства през месеца, в който таванът е достигнат, и остава по-високо до януари. ### Защо месечната сума се различава от реалния фиш за заплата? Инструментът разделя годишното нетно възнаграждение на 12. Работодателят изчислява данъка месец по месец и прилага по една дванадесета от сумата, намаляваща данъка, ако служителят е подал формуляр PIT-2. При равномерна година общите суми почти съвпадат, но отделните месеци не съвпадат. ### Важи ли това за umowa zlecenie или за B2B договор? Не. Гражданският договор има различни правила за вноските, а осигуряването за болест е доброволно. Лице по договор B2B избира данъчен метод при регистрацията, например плоска ставка от 19% или данък върху приходите по режим на еднократно облагане, като здравната му вноска също се изчислява по различен начин.