Spring til indhold
🛠️
Whiz Tools

Tysk nettolønberegner 2026: Brutto til netto

Beregn nettoløn ud fra bruttoløn i Tyskland i 2026 med indkomstskat, solidaritetstillæg, kirkeskat og sociale bidrag samt arbejdsgiverens andel.

German Net Salary Calculator

Estimate for tax year 2026. Figures are an annual assessment, not a payslip.

Read as a yearly or monthly figure according to the choice above. A monthly figure is multiplied by 12; every result is annual.

Joint assessment (Ehegattensplitting) assumes a spouse with no taxable income of their own.

Charged on the income tax, not on the salary. The rate depends on the state and applies only to members of a church that levies it. Church tax paid is itself a special expense, so it lowers the income tax it is charged on.

Each statutory fund sets its own. The value shown is the 2026 average across all funds; replace it with the rate on your own insurance card.

Employees aged 23 or over with no children pay a surcharge on care insurance. Employees with more than one child under 25 pay less.

Saxony splits the care contribution differently: its employees pay 2.3% and its employers 1.3%, instead of 1.8% each.

Each child from the second to the fifth lowers the employee care rate by 0.25 points. The first child does not.

Results

Net salary per year
€32,590.00
Net per month (average)
€2,715.83
Average deduction rate
34.8%

Income tax

Gross salary per year
€50,000.00
Taxable income (zvE)
€38,809.00
Income tax
€6,835.00
Solidarity surcharge
€0.00

The solidarity surcharge is zero: this income tax is below the threshold, as it is for roughly 90% of taxpayers.

Employee contributions

Pension insurance
€4,650.00
Unemployment insurance
€650.00
Health insurance
€4,375.00
Long-term care insurance
€900.00
Employee contributions, total
€10,575.00
All deductions, total
€17,410.00

Employer contributions

Pension insurance
€4,650.00
Unemployment insurance
€650.00
Health insurance
€4,375.00
Long-term care insurance
€900.00
Employer contributions, total
€10,575.00
Total employer cost
€60,575.00

Where these figures come from

Every rate, band and ceiling used for tax year 2026, with the provision that sets it and the date it took effect.

What this calculator cannot know

  • This is an estimate for tax year 2026, not a payslip and not a tax return. The exact figures depend on details a single salary number does not carry.
  • It computes the year's assessment with the standard allowances, not the month-by-month wage-tax deduction. The monthly figure shown is the yearly net divided by 12, so a real payslip will differ month to month.
  • It assumes one employer and no other income: no second job, no self-employment, no capital or rental income, no benefits in kind, and no periods of unemployment benefit.
  • It models statutory health and care insurance only. Private insurance premiums are not a percentage of salary and are out of scope.
  • Tax class (Steuerklasse) changes only the month-to-month cash flow, not the year's liability. A married couple assessed jointly owes the same for the year whether they are withheld at III/V or IV/IV.
  • Church tax is deducted as a special expense (Sec. 10 (1) no. 4 EStG), the way a tax return deducts it. A return deducts the church tax paid during the year, so the figures here assume a salary that does not change. A state may also cap the assessed church tax at a share of taxable income: 3.5% of it in Thuringia, for example. That cap is not applied here. It can only lower the church tax, and only on a very high income.
  • Child allowances, the single-parent allowance, extra job expenses above the flat allowance, and other deductions are out of scope. Two smaller rules are left out on purpose. The employee's unemployment-insurance contribution is not deducted from taxable income: on most salaries that matches a filed return, because the health and care contributions already exceed the 1,900 EUR cap the two share, but on a low salary a return would deduct a little more. The health contribution is deducted in full rather than trimmed by the 4% that buys an entitlement to sick pay, which pulls the other way.
  • The employer total leaves out the U1/U2 sick-pay and maternity levies and the insolvency levy, so real employer cost is somewhat higher.
Indlæsningsberegner...
📚

Dokumentation

En tysk nettolønsberegner omregner en bruttoløn (Bruttogehalt) til udbetalt løn (Nettogehalt) ved at fratrække sociale bidrag og indkomstskat. Dette værktøj gør det for skatteåret 2026 og viser hvert fradrag separat sammen med det, arbejdsgiveren betaler oveni.

Hvad beregneren spørger om

  • Bruttoløn i euro pr. år eller pr. måned. Et månedligt beløb ganges med 12. Grænsen er 10.000.000 euro om året.
  • Skatteansættelse: enlig eller gift med fælles skatteansættelse (Ehegattensplitting).
  • Kirkeskat: ingen, 8 % eller 9 %.
  • Sygesikringsbidragets tillæg (Zusatzbeitrag), den sats som medarbejderens egen sygekasse opkræver, fra 0 % til 10 %.
  • Børn under 25 år (0 til 5), eller barnløs og 23 år eller ældre. Dette ændrer kun satsen for pleje­forsikringen.
  • Forbundsland, hvor arbejdet udføres, fordi Sachsen fordeler plejeforsikringen anderledes.

Alle andre tal stammer fra offentliggjorte satser, som er anført nedenfor sammen med deres kilde.

Sådan beregnes nettoløn i Tyskland

Fire ting trækkes fra bruttolønnen: sociale bidrag, indkomstskat (Einkommensteuer), solidaritetstillægget (Solidaritätszuschlag) og kirkeskat (Kirchensteuer) for medlemmer af en kirke, der opkræver den.

N=G−V−T−S−KN = G - V - T - S - K

hvor N er nettolønnen, G bruttolønnen, V medarbejderens sociale bidrag, T indkomstskatten, S solidaritetstillægget og K kirkeskatten. Alle beløb er årlige.

De fleste bidrag sænker den indkomst, som skatten beregnes af, så de beregnes først.

Sociale bidrag

Der er fire områder: pensionsforsikring, arbejdsløshedsforsikring, sundhedsforsikring og plejeforsikring. Arbejdsgiver og medarbejder deler hver af dem. Hver gren stopper ved en bidragsgrænse (Beitragsbemessungsgrenze), så en euro af lønnen over grænsen ikke udløser yderligere bidrag.

C=min⁡(G, L)×r100C = \min(G,\,L) \times \frac{r}{100}

hvor C er det årlige bidrag til én gren, L er denne grens bidragsgrænse, og r er medarbejderens sats for den i procent. Hvert bidrag afrundes til nærmeste cent.

Medarbejderens sats er halvdelen af den offentliggjorte sats for pension, arbejdsløshed og sundhed. Sundhedssatsen er den generelle 14,6 % plus sygekassens eget tillæg, og dette tillæg deles også ligeligt. Plejeforsikringen begynder ved halvdelen af satsen på 3,6 % og ændres derefter:

  • En medarbejder på 23 år eller derover, som aldrig har haft børn, betaler 0,6 procentpoint mere.
  • En medarbejder med mere end ét barn under 25 år betaler 0,25 procentpoint mindre for hvert barn fra det andet til det femte, altså højst 1,0 procentpoint mindre.
  • I Sachsen betaler medarbejderen 0,5 procentpoint mere, og arbejdsgiveren 0,5 procentpoint mindre. Sachsen opgav aldrig en helligdag for at finansiere forsikringen, så medarbejderne bærer en større del af den samme samlede sats.

Skattepligtig indkomst

E=⌊max⁡(0, G−A−D−max⁡(P, K))⌋E = \left\lfloor \max\left(0,\ G - A - D - \max(P,\,K)\right) \right\rfloor

hvor E er den skattepligtige indkomst (zu versteuerndes Einkommen, eller zvE), A det faste beskæftigelsesfradrag, D de fradragsberettigede bidrag, P det faste fradrag for særlige udgifter og K kirkeskatten. Gulvfunktionerne betyder, at resultatet rundes ned til en hel euro, som krævet i § 32a (1) EStG.

D omfatter pensions-, sundheds- og plejebidrag, som kan fratrækkes fuldt ud. Arbejdsløshedsforsikringen udelades: Den deler et loft på 1.900 euro med sundheds- og plejebidragene, og de to overskrider selv dette loft ved enhver løn over cirka 18.000 euro.

Kirkeskat tæller som en særudgift og fratrækkes derfor også her, samtidig med at den opkræves nedenfor. Det faste fradrag gives uden kvitteringer, så fradraget er det største af de to beløb.

Formel for indkomstskat

§ 32a (1) EStG fastsætter tariffen som fem zoner over den skattepligtige indkomst x. Den første zone er skattefri. De næste to er kurver, så marginalskatten stiger jævnt i stedet for at springe. De sidste to er rette linjer på 42 % og 45 %.

0 & x \le 12{,}348 \\[2pt] (914.51\,y + 1{,}400)\,y & 12{,}349 \le x \le 17{,}799 \\[2pt] (173.10\,z + 2{,}397)\,z + 1{,}034.87 & 17{,}800 \le x \le 69{,}878 \\[2pt] 0.42\,x - 11{,}135.63 & 69{,}879 \le x \le 277{,}825 \\[2pt] 0.45\,x - 19{,}470.38 & x \ge 277{,}826 \end{cases}$$ $$y = \frac{x - 12{,}348}{10{,}000} \qquad z = \frac{x - 17{,}799}{10{,}000}$$ hvor *τ* er skatten på en skattepligtig indkomst *x*, og *y* og *z* er hjælpeværdierne, som loven selv definerer. Skatten rundes ned til en hel euro. En enlig betaler tariffen af sin egen skattepligtige indkomst. Et ægtepar med fælles skatteansættelse bruger delingsmetoden i § 32a (5) EStG: tariffen anvendes på halvdelen af parrets skattepligtige indkomst, og resultatet fordobles. $$T = \tau(E) \qquad T = 2\,\tau\left(\frac{E}{2}\right)$$ hvor den første form er en individuel skatteansættelse og den anden en fælles. Delingsmetoden er grunden til, at et par med én indtægt betaler mindre end en enlig med samme løn. ### Solidaritetstillæg Tillægget er nul, så længe indkomstskatten er på eller under en tærskel *F* (Freigrenze). Omkring 90 % af skatteyderne ligger under den. Over tærsklen: $$S = \min\bigl(0.055\,T,\ 0.119\,(T - F)\bigr)$$ hvor *F* er 20.350 euro ved individuel skatteansættelse og 40.700 euro ved fælles skatteansættelse. Det andet led begrænser tillægget til 11,9 % af det beløb, som skatten overstiger tærsklen med, så det indfases over et interval i stedet for at komme på én gang. Brøkdele af en cent bortfalder. ### Kirkeskat $$K = \frac{k}{100} \times T$$ hvor *k* er kirkeskattesatsen: 8 % i Bayern og Baden-Württemberg, 9 % i de øvrige forbundslande. Satsen beregnes af indkomstskatten, ikke af lønnen, og kun medlemmer af en kirke, der opkræver den, betaler den. Denne definition er cirkulær, fordi *K* også indgår i den skattepligtige indkomst ovenfor. Kirkeskat sænker den skattepligtige indkomst, hvilket sænker indkomstskatten, som igen sænker kirkeskatten. Beregneren løser det ved gentagelse: Beregn skatten, før kirkeskatten tilbage som et fradrag, og gentag. Ved hver gennemgang bliver forskellen mindst femogtyve gange mindre, så ti gennemgange ender langt under en cent. ## Satser, grænser og fradrag for 2026 | Tal | Værdi | Kilde | Gældende fra | |---|---|---|---| | Grundfradrag | 12.348 € | § 32a (1) EStG | 2026-01-01 | | Beskæftigelsesfradrag | 1.230 € | § 9a EStG | 2023-01-01 | | Fradrag for særlige udgifter | 36 € (72 € fælles) | § 10c EStG | 2010-01-01 | | Fradrag for pension, sundhed og pleje | 100 % | § 10 EStG | 2023-01-01 | | Bidragsgrænse, pension og arbejdsløshed | 101.400 € | Sozialversicherungsrechengrößen-Verordnung 2026 | 2026-01-01 | | Bidragsgrænse, sundhed og pleje | 69.750 € | Sozialversicherungsrechengrößen-Verordnung 2026 | 2026-01-01 | | Pensionsforsikring | 18,6 % | Deutsche Rentenversicherung, værdier for pensionsforsikringen | 2018-01-01 | | Arbejdsløshedsforsikring | 2,6 % | § 341 (2) SGB III | 2023-01-01 | | Sundhedsforsikring, generel sats | 14,6 % | § 241 SGB V | 2015-01-01 | | Sundhedstillæg, 2026-gennemsnit | 2,9 % | Meddelelse fra BMG | 2026-01-01 | | Plejeforsikring | 3,6 % | Deutsche Rentenversicherung, værdier for pensionsforsikringen | 2025-01-01 | | Plejetillæg for barnløse fra 23 år | 0,6 procentpoint | § 55 (3) SGB XI | 2023-07-01 | | Plejefradrag pr. barn under 25 år | 0,25 procentpoint | § 55 (3) SGB XI | 2023-07-01 | | Ændring af plejesatsen i Sachsen | 0,5 procentpoint | § 58 (3) SGB XI | 2005-01-01 | | Solidaritetstillæg | 5,5 % | § 4 SolzG 1995 | 1998-01-01 | | Loft for indfasning af solidaritetstillægget | 11,9 % | § 4 SolzG 1995 | 2021-01-01 | | Solidaritetstærskel | 20.350 € (40.700 € fælles) | § 3 (3) SolzG 1995 | 2026-01-01 | | Kirkeskat | 8 % eller 9 % | Kirkeskattevedtagelse i hvert forbundsland | 2026-01-01 | Siden gentager denne tabel med hvert felt knyttet til den officielle tekst. Sundhedstillægget er et input, ikke en konstant, fordi hver sygekasse fastsætter sit eget. ## Regneeksempel En medarbejder tjener 50.000 euro om året, beskattes som enlig, har ét barn under 25 år, betaler ingen kirkeskat, arbejder uden for Sachsen og er medlem af en sygekasse, der opkræver det gennemsnitlige tillæg på 2,9 %. 1. Lønnen ligger under begge grænser, så hele beløbet på 50.000 euro er bidragsgrundlaget. 2. Pension: 50.000 × 9,3 % = 4.650 euro. Arbejdsløshed: 50.000 × 1,3 % = 650 euro. Sundhed: 50.000 × 8,75 % = 4.375 euro. Pleje: 50.000 × 1,8 % = 900 euro. I alt 10.575 euro. 3. Fradragsberettigede bidrag er pension, sundhed og pleje: 4.650 + 4.375 + 900 = 9.925 euro. 4. Skattepligtig indkomst: 50.000 − 1.230 − 9.925 − 36 = 38.809 euro. 5. Det placerer beløbet i den tredje zone, så z = (38.809 − 17.799) ÷ 10.000 = 2,1010, og skatten er (173,10 × 2,1010 + 2.397) × 2,1010 + 1.034,87 ≈ 6.835,07 euro. Loven runder skatten ned til en hel euro, så den er 6.835 euro. 6. Indkomstskatten er under 20.350 euro, så solidaritetstillægget er nul. 7. Nettoløn: 50.000 − 10.575 − 6.835 = 32.590 euro om året eller cirka 2.715,83 euro om måneden. 8. Fradragene udgør 17.410 euro, svarende til en gennemsnitlig sats på 34,8 %. Arbejdsgiveren betaler yderligere 10.575 euro i bidrag, så jobbet koster 60.575 euro. En ændring af ét input viser værdien af hver regel. Med 9 % kirkeskat er nettolønnen 32.166,69 euro. Uden børn 32.384 euro. I Sachsen 32.418 euro. Gift med fælles skatteansættelse og en ægtefælle uden indkomst 36.587 euro. ## Hvad beregneren ikke kan vide Resultatet er et estimat, ikke en lønseddel og ikke en selvangivelse. Den beregner årets skatteansættelse med standardfradragene, ikke det månedlige lønskattefradrag, så månedsbeløbet er årets nettoløn divideret med 12. Skatteklasse (Steuerklasse) ændrer, hvornår pengene tilbageholdes, ikke hvad der skyldes for året. Den antager én arbejdsgiver og ingen anden indkomst: intet ekstrajob, ingen selvstændig virksomhed, ingen kapital- eller lejeindtægt og ingen naturalydelser. Den modellerer kun lovpligtig sygeforsikring. Børnefradrag, enlige forsørgeres fradrag, arbejdsudgifter over standardfradraget og andre fradrag er ikke omfattet. To mindre regler er med vilje udeladt: arbejdsløshedsbidrag fratrækkes ikke den skattepligtige indkomst, og sundhedsbidraget reduceres ikke med de 4 %, der giver ret til sygedagpenge. De trækker i hver sin retning. Nogle forbundslande begrænser også kirkeskatten til en andel af den skattepligtige indkomst; det anvendes ikke her og kan kun sænke skatten. Arbejdsgiverens samlede beløb omfatter ikke U1- og U2-afgifter til sygedagpenge og barsel eller insolvensafgiften, så de faktiske arbejdsgiveromkostninger er lidt højere. ## Ofte stillede spørgsmål ### Hvorfor afviger månedsbeløbet fra en rigtig lønseddel? Værktøjet dividerer årets nettoløn med 12. En arbejdsgiver tilbageholder lønskat måned for måned efter § 39b EStG ved hjælp af skatteklassen og eventuelle registrerede fradrag. Over et stabilt år ligger de to beløb tæt på hinanden, men ingen enkelt måned passer nøjagtigt. ### Ændrer skatteklassen, hvor meget der skal betales? Nej. Den ændrer kun tidspunktet for betalingen. Et ægtepar med fælles skatteansættelse skylder det samme for året, uanset om skatten tilbageholdes efter III/V eller IV/IV. Selvangivelsen udligner enhver forskel. ### Hvor kan en medarbejder finde sit Zusatzbeitrag? På forsikringskortet eller sygekassens websted. Hver sygekasse fastsætter sin egen sats. Beregneren starter ved 2,9 %, gennemsnittet for 2026, som bør erstattes med den faktiske sats. ### Hvem betaler solidaritetstillægget i 2026? Kun personer, hvis indkomstskat overstiger 20.350 euro for året eller 40.700 euro ved fælles skatteansættelse. For en enlig medarbejder med lovpligtig forsikring svarer det omtrent til en bruttoløn på 92.000 euro. ### Virker dette for privat sygeforsikring? Nej. Sundheds- og plejebeløbene forudsætter lovpligtig forsikring. En privatforsikret medarbejder betaler en præmie, der fastsættes af forsikringspolicen, og arbejdsgiverens andel følger andre regler.