Υπολογιστής ΦΠΑ: Προσθήκη ή αφαίρεση φόρου πωλήσεων
Προσθέστε ΦΠΑ σε καθαρή τιμή ή αφαιρέστε τον από μικτή τιμή. Χρησιμοποιήστε τους αναφερόμενους συντελεστές για τη Γερμανία, τη Γαλλία, την Ισπανία, το Ηνωμένο Βασίλειο, την Πολωνία, τη Ρωσία και τη Νότια Κορέα ή εισαγάγετε τον δικό σας.
VAT and Sales Tax Calculator
Results
$83.33 net plus $16.67 tax makes $100.00 gross.
Τεκμηρίωση
Υπολογιστής ΦΠΑ και φόρου πωλήσεων
Ο φόρος προστιθέμενης αξίας (ΦΠΑ) είναι φόρος που προστίθεται στην τιμή αγαθών και υπηρεσιών. Ένας υπολογιστής ΦΠΑ χωρίζει μια τιμή σε τρία μέρη: το καθαρό ποσό πριν από τον φόρο, τον ίδιο τον φόρο και το μικτό ποσό που πληρώνει ο πελάτης. Αυτός ο υπολογιστής λειτουργεί και προς τις δύο κατευθύνσεις, χρησιμοποιώντας είτε έναν δημοσιευμένο εθνικό συντελεστή είτε έναν συντελεστή που πληκτρολογεί ο χρήστης.
Τι κάνει ο υπολογιστής
Το εργαλείο έχει δύο λειτουργίες.
- Αφαίρεση φόρου από μικτό ποσό. Η τιμή περιλαμβάνει ήδη τον φόρο. Ο υπολογιστής βρίσκει την καθαρή τιμή και τον φόρο που περιέχεται σε αυτήν. Αυτό αποκαλείται μερικές φορές αντίστροφος ΦΠΑ.
- Προσθήκη φόρου σε καθαρό ποσό. Η τιμή δεν περιλαμβάνει φόρο. Ο υπολογιστής βρίσκει τον φόρο και τη μικτή τιμή.
Ο χρήστης επιλέγει επίσης ένα σύνολο συντελεστών (μία από επτά χώρες ή έναν προσαρμοσμένο συντελεστή) και ένα νόμισμα. Η επιλογή χώρας αλλάζει το νόμισμα σε εκείνο με το οποίο επιβάλλεται ο φόρος στη συγκεκριμένη χώρα, ενώ το μενού νομίσματος μπορεί να το αλλάξει ξανά.
Τα ποσά κυμαίνονται από 0 έως 1.000.000.000.000. Ένας προσαρμοσμένος συντελεστής κυμαίνεται από 0% έως 100% και μπορεί να έχει έως έξι δεκαδικά ψηφία. Και τα δύο όρια ελέγχονται στον κώδικα και όχι μόνο στο πεδίο εισαγωγής, επομένως ένας επικολλημένος συντελεστής 500 δεν παράγει αποτέλεσμα, αντί να παράγει εσφαλμένο αποτέλεσμα.
Τύπος ΦΠΑ
Γράψτε τον συντελεστή ως δεκαδικό κλάσμα. Συντελεστής 20% είναι 0,20, επομένως 1 + συντελεστής είναι 1,20.
Προσθήκη φόρου: μικτό = καθαρό × (1 + συντελεστής), έπειτα φόρος = μικτό − καθαρό
Αφαίρεση φόρου: καθαρό = μικτό ÷ (1 + συντελεστής), έπειτα φόρος = μικτό − καθαρό
Και στις δύο κατευθύνσεις, ο φόρος είναι η διαφορά μεταξύ των δύο ποσών μετά τη στρογγυλοποίηση. Επομένως, καθαρό συν φόρος ισούται πάντα με το εμφανιζόμενο μικτό ποσό.
Παράδειγμα: αφαίρεση φόρου από μικτή τιμή
Μια τιμή καταστήματος 120,00 £ περιλαμβάνει τον ΦΠΑ του Ηνωμένου Βασιλείου με τον κανονικό συντελεστή 20%.
- καθαρό = 120,00 ÷ 1,20 = 100,00 £
- φόρος = 120,00 − 100,00 = 20,00 £
Ο υπολογιστής επιστρέφει 100,00 £ καθαρό, 20,00 £ φόρο και 120,00 £ μικτό.
Ένα γερμανικό παράδειγμα χρησιμοποιεί τον συντελεστή 19%. Μια μικτή τιμή 119,00 ευρώ δίνει 119,00 ÷ 1,19 = 100,00 ευρώ καθαρά και 19,00 ευρώ φόρο.
Παράδειγμα: προσθήκη φόρου σε καθαρή τιμή
Μια γερμανική εμπορική τιμή 19,99 ευρώ χρειάζεται προσθήκη ΦΠΑ με συντελεστή 19%.
- μικτό = 19,99 × 1,19 = 23,7881, στρογγυλοποιημένο σε 23,79 ευρώ
- φόρος = 23,79 − 19,99 = 3,80 ευρώ
Ο φόρος υπολογίζεται από το στρογγυλοποιημένο μικτό ποσό και δεν στρογγυλοποιείται ξεχωριστά. Έτσι, 19,99 + 3,80 = 23,79 ακριβώς.
Γιατί ο φόρος δεν είναι η μικτή τιμή επί τον συντελεστή
Ένα συνηθισμένο λάθος είναι ο πολλαπλασιασμός μιας τιμής που περιλαμβάνει φόρο με τον συντελεστή. Έτσι ο συντελεστής εφαρμόζεται σε ποσό στο οποίο περιλαμβάνεται ήδη ο φόρος, με αποτέλεσμα να υπερεκτιμάται ο φόρος.
Ας πάρουμε μικτή τιμή 100,00 με συντελεστή 20%. Ο πολλαπλασιασμός δίνει 20,00, αλλά η σωστή απάντηση είναι 100,00 ÷ 1,20 = 83,33 καθαρά, επομένως ο φόρος είναι 16,67. Το μερίδιο μιας μικτής τιμής που αντιστοιχεί στον φόρο ισούται με συντελεστής ÷ (1 + συντελεστής). Με συντελεστή 20% είναι 0,2 ÷ 1,2, δηλαδή ακριβώς ένα έκτο.
Συντελεστές που χρησιμοποιούνται και η προέλευσή τους
Κάθε συντελεστής παρακάτω προέκυψε από το επίσημο κείμενο του νόμου στις 5 Σεπτεμβρίου 2026. Ο υπολογιστής αναφέρει τη διάταξη στη σελίδα και συνδέεται με το συγκεκριμένο κείμενο, ώστε ο αριθμός να μπορεί να ελεγχθεί και όχι απλώς να θεωρείται αξιόπιστος. Ένας φορολογικός συντελεστής που είναι γραμμένος σε πρόγραμμα παλιώνει, επομένως κάθε συντελεστής εδώ μπορεί να αντικατασταθεί από τον προσαρμοσμένο συντελεστή.
| Χώρα | Τυπικό | Μειωμένος | Διάταξη που τον καθορίζει | Κανονικός συντελεστής σε ισχύ από |
|---|---|---|---|---|
| Γερμανία | 19% | 7% | Umsatzsteuergesetz (UStG) § 12 Abs. 1 και Abs. 2 | 1 Ιανουαρίου 2007 |
| Γαλλία | 20% | 10% | Code général des impôts, art. 278 και art. 278 bis | 1 Ιανουαρίου 2014 |
| Ισπανία | 21% | 10% | Ley 37/1992 del IVA, art. 90 και art. 91 | 1 Σεπτεμβρίου 2012 |
| Ηνωμένο Βασίλειο | 20% | 5% | Value Added Tax Act 1994, s.2 και s.29A | 4 Ιανουαρίου 2011 |
| Πολωνία | 23% | 8% | Νόμος περί φόρου επί των αγαθών και των υπηρεσιών, άρθρο 146ef παράγραφος 1 | 1 Ιανουαρίου 2011 |
| Ρωσία | 22% | 10% | Φορολογικός Κώδικας της Ρωσικής Ομοσπονδίας, art. 164(3) και art. 164(2) | 1 Ιανουαρίου 2026 |
| Νότια Κορέα | 10% | κανένα | Νόμος περί φόρου προστιθέμενης αξίας, άρθρο 30 | 1 Ιουλίου 1977 |
Τέσσερις καταχωρίσεις χρειάζονται σημείωση.
- Ο μειωμένος συντελεστής του Ηνωμένου Βασιλείου, 5%, καθορίζεται από το άρθρο 29 A του Value Added Tax Act 1994. Το Schedule 7A απλώς απαριθμεί ποιες παραδόσεις και υπηρεσίες πληρούν τις προϋποθέσεις.
- Ο συντελεστής της Πολωνίας 23% εφαρμόζεται αδιάλειπτα από 1 Ιανουαρίου 2011, παρότι η διάταξη που τον περιέχει έχει αλλάξει. Το άρθρο 41 του νόμου περί ΦΠΑ εξακολουθεί να αναφέρει τους παλαιότερους συντελεστές 22% και 7%. Μια ακολουθία προσωρινών διατάξεων τους αυξάνει: το άρθρο 146a από 2011, έπειτα το άρθρο 146aa και τώρα το άρθρο 146ef. Το άρθρο 146ef αναφέρει μόνο την τρέχουσα περίοδο και όχι την ημερομηνία έναρξης του συντελεστή.
- Ο κανονικός συντελεστής της Ρωσίας αυξήθηκε από 20% σε 22% βάσει του Ομοσπονδιακού Νόμου αριθ. 425-FZ της 28 Νοεμβρίου 2025, με ισχύ από 1 Ιανουαρίου 2026. Ο συντελεστής 10% του άρθρου 164(2) παρέμεινε αμετάβλητος.
- Η Νότια Κορέα δεν έχει θετικό μειωμένο συντελεστή. Ορισμένες παραδόσεις και υπηρεσίες υπόκεινται σε μηδενικό συντελεστή ή απαλλάσσονται, επομένως ο υπολογιστής δεν προσφέρει επιλογή συντελεστή για αυτήν.
Ο υπολογιστής περιλαμβάνει έναν κανονικό και έναν μειωμένο συντελεστή ανά χώρα. Αρκετές χώρες δημοσιεύουν επιπλέον κλίμακες για συγκεκριμένα αγαθά, οι οποίες εισάγονται ως προσαρμοσμένος συντελεστής. Οι Ηνωμένες Πολιτείες δεν έχουν εθνικό φόρο πωλήσεων, επομένως δεν προσφέρονται ως προκαθορισμένη επιλογή· ένας χρήστης στις ΗΠΑ εισάγει τον συνδυασμένο πολιτειακό και τοπικό συντελεστή ως προσαρμοσμένο συντελεστή.
Πώς στρογγυλοποιούνται τα αποτελέσματα
Τα ποσά στρογγυλοποιούνται στη μικρότερη μονάδα στην οποία πράγματι χρεώνεται το νόμισμα: σε λεπτά για το ευρώ, τη λίρα, το δολάριο, το ζλότι και το ρούβλι, και σε ακέραιες μονάδες για το νοτιοκορεατικό γουόν, το οποίο δεν έχει υποδιαίρεση.
Η στρογγυλοποίηση γίνεται μία φορά, στο τέλος, και το μισό μιας μονάδας στρογγυλοποιείται προς τα πάνω. Η σωστή εφαρμογή χρειάζεται προσοχή, επειδή οι υπολογιστές αποθηκεύουν τους δεκαδικούς ως δυαδικά κλάσματα. Καθαρή τιμή 7,50 με συντελεστή 19% ισούται ακριβώς με 8,9250, η οποία χρεώνεται ως 8,93, αλλά ένας συνηθισμένος πολλαπλασιασμός στον υπολογιστή καταλήγει λίγο χαμηλότερα και θα στρογγυλοποιούσε προς τα κάτω σε 8,92. Ο υπολογιστής εκτελεί τους υπολογισμούς με ακέραιες μονάδες έως το τελευταίο βήμα, επομένως επιστρέφει 8,93.
Η εκτέλεση των δύο κατευθύνσεων διαδοχικά μπορεί και πάλι να διαφέρει κατά μία μονάδα. Μια μικτή τιμή 10,05 με συντελεστή 20% δίνει με αφαίρεση φόρου 8,38 καθαρά. Η προσθήκη συντελεστή 20% ξανά στο 8,38 δίνει 10,06. Δύο ξεχωριστές στρογγυλοποιήσεις δεν μπορούν πάντα να συμφωνήσουν στο ενδιάμεσο, γι’ αυτό και τα πραγματικά τιμολόγια εμφανίζουν μερικές φορές την ίδια διαφορά ενός λεπτού.
Συχνές ερωτήσεις
Πώς αφαιρείται ο ΦΠΑ από μια τιμή; Διαιρέστε τη μικτή τιμή με 1 συν τον συντελεστή. Με συντελεστή 20%, διαιρέστε με 1,20. Ο φόρος είναι η μικτή τιμή μείον το αποτέλεσμα.
Γιατί ο ΦΠΑ σε μια τιμή 120 £ είναι 20 £ και όχι 24 £; Επειδή τα 120 £ περιλαμβάνουν ήδη τον φόρο. Η καθαρή τιμή είναι 100 £ και ο φόρος στα 100 £ με συντελεστή 20% είναι 20 £. Ο πολλαπλασιασμός των 120 £ με 20% επιβάλλει φόρο πάνω στον φόρο.
Ποιος συντελεστής ισχύει για μια συγκεκριμένη πώληση; Ισχύει ο κανονικός συντελεστής, εκτός αν ο νόμος κατατάσσει το αγαθό ή την υπηρεσία σε μειωμένη κλίμακα. Οι κατάλογοι των αγαθών και υπηρεσιών που πληρούν τις προϋποθέσεις καθορίζονται από την εθνική νομοθεσία και ο υπολογιστής δεν αποφασίζει σε ποια κλίμακα ανήκει ένα προϊόν. Εφαρμόζει τον συντελεστή που επιλέγει ο χρήστης.
Ισχύουν οι ενσωματωμένοι συντελεστές; Καθένας προέκυψε από το επίσημο κείμενο στις 5 Σεπτεμβρίου 2026, και η σελίδα εμφανίζει την ημερομηνία έναρξης ισχύος του κανονικού συντελεστή μαζί με σύνδεσμο προς τον νόμο. Οι συντελεστές αλλάζουν με νομοθετικές ρυθμίσεις, επομένως αξίζει να ελέγχεται η πηγή πριν χρησιμοποιηθεί ένας αριθμός. Κάθε συντελεστής μπορεί να αντικατασταθεί με την επιλογή προσαρμοσμένου συντελεστή.
Λειτουργεί αυτό για τον φόρο πωλήσεων στις ΗΠΑ; Ναι, μέσω του προσαρμοσμένου συντελεστή. Οι Ηνωμένες Πολιτείες δεν έχουν εθνικό συντελεστή· ο φόρος πωλήσεων καθορίζεται από τις πολιτείες και τις τοπικές αρχές. Ο χρήστης εισάγει τον συνδυασμένο συντελεστή για τη διεύθυνση και οι υπολογισμοί είναι οι ίδιοι.
Γιατί τα αποτελέσματα διαφέρουν κατά ένα λεπτό από εκείνα ενός άλλου υπολογιστή; Οι περισσότερες διαφορές οφείλονται στη στρογγυλοποίηση. Αυτός ο υπολογιστής στρογγυλοποιεί μία φορά στο τέλος, προς τα πάνω στο μισό μιας μονάδας, και υπολογίζει τον φόρο ως τη διαφορά μεταξύ των στρογγυλοποιημένων καθαρών και μικτών ποσών, ώστε το καθαρό συν τον φόρο να συμφωνεί πάντα με το εμφανιζόμενο μικτό ποσό.