वैट और बिक्री कर कैलकुलेटर: कर जोड़ें या हटाएँ

वैट और बिक्री कर कैलकुलेटर

मूल्य वर्धित कर (वैट) वस्तुओं और सेवाओं की कीमत में जोड़ा जाने वाला कर है। वैट कैलकुलेटर किसी कीमत को तीन भागों में बाँटता है: कर से पहले की शुद्ध राशि, स्वयं कर और ग्राहक द्वारा चुकाई जाने वाली सकल राशि। यह कैलकुलेटर दोनों दिशाओं में काम करता है और प्रकाशित राष्ट्रीय दर या उपयोगकर्ता द्वारा दर्ज की गई दर, दोनों में से किसी का उपयोग करता है।

कैलकुलेटर क्या करता है

इस उपकरण में दो मोड हैं।

सकल राशि से कर निकालें। कीमत में कर पहले से शामिल है। कैलकुलेटर शुद्ध कीमत और उसमें छिपे कर का पता लगाता है। इसे कभी-कभी रिवर्स वैट कहा जाता है।
शुद्ध राशि में कर जोड़ें। कीमत में कर शामिल नहीं है। कैलकुलेटर कर और सकल कीमत का पता लगाता है।

उपयोगकर्ता दर-समुच्चय (सात देशों में से किसी एक की दर या कस्टम दर) और मुद्रा भी चुनता है। किसी देश को चुनने पर मुद्रा उस देश में प्रयुक्त मुद्रा में बदल जाती है, और मुद्रा मेनू से इसे फिर बदला जा सकता है।

राशियाँ 0 से 10,00,00,00,00,000 तक होती हैं। कस्टम दर 0% से 100% तक होती है और उसमें अधिकतम छह दशमलव स्थान हो सकते हैं। दोनों सीमाओं की जाँच केवल इनपुट बॉक्स में नहीं, बल्कि कोड में भी की जाती है, इसलिए 500 की चिपकाई गई दर गलत परिणाम देने के बजाय कोई परिणाम नहीं देती।

वैट का सूत्र

दर को दशमलव भिन्न के रूप में लिखें। 20% की दर 0.20 होती है, इसलिए 1 + दर = 1.20।

कर जोड़ना: सकल = शुद्ध × (1 + दर), फिर कर = सकल − शुद्ध

कर निकालना: शुद्ध = सकल ÷ (1 + दर), फिर कर = सकल − शुद्ध

दोनों दिशाओं में कर, गोल करने के बाद दोनों राशियों का अंतर होता है। इसलिए शुद्ध राशि और कर का योग हमेशा दिखाई गई सकल राशि के बराबर होता है।

उदाहरण: सकल कीमत से कर निकालना

दुकान की £120.00 कीमत में 20% की मानक यूके वैट दर शामिल है।

शुद्ध = 120.00 ÷ 1.20 = £100.00
कर = 120.00 − 100.00 = £20.00

कैलकुलेटर £100.00 शुद्ध, £20.00 कर और £120.00 सकल लौटाता है।

जर्मनी के उदाहरण में 19% की दर है। 119.00 यूरो की सकल कीमत से 119.00 ÷ 1.19 = 100.00 यूरो शुद्ध और 19.00 यूरो कर मिलता है।

उदाहरण: शुद्ध कीमत में कर जोड़ना

जर्मनी की 19.99 यूरो की व्यापारिक कीमत में 19% वैट जोड़ना है।

सकल = 19.99 × 1.19 = 23.7881, जिसे गोल करने पर 23.79 यूरो होते हैं
कर = 23.79 − 19.99 = 3.80 यूरो

कर को अलग से गोल नहीं किया जाता, बल्कि गोल की गई सकल राशि से निकाला जाता है। इससे 19.99 + 3.80 = 23.79 ठीक-ठीक बना रहता है।

कर, सकल कीमत को दर से गुणा करने के बराबर क्यों नहीं होता

एक आम गलती कर-समेत कीमत को दर से गुणा करना है। इससे दर ऐसी राशि पर लागू होती है जिसमें कर पहले से शामिल है, इसलिए कर की राशि वास्तविक से अधिक निकलती है।

20% की दर पर 100.00 की सकल कीमत लें। गुणा करने पर 20.00 मिलता है, लेकिन सही उत्तर 100.00 ÷ 1.20 = 83.33 शुद्ध है, इसलिए कर 16.67 है। सकल कीमत में कर का अंश दर ÷ (1 + दर) के बराबर होता है। 20% पर यह 0.2 ÷ 1.2, यानी ठीक एक-छठा है।

प्रयुक्त दरें और उनके स्रोत

नीचे दी गई प्रत्येक दर कानून के आधिकारिक पाठ से 5 सितंबर 2026 को ली गई थी। कैलकुलेटर पृष्ठ पर संबंधित प्रावधान का नाम देता है और उस पाठ की कड़ी प्रदान करता है, इसलिए आँकड़े को केवल भरोसे पर छोड़ने के बजाय जाँचा जा सकता है। किसी प्रोग्राम में लिखी कर-दर पुरानी हो सकती है, इसलिए यहाँ की हर दर को कस्टम दर से बदला जा सकता है।

देश	मानक	कम दर	इसे निर्धारित करने वाला प्रावधान	जिस तारीख से मानक दर लागू है
जर्मनी	19%	7%	Umsatzsteuergesetz (UStG) § 12 Abs. 1 और Abs. 2	1 जनवरी 2007
फ़्रांस	20%	10%	Code général des impôts, art. 278 और art. 278 bis	1 जनवरी 2014
स्पेन	21%	10%	Ley 37/1992 del IVA, art. 90 और art. 91	1 सितंबर 2012
यूनाइटेड किंगडम	20%	5%	Value Added Tax Act 1994, s.2 और s.29A	4 जनवरी 2011
पोलैंड	23%	8%	वस्तुओं और सेवाओं पर कर अधिनियम, अनुच्छेद 146ef, उपधारा 1	1 जनवरी 2011
रूस	22%	10%	रूसी संघ की कर संहिता, art. 164(3) और art. 164(2)	1 जनवरी 2026
दक्षिण कोरिया	10%	कोई नहीं	मूल्य वर्धित कर अधिनियम, अनुच्छेद 30	1 जुलाई 1977

चार प्रविष्टियों के लिए टिप्पणी आवश्यक है।

यूके की 5% कम दर Value Added Tax Act 1994 की धारा 29 A द्वारा निर्धारित है। Schedule 7A केवल यह सूचीबद्ध करता है कि कौन-सी आपूर्तियाँ इसके लिए योग्य हैं।
पोलैंड की 23% दर 1 जनवरी 2011 से बिना किसी विराम के लागू है, हालांकि इसे लागू करने वाला प्रावधान बदल चुका है। VAT Act का art. 41 अभी भी पुराने 22% और 7% आँकड़े रखता है। अस्थायी प्रावधानों की एक शृंखला इन दरों को बढ़ाती है: 2011 का art. 146a, फिर art. 146aa और अब art. 146ef। Art. 146ef केवल वर्तमान अवधि का नाम देता है, दर शुरू होने की तारीख का नहीं।
रूस की मानक दर 28 नवंबर 2025 के संघीय कानून संख्या 425-FZ के तहत 20% से बढ़कर 22% हो गई और 1 जनवरी 2026 से प्रभावी हुई। art. 164(2) में 10% की दर को नहीं बदला गया।
दक्षिण कोरिया में कोई निर्धारित कम दर नहीं है। कुछ आपूर्तियों पर शून्य दर लागू होती है या वे कर-मुक्त होती हैं, इसलिए कैलकुलेटर इसमें दर चुनने का विकल्प नहीं देता।

कैलकुलेटर प्रत्येक देश के लिए एक मानक और एक कम दर रखता है। कई देश विशेष वस्तुओं के लिए अतिरिक्त दरें प्रकाशित करते हैं, जिन्हें कस्टम दर के रूप में दर्ज किया जाता है। संयुक्त राज्य अमेरिका में राष्ट्रीय बिक्री कर नहीं है, इसलिए उसे पूर्वनिर्धारित विकल्प के रूप में नहीं दिया गया है; अमेरिकी उपयोगकर्ता राज्य और स्थानीय दरों का संयुक्त मान कस्टम दर के रूप में दर्ज करता है।

परिणामों को कैसे गोल किया जाता है

राशियों को उस मुद्रा की वास्तव में वसूली जाने वाली सबसे छोटी इकाई तक गोल किया जाता है: यूरो, पाउंड, डॉलर, ज़्लॉटी और रूबल के लिए सेंट तक, तथा दक्षिण कोरियाई वॉन के लिए पूर्ण इकाई तक, क्योंकि उसकी कोई छोटी उप-इकाई नहीं है।

गोल करना अंत में केवल एक बार होता है और आधी इकाई को ऊपर की ओर गोल किया जाता है। इसे सही ढंग से करना आवश्यक है, क्योंकि कंप्यूटर दशमलवों को द्विआधारी भिन्नों के रूप में संग्रहीत करते हैं। 19% की दर पर 7.50 की शुद्ध कीमत ठीक 8.9250 होती है, जिसे वसूली के लिए 8.93 किया जाता है, लेकिन सामान्य कंप्यूटर गुणा का परिणाम इससे थोड़ा कम आ सकता है और वह नीचे की ओर गोल होकर 8.92 हो सकता है। कैलकुलेटर अंतिम चरण तक गणना पूर्णांकों में रखता है, इसलिए 8.93 लौटाता है।

दोनों दिशाओं में लगातार गणना करने पर भी एक इकाई का अंतर आ सकता है। 20% की दर पर 10.05 की सकल कीमत से 8.38 शुद्ध राशि निकलती है। 20% को 8.38 में फिर जोड़ने पर 10.06 मिलता है। दो अलग-अलग गोलाइयाँ हमेशा बीच में नहीं मिलतीं, इसलिए वास्तविक चालानों में कभी-कभी एक सेंट का यही अंतर दिखाई देता है।

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

किसी कीमत से वैट कैसे हटाएँ? सकल कीमत को 1 और दर के योग से विभाजित करें। 20% पर 1.20 से विभाजित करें। कर, सकल कीमत में से प्राप्त उत्तर घटाने पर मिलता है।

£120 की कीमत में वैट £20 क्यों है, £24 क्यों नहीं? क्योंकि £120 में कर पहले से शामिल है। शुद्ध कीमत £100 है और £100 पर 20% का कर £20 है। £120 को 20% से गुणा करने पर कर पर भी कर लगाया जाता है।

किसी खास बिक्री पर कौन-सी दर लागू होती है? मानक दर तब तक लागू होती है, जब तक कानून वस्तु या सेवा को कम दर वाली श्रेणी में न रखे। योग्य आपूर्तियों की सूचियाँ राष्ट्रीय कानून द्वारा निर्धारित होती हैं और कैलकुलेटर यह तय नहीं करता कि कोई उत्पाद किस श्रेणी में आता है। यह उपयोगकर्ता द्वारा चुनी गई दर लागू करता है।

क्या अंतर्निर्मित दरें वर्तमान हैं? प्रत्येक दर आधिकारिक पाठ से 5 सितंबर 2026 को ली गई थी और पृष्ठ पर मानक दर के प्रभावी होने की तारीख के साथ कानून की कड़ी भी दिखाई गई है। दरें कानून में बदलाव से बदलती हैं, इसलिए किसी आँकड़े पर भरोसा करने से पहले स्रोत की जाँच करना उचित है। कस्टम दर विकल्प का उपयोग करके किसी भी दर को बदला जा सकता है।

क्या यह अमेरिकी बिक्री कर के लिए काम करता है? हाँ, कस्टम दर के माध्यम से। संयुक्त राज्य अमेरिका में कोई राष्ट्रीय दर नहीं है; बिक्री कर राज्यों और स्थानीय निकायों द्वारा निर्धारित किया जाता है। उपयोगकर्ता पते के लिए संयुक्त दर दर्ज करता है और गणना वही रहती है।

परिणाम किसी दूसरे कैलकुलेटर से एक सेंट अलग क्यों हैं? अधिकतर अंतर गोल करने से आते हैं। यह कैलकुलेटर अंत में केवल एक बार आधी इकाई को ऊपर की ओर गोल करता है और कर को गोल की गई शुद्ध और सकल राशियों के अंतर के रूप में लेता है, इसलिए शुद्ध राशि और कर का योग हमेशा दिखाई गई सकल राशि के बराबर होता है।

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