Calcolatore stipendio netto Germania 2026: lordo-netto

Un calcolatore tedesco dello stipendio netto trasforma uno stipendio lordo (Bruttogehalt) nella retribuzione netta (Nettogehalt) sottraendo i contributi previdenziali e l’imposta sul reddito. Questo strumento lo fa per l’anno fiscale 2026 e mostra separatamente ogni trattenuta, insieme a quanto paga in più il datore di lavoro.

Cosa richiede il calcolatore

• Stipendio lordo in euro, annuo o mensile. Un importo mensile viene moltiplicato per 12. Il limite è di 10.000.000 euro l’anno.
• Regime di tassazione: persona single oppure persona sposata con tassazione congiunta (Ehegattensplitting).
• Imposta ecclesiastica: nessuna, 8% oppure 9%.
• Addizionale dell’assicurazione sanitaria (Zusatzbeitrag), cioè l’aliquota applicata dalla propria cassa, da 0% a 10%.
• Figli di età inferiore a 25 anni (da 0 a 5), oppure assenza di figli e età pari o superiore a 23 anni. Questo modifica soltanto l’aliquota dell’assicurazione per l’assistenza a lungo termine.
• Stato federato in cui si lavora, perché in Sassonia i contributi per l’assistenza sono ripartiti diversamente.

Ogni altro numero proviene da aliquote pubblicate, elencate di seguito insieme alla relativa fonte.

Come si calcola lo stipendio netto in Germania

Dallo stipendio lordo vengono sottratti quattro elementi: i contributi previdenziali, l’imposta sul reddito (Einkommensteuer), il contributo di solidarietà (Solidaritätszuschlag) e l’imposta ecclesiastica (Kirchensteuer) per i membri di una confessione che la applica.

$N = G - V - T - S - K$

dove N è lo stipendio netto, G lo stipendio lordo, V i contributi previdenziali del dipendente, T l’imposta sul reddito, S il contributo di solidarietà e K l’imposta ecclesiastica. Tutti gli importi sono annuali.

La maggior parte dei contributi riduce il reddito su cui viene calcolata l’imposta, quindi viene calcolata per prima.

Contributi previdenziali

Esistono quattro rami: pensionistico, disoccupazione, sanitario e assistenziale. Datore di lavoro e dipendente si dividono ciascun contributo. Ogni ramo si arresta al raggiungimento di un massimale contributivo (Beitragsbemessungsgrenze), quindi sulla parte di stipendio che supera tale massimale non si applicano ulteriori contributi.

$C = \min(G,\,L) \times \frac{r}{100}$

dove C è il contributo annuale di un ramo, L il massimale di quel ramo e r la relativa aliquota a carico del dipendente, in percentuale. Ogni contributo viene arrotondato al centesimo.

L’aliquota a carico del dipendente è metà dell’aliquota pubblicata per i contributi pensionistici, di disoccupazione e sanitari. L’aliquota sanitaria è composta dall’aliquota generale del 14,6% più l’addizionale della cassa, anch’essa divisa a metà. L’assicurazione per l’assistenza parte dalla metà dell’aliquota del 3,6%, poi cambia come segue:

• Un dipendente di età pari o superiore a 23 anni che non ha mai avuto figli paga 0,6 punti percentuali in più.
• Un dipendente con più di un figlio di età inferiore a 25 anni paga 0,25 punti percentuali in meno per ciascun figlio dal secondo al quinto, quindi al massimo 1,0 punto percentuale in meno.
• In Sassonia il dipendente paga 0,5 punti percentuali in più e il datore di lavoro 0,5 punti percentuali in meno. La Sassonia non ha mai rinunciato a un giorno festivo per finanziare l’assicurazione, quindi i suoi dipendenti sostengono una quota maggiore della stessa aliquota complessiva.

Reddito imponibile

$E = \left\lfloor \max\left(0,\ G - A - D - \max(P,\,K)\right) \right\rfloor$

dove E è il reddito imponibile (zu versteuerndes Einkommen, o zvE), A la deduzione forfettaria per spese di lavoro, D i contributi deducibili, P la deduzione forfettaria per spese speciali e K l’imposta ecclesiastica. Le parentesi con arrotondamento per difetto indicano che il risultato viene arrotondato per difetto all’euro intero, come richiesto dall’art. 32a (1) EStG.

D comprende i contributi pensionistici, sanitari e assistenziali, interamente deducibili. L’assicurazione contro la disoccupazione viene esclusa: condivide un limite di 1.900 euro con i contributi sanitari e assistenziali, e questi due superano da soli tale limite per qualsiasi stipendio superiore a circa 18.000 euro.

L’imposta ecclesiastica è considerata una spesa speciale, quindi viene dedotta qui oltre a essere calcolata più avanti. La deduzione forfettaria viene riconosciuta senza ricevute, perciò l’importo deducibile è il maggiore dei due importi.

Formula dell’imposta sul reddito

L’art. 32a (1) EStG stabilisce una tariffa suddivisa in cinque fasce sul reddito imponibile x. La prima fascia è esente. Le due successive sono curve, quindi l’aliquota marginale aumenta gradualmente invece di cambiare bruscamente. Le ultime due sono lineari, rispettivamente al 42% e al 45%.