Pereiti prie turinio
🛠️
Whiz Tools

Vokietijos atlyginimo skaičiuoklė 2026: bruto į neto

2026 m. bruto atlyginimo pavertimas į neto Vokietijoje: pajamų mokestis, solidarumo priemoka, bažnyčios mokestis ir socialinis draudimas, taip pat darbdavio dalis.

German Net Salary Calculator

Estimate for tax year 2026. Figures are an annual assessment, not a payslip.

Read as a yearly or monthly figure according to the choice above. A monthly figure is multiplied by 12; every result is annual.

Joint assessment (Ehegattensplitting) assumes a spouse with no taxable income of their own.

Charged on the income tax, not on the salary. The rate depends on the state and applies only to members of a church that levies it. Church tax paid is itself a special expense, so it lowers the income tax it is charged on.

Each statutory fund sets its own. The value shown is the 2026 average across all funds; replace it with the rate on your own insurance card.

Employees aged 23 or over with no children pay a surcharge on care insurance. Employees with more than one child under 25 pay less.

Saxony splits the care contribution differently: its employees pay 2.3% and its employers 1.3%, instead of 1.8% each.

Each child from the second to the fifth lowers the employee care rate by 0.25 points. The first child does not.

Results

Net salary per year
€32,590.00
Net per month (average)
€2,715.83
Average deduction rate
34.8%

Income tax

Gross salary per year
€50,000.00
Taxable income (zvE)
€38,809.00
Income tax
€6,835.00
Solidarity surcharge
€0.00

The solidarity surcharge is zero: this income tax is below the threshold, as it is for roughly 90% of taxpayers.

Employee contributions

Pension insurance
€4,650.00
Unemployment insurance
€650.00
Health insurance
€4,375.00
Long-term care insurance
€900.00
Employee contributions, total
€10,575.00
All deductions, total
€17,410.00

Employer contributions

Pension insurance
€4,650.00
Unemployment insurance
€650.00
Health insurance
€4,375.00
Long-term care insurance
€900.00
Employer contributions, total
€10,575.00
Total employer cost
€60,575.00

Where these figures come from

Every rate, band and ceiling used for tax year 2026, with the provision that sets it and the date it took effect.

What this calculator cannot know

  • This is an estimate for tax year 2026, not a payslip and not a tax return. The exact figures depend on details a single salary number does not carry.
  • It computes the year's assessment with the standard allowances, not the month-by-month wage-tax deduction. The monthly figure shown is the yearly net divided by 12, so a real payslip will differ month to month.
  • It assumes one employer and no other income: no second job, no self-employment, no capital or rental income, no benefits in kind, and no periods of unemployment benefit.
  • It models statutory health and care insurance only. Private insurance premiums are not a percentage of salary and are out of scope.
  • Tax class (Steuerklasse) changes only the month-to-month cash flow, not the year's liability. A married couple assessed jointly owes the same for the year whether they are withheld at III/V or IV/IV.
  • Church tax is deducted as a special expense (Sec. 10 (1) no. 4 EStG), the way a tax return deducts it. A return deducts the church tax paid during the year, so the figures here assume a salary that does not change. A state may also cap the assessed church tax at a share of taxable income: 3.5% of it in Thuringia, for example. That cap is not applied here. It can only lower the church tax, and only on a very high income.
  • Child allowances, the single-parent allowance, extra job expenses above the flat allowance, and other deductions are out of scope. Two smaller rules are left out on purpose. The employee's unemployment-insurance contribution is not deducted from taxable income: on most salaries that matches a filed return, because the health and care contributions already exceed the 1,900 EUR cap the two share, but on a low salary a return would deduct a little more. The health contribution is deducted in full rather than trimmed by the 4% that buys an entitlement to sick pay, which pulls the other way.
  • The employer total leaves out the U1/U2 sick-pay and maternity levies and the insolvency levy, so real employer cost is somewhat higher.
Įkrovimo skaičiuotuvas...
📚

Dokumentacija

Vokietijos grynojo darbo užmokesčio skaičiuoklė bruto darbo užmokestį (Bruttogehalt) paverčia į išmokamą darbo užmokestį (Nettogehalt), išskaičiuodama socialinio draudimo įmokas ir pajamų mokestį. Šis įrankis tai atlieka už 2026 mokestinius metus ir atskirai parodo kiekvieną išskaitą bei papildomai darbdavio mokamą sumą.

Ko klausia skaičiuoklė

  • Bruto darbo užmokestis eurais per metus arba per mėnesį. Mėnesio suma dauginama iš 12. Metinė riba yra 10 000 000 eurų.
  • Apmokestinimas: individualus apmokestinimas arba susituokusių asmenų bendras apmokestinimas (Ehegattensplitting).
  • Bažnyčios mokestis: netaikomas, 8 % arba 9 %.
  • Sveikatos draudimo papildoma įmoka (Zusatzbeitrag) – tarifas, kurį taiko paties darbuotojo draudimo kasa, nuo 0 % iki 10 %.
  • Vaikai iki 25 metų (nuo 0 iki 5 vaikų) arba vaikų neturintis ir 23 metų ar vyresnis asmuo. Tai keičia tik slaugos draudimo tarifą.
  • Federalinė žemė, kurioje dirbama, nes Saksonijoje slaugos draudimo įmokos dalijamos kitaip.

Visi kiti skaičiai paimti iš paskelbtų tarifų, kurie kartu su šaltiniais pateikiami toliau.

Kaip apskaičiuojamas grynasis darbo užmokestis Vokietijoje

Iš bruto darbo užmokesčio išskaičiuojami keturi dalykai: socialinio draudimo įmokos, pajamų mokestis (Einkommensteuer), solidarumo priemoka (Solidaritätszuschlag) ir bažnyčios mokestis (Kirchensteuer), jei asmuo priklauso jį renkančiai bažnyčiai.

N=G−V−T−S−KN = G - V - T - S - K

Čia N yra grynasis darbo užmokestis, G – bruto darbo užmokestis, V – darbuotojo socialinio draudimo įmokos, T – pajamų mokestis, S – solidarumo priedas, o K – bažnyčios mokestis. Visi dydžiai yra metiniai.

Dauguma įmokų sumažina pajamas, nuo kurių skaičiuojamas mokestis, todėl jos apskaičiuojamos pirmiausia.

Socialinio draudimo įmokos

Yra keturios socialinio draudimo šakos: pensijų, nedarbo, sveikatos ir ilgalaikės priežiūros draudimas. Kiekvienos jų įmoką dalijasi darbdavys ir darbuotojas. Kiekvienos šakos įmokos skaičiuojamos tik iki įmokų apskaičiavimo ribos (Beitragsbemessungsgrenze), todėl nuo atlyginimo dalies, viršijančios šią ribą, papildomos įmokos nebeskaičiuojamos.

C=min⁡(G, L)×r100C = \min(G,\,L) \times \frac{r}{100}

Čia C yra metinė vienos srities įmoka, L – tos srities riba, o r – darbuotojui taikomas tarifas procentais. Kiekviena įmoka suapvalinama iki cento.

Darbuotojo tarifas pensijų, nedarbo ir sveikatos draudimui sudaro pusę paskelbto tarifo. Sveikatos draudimo tarifą sudaro bendrasis 14,6 % tarifas ir pačios draudimo kasos papildoma įmoka; ši papildoma įmoka taip pat dalijama pusiau. Slaugos draudimas pradedamas skaičiuoti nuo pusės 3,6 % tarifo, o vėliau jis keičiamas taip:

  • 23 metų ar vyresnis darbuotojas, niekada neturėjęs vaikų, moka dar 0,6 procentinio punkto daugiau.
  • Darbuotojas, turintis daugiau nei vieną vaiką iki 25 metų, už kiekvieną vaiką nuo antrojo iki penktojo moka 0,25 procentinio punkto mažiau, taigi daugiausia įmoka sumažėja 1,0 procentiniu punktu.
  • Saksonijoje darbuotojas moka 0,5 procentinio punkto daugiau, o darbdavys – 0,5 procentinio punkto mažiau. Saksonija niekada neatsisakė valstybinės šventės, kad finansuotų draudimą, todėl jos darbuotojams tenka didesnė to paties bendro tarifo dalis.

Apmokestinamosios pajamos

E=⌊max⁡(0, G−A−D−max⁡(P, K))⌋E = \left\lfloor \max\left(0,\ G - A - D - \max(P,\,K)\right) \right\rfloor

Čia E yra apmokestinamosios pajamos (zu versteuerndes Einkommen, arba zvE), A – fiksuota su darbu susijusių išlaidų lengvata, D – atskaitomos įmokos, P – fiksuota ypatingųjų išlaidų lengvata, o K – bažnyčios mokestis. Apatinės sveikųjų skaičių dalies žymos reiškia, kad rezultatas suapvalinamas žemyn iki sveiko euro, kaip reikalaujama EStG 32a straipsnio 1 dalyje.

D apima pensijų, sveikatos ir slaugos draudimo įmokas, kurios visiškai atskaitomos. Nedarbo draudimas neįtraukiamas: jam kartu su sveikatos ir slaugos įmokomis taikoma 1 900 eurų riba, o šios dvi įmokos ją pačios viršija, kai atlyginimas yra maždaug didesnis nei 18 000 eurų.

Bažnyčios mokestis laikomas ypatingosiomis išlaidomis, todėl jis taip pat atskaitomas čia ir apskaičiuojamas toliau. Fiksuota lengvata suteikiama nepateikus išlaidų įrodymų, todėl atskaita lygi didesnei iš dviejų sumų.

Pajamų mokesčio formulė

EStG 32a straipsnio 1 dalyje tarifas nustatomas pagal penkias apmokestinamųjų pajamų x zonas. Pirmojoje zonoje mokestis netaikomas. Kitos dvi zonos aprašomos kreivėmis, todėl ribinis tarifas didėja tolygiai, o ne šokteli. Paskutinėse dviejose zonose taikomi atitinkamai 42 % ir 45 % tarifai.

0 & x \le 12{,}348 \\[2pt] (914.51\,y + 1{,}400)\,y & 12{,}349 \le x \le 17{,}799 \\[2pt] (173.10\,z + 2{,}397)\,z + 1{,}034.87 & 17{,}800 \le x \le 69{,}878 \\[2pt] 0.42\,x - 11{,}135.63 & 69{,}879 \le x \le 277{,}825 \\[2pt] 0.45\,x - 19{,}470.38 & x \ge 277{,}826 \end{cases}$$ $$y = \frac{x - 12{,}348}{10{,}000} \qquad z = \frac{x - 17{,}799}{10{,}000}$$ Čia *τ* yra mokestis nuo apmokestinamųjų pajamų *x*, o *y* ir *z* – pagalbines reikšmes, kurias apibrėžia pats įstatymas. Mokestis suapvalinamas žemyn iki sveiko euro. Vienas asmuo tarifą taiko savo apmokestinamosioms pajamoms. Bendrai apmokestinama susituokusi pora taiko EStG 32a straipsnio 5 dalyje nustatytą dalijimo metodą: tarifas taikomas pusei bendrų poros apmokestinamųjų pajamų, o gautas rezultatas padvigubinamas. $$T = \tau(E) \qquad T = 2\,\tau\left(\frac{E}{2}\right)$$ Čia pirmoji forma reiškia individualų, o antroji – bendrą apmokestinimą. Sutuoktinių pajamų dalijimo principas paaiškina, kodėl vienas pajamas gaunanti pora moka mažiau nei vienas asmuo, gaunantis tokį pat atlyginimą. ### Solidarumo priedas Priedas lygus nuliui, kol pajamų mokestis neviršija ribos *F* (Freigrenze). Maždaug 90 % mokesčių mokėtojų yra žemiau šios ribos. Viršijus ribą: $$S = \min\bigl(0.055\,T,\ 0.119\,(T - F)\bigr)$$ Čia *F* yra 20 350 eurų individualaus apmokestinimo atveju ir 40 700 eurų bendro apmokestinimo atveju. Antrasis narys apriboja priedą iki 11,9 % sumos, kuria mokestis viršija ribą, todėl priedas palaipsniui įsigalioja tam tikrame intervale, o ne atsiranda iš karto. Cento dalys atmetamos. ### Bažnyčios mokestis $$K = \frac{k}{100} \times T$$ Čia *k* yra bažnyčios mokesčio tarifas: 8 % Bavarijoje ir Badeno-Viurtemberge, 9 % kitose žemėse. Tarifas taikomas pajamų mokesčiui, o ne atlyginimui, ir jį moka tik asmenys, priklausantys jį renkančiai bažnyčiai. Šis apibrėžimas yra ciklinis, nes *K* taip pat įtrauktas į pirmiau nurodytas apmokestinamąsias pajamas. Bažnyčios mokestis sumažina apmokestinamąsias pajamas, dėl to sumažėja pajamų mokestis, o kartu sumažėja ir bažnyčios mokestis. Skaičiuoklė tai išsprendžia kartodama skaičiavimą: apskaičiuoja mokestį, įtraukia bažnyčios mokestį kaip atskaitą ir skaičiavimą pakartoja. Kiekvienu kartu skirtumas sumažėja bent dvidešimt penkis kartus, todėl dešimt pakartojimų pateikia rezultatą, gerokai mažesnį nei centas. ## Tarifai, ribos ir lengvatos už 2026 metus | Skaičius | Vertė | Šaltinis | Įsigalioja nuo | |---|---|---|---| | Pagrindinė neapmokestinamoji suma | 12 348 € | EStG 32a straipsnio 1 dalis | 2026-01-01 | | Su darbu susijusių išlaidų lengvata | 1 230 € | EStG 9a straipsnis | 2023-01-01 | | Ypatingųjų išlaidų lengvata | 36 € (72 € bendrai apmokestinamiems) | EStG 10c straipsnis | 2010-01-01 | | Pensijų, sveikatos ir slaugos įmokų atskaita | 100 % | EStG 10 straipsnis | 2023-01-01 | | Pensijų ir nedarbo draudimo įmokų riba | 101 400 € | Socialinio draudimo skaičiavimo dydžių reglamentas 2026 | 2026-01-01 | | Sveikatos ir slaugos draudimo įmokų riba | 69 750 € | Socialinio draudimo skaičiavimo dydžių reglamentas 2026 | 2026-01-01 | | Pensijų draudimas | 18,6 % | Vokietijos pensijų draudimas, pensijų draudimo dydžiai | 2018-01-01 | | Nedarbo draudimas | 2,6 % | SGB III 341 straipsnio 2 dalis | 2023-01-01 | | Sveikatos draudimas, bendrasis tarifas | 14,6 % | SGB V 241 straipsnis | 2015-01-01 | | Sveikatos draudimo papildoma įmoka, 2026 m. vidurkis | 2,9 % | BMG pranešimas | 2026-01-01 | | Slaugos draudimas | 3,6 % | Vokietijos pensijų draudimas, pensijų draudimo dydžiai | 2025-01-01 | | Slaugos draudimo priedas vaikų neturintiems nuo 23 metų | 0,6 procentinio punkto | SGB XI 55 straipsnio 3 dalis | 2023-07-01 | | Slaugos draudimo nuolaida už kiekvieną vaiką iki 25 metų | 0,25 procentinio punkto | SGB XI 55 straipsnio 3 dalis | 2023-07-01 | | Slaugos draudimo įmokos perskirstymas Saksonijoje | 0,5 procentinio punkto | SGB XI 58 straipsnio 3 dalis | 2005-01-01 | | Solidarumo priedas | 5,5 % | SolzG 4 straipsnis, 1995 m. | 1998-01-01 | | Solidarumo priedo laipsniško įsigaliojimo riba | 11,9 % | SolzG 4 straipsnis, 1995 m. | 2021-01-01 | | Solidarumo priedo riba | 20 350 € (40 700 € bendrai apmokestinamiems) | SolzG 3 straipsnio 3 dalis, 1995 m. | 2026-01-01 | | Bažnyčios mokestis | 8 % arba 9 % | Kiekvienos žemės Kirchensteuerbeschluss | 2026-01-01 | Puslapyje ši lentelė pateikiama dar kartą, kiekvieną eilutę susiejant su oficialiu tekstu. Sveikatos draudimo papildoma įmoka yra įvesties duomuo, o ne pastovus dydis, nes kiekviena draudimo kasa nustato savąją. ## Išspręstas pavyzdys Darbuotojas per metus uždirba 50 000 eurų, apmokestinamas kaip vienas asmuo, turi vieną vaiką iki 25 metų, nemoka bažnyčios mokesčio, dirba ne Saksonijoje ir priklauso draudimo kasai, taikančiai vidutinę 2,9 % papildomą įmoką. 1. Atlyginimas nesiekia nė vienos iš dviejų ribų, todėl visa 50 000 eurų suma yra įmokų bazė. 2. Pensijų draudimas: 50 000 × 9,3 % = 4 650 eurų. Nedarbo draudimas: 50 000 × 1,3 % = 650 eurų. Sveikatos draudimas: 50 000 × 8,75 % = 4 375 eurų. Slaugos draudimas: 50 000 × 1,8 % = 900 eurų. Iš viso – 10 575 eurų. 3. Atskaitomos įmokos yra pensijų, sveikatos ir slaugos draudimo įmokos: 4 650 + 4 375 + 900 = 9 925 eurų. 4. Apmokestinamosios pajamos: 50 000 − 1 230 − 9 925 − 36 = 38 809 eurų. 5. Ši suma patenka į trečiąją zoną, todėl z = (38 809 − 17 799) ÷ 10 000 = 2,1010, o mokestis yra (173,10 × 2,1010 + 2 397) × 2,1010 + 1 034,87 ≈ 6 835,07 eurų. Įstatymas mokestį suapvalina žemyn iki sveiko euro, todėl jis yra 6 835 eurų. 6. Pajamų mokestis nesiekia 20 350 eurų, todėl solidarumo priedas lygus nuliui. 7. Grynas darbo užmokestis: 50 000 − 10 575 − 6 835 = 32 590 eurų per metus, arba maždaug 2 715,83 euro per mėnesį. 8. Išskaitos sudaro 17 410 eurų, o vidutinis tarifas yra 34,8 %. Darbdavys papildomai sumoka 10 575 eurų įmokų, todėl darbuotojo darbo vieta kainuoja 60 575 eurų. Pakeitus vieną įvesties parametrą, galima pamatyti, kiek keičiasi rezultatas dėl kiekvienos taisyklės. Taikant 9 % bažnyčios mokestį, grynasis darbo užmokestis yra 32 166,69 eurų. Vaikų neturinčiam asmeniui – 32 384 eurų. Saksonijoje – 32 418 eurų. Susituokus ir taikant bendrą apmokestinimą, kai sutuoktinis pajamų negauna, – 36 587 eurų. ## Ko skaičiuoklė negali žinoti Rezultatas yra įvertis, o ne algalapis ir ne mokesčių deklaracija. Skaičiuoklė apskaičiuoja metų apmokestinimą taikydama standartines lengvatas, o ne kiekvieno mėnesio darbo užmokesčio mokesčio išskaitą, todėl mėnesio suma yra metinio grynojo darbo užmokesčio dalmuo iš 12. Mokesčių klasė (Steuerklasse) keičia išskaičiavimo metu sulaikomą sumą, bet ne per metus mokėtiną sumą. Daroma prielaida, kad yra vienas darbdavys ir nėra kitų pajamų: nėra antro darbo, savarankiškos veiklos, kapitalo ar nuomos pajamų ir pajamų natūra. Modeliuojamas tik valstybinis sveikatos draudimas. Vaikų lengvatos, vienišų tėvų lengvata, su darbu susijusios išlaidos, viršijančios fiksuotą lengvatą, ir kitos atskaitos neįtraukiamos. Dvi mažesnės taisyklės sąmoningai praleidžiamos: nedarbo draudimo įmokos neatskaitomos iš apmokestinamųjų pajamų, o sveikatos draudimo įmoka nemažinama 4 % dalimi, suteikiančia teisę į ligos išmoką. Šie du veiksniai veikia priešingomis kryptimis. Kai kuriose žemėse bažnyčios mokestis taip pat ribojamas apmokestinamųjų pajamų dalimi; čia ši taisyklė netaikoma ir ji galėtų tik sumažinti mokestį. Į darbdavio išlaidų sumą neįtrauktos U1 ir U2 įmokos, skirtos ligos ir motinystės išmokoms, taip pat įmoka nemokumo atveju, todėl tikrosios darbdavio išlaidos yra šiek tiek didesnės. ## Dažnai užduodami klausimai ### Kodėl mėnesio suma skiriasi nuo tikro algalapio? Įrankis metinį grynąjį darbo užmokestį dalija iš 12. Darbdavys kiekvieną mėnesį išskaičiuoja darbo užmokesčio mokestį pagal EStG 39b straipsnį, taikydamas mokesčių klasę ir registruotas lengvatas. Jei pajamos per metus yra pastovios, abu rezultatai būna panašūs, tačiau nė vienas mėnuo tiksliai nesutampa. ### Ar mokesčių klasė keičia mokėtiną sumą? Ne. Ji keičia tik mokėjimo laiką. Bendrai apmokestinama pora per metus turi sumokėti tiek pat, nesvarbu, ar mokestis išskaičiuojamas pagal III/V, ar IV/IV klases. Mokesčių deklaracijoje skirtumas galutinai išlyginamas. ### Kur darbuotojas gali rasti savo Zusatzbeitrag? Draudimo kortelėje arba draudimo kasos svetainėje. Kiekviena kasa nustato savo tarifą. Skaičiuoklė pradeda nuo 2,9 % – 2026 metų vidurkio, kurį reikėtų pakeisti tikruoju tarifu. ### Kas moka solidarumo priedą 2026 metais? Tik tie asmenys, kurių pajamų mokestis per metus viršija 20 350 eurų, arba 40 700 eurų taikant bendrą apmokestinimą. Vienam darbuotojui, apdraustam valstybiniu draudimu, tai atitinka maždaug 92 000 eurų bruto darbo užmokestį. ### Ar tai tinka privačiam sveikatos draudimui? Ne. Sveikatos ir slaugos draudimo dydžiai apskaičiuojami darant prielaidą, kad taikomas valstybinis draudimas. Privačiai apdraustas darbuotojas moka jo draudimo sutartyje nustatytą įmoką, o darbdavio daliai taikomos kitokios taisyklės.