РРСП калкулатор пореских уштеда Канада | Израчунајте свој порески повраћај

Шта је канадски калкулатор пореске уштеде за RRSP

Канадски калкулатор пореске уштеде за RRSP процењује колико допринос регистрованом плану пензионе штедње (RRSP) смањује савезни и покрајински порез на доходак. Корисник уноси приход, покрајину и расположиви лимит за допринос RRSP-у, а калкулатор израчунава порез који се дугује са доприносом и без њега.

Како RRSP смањује опорезиви доходак

RRSP је рачун који Канађанима омогућава да издвајају новац за пензију. Сваки уплаћени долар, до лимита доприноса те особе, одузима се од опорезивог дохотка за ту годину. Новац на рачуну расте без годишњег опорезивања. Порез се плаћа тек приликом подизања новца, обично у пензији, када су доходак и пореска стопа која се на њега примењује често нижи.

Канада опорезује доходак прогресивно. Доходак се дели на распоне, односно пореске разреде, а сваки разред има сопствену пореску стопу. Само доходак који спада у одређени разред опорезује се стопом тог разреда, а не целокупан доходак. Пошто допринос RRSP-у уклања доходак са врха зараде неке особе, он се одбија по њеној највишој, односно маргиналној, стопи.

Сваки порески обвезник плаћа и савезни порез и порез својој покрајини или територији. Та два система имају одвојене разреде и стопе.

Савезни порески разреди (2023)

Порески разреди у Онтарију (2023)

Покрајински разреди се разликују од покрајине до покрајине. На пример, разреди у Онтарију за 2023 годину:

Неке покрајине, укључујући Онтарио, наплаћују и додатни порез на покрајински порез када он пређе одређене прагове. Становници Квебека добијају посебно умањење савезног пореза од 16,5%, које се назива савезно умањење пореза, јер Квебек има сопствени паралелни порески систем.

Формула за пореску уштеду од RRSP-а

Када се цео допринос RRSP-у налази у једном пореском разреду, уштеда се једноставно израчунава:

Пореска уштеда = допринос RRSP-у × маргинална пореска стопа

Ако је допринос довољно велики да обухвати више од једног разреда, сваки његов део опорезује се стопом сопственог разреда:

Пореска уштеда = збир за сваки обухваћени разред: (износ доприноса у том разреду × стопа тог разреда)

Калкулатор примењује ову формулу одвојено на савезни и покрајински порез, а затим сабира два резултата. Такође одузима порески кредит за основни лични износ сваке власти пре примене покрајинских додатних пореза, па се стварна уштеда може незнатно разликовати од процене засноване само на маргиналној стопи.

Решени пример

Допринос који прелази границу пореског разреда

Џенифер има 54.000 US$ опорезивог дохотка, тек унутар савезног разреда са стопом 20,5%, који почиње на 53.359 US$. Она уплаћује 1.000 US$ у RRSP, чиме њен опорезиви доходак пада на 53.000 US$. То је испод прага од 53.359 US$, па део доприноса сада спада у разред са стопом 15%. Приближно 641 US$ од доприноса од 1.000 US$ одбија се по стопи 20,5%, а преосталих 359 US$ по стопи 15%:

(641 US$ × 20,5%) + (359 US$ × 15%) ≈ 185 US$ уштеђеног савезног пореза.

Процена по фиксној стопи од 20,5% преценила би уштеду, јер се део доприноса заправо налази у нижем разреду.

Допринос унутар једног пореског разреда

Сара зарађује 95.000 US$ у Онтарију. Њен доходак се налази у савезном разреду са стопом 20,5% и онтаријском разреду са стопом 9,15%. Она уплаћује 15.000 US$ у RRSP, чиме њен опорезиви доходак пада на 80.000 US$. Тај износ остаје унутар иста два разреда, па је допринос не спушта у нижи разред. Када се саберу савезни и покрајински резултати, укључујући кредит за основни лични износ и додатни порез у Онтарију, допринос јој доноси око 4.600 US$ укупне пореске уштеде.

Велики допринос који обухвата два пореска разреда

Дејвид зарађује 250.000 US$ у Британској Колумбији. Он је у највишем савезном разреду (33%, изнад 235.675 US$) и највишем разреду Британске Колумбије (20,5%, изнад 240.716 US$), са комбинованом маргиналном стопом од 53,5%. Он уплаћује максимални допринос RRSP-у за 2023 годину, у износу од 30.780 US$, чиме његов опорезиви доходак пада на 219.220 US$. Тај износ је испод оба прага за највиши разред, па спада у савезни разред са стопом 29% и разред Британске Колумбије са стопом 16,8%. Пошто допринос обухвата два разреда у сваком систему, укупна уштеда износи око 15.070 US$: приближно 49% доприноса, а не пуних 53,5%.

Како користити калкулатор

1. Изаберите покрајину или територију. Покрајинске стопе се веома разликују, па овај корак мења резултат.
2. Додајте сваки извор дохотка: запослење, самосталну делатност, инвестиције, издавање имовине, пензију или други извор. За више извора користите „Додај извор дохотка“.
3. Унесите расположиви лимит за допринос RRSP-у. Тај износ се налази у обавештењу CRA о обрачуну пореза, које се шаље након подношења пореске пријаве. Неискоришћени лимит се преноси из претходних година.
4. Прочитајте резултате: укупан доходак, тренутни савезни и покрајински разреди, тренутни порез и допринос RRSP-у потребан за прелазак у следећи нижи разред.
5. Погледајте графикон пореске уштеде, који приказује уштеђени порез у односу на износ доприноса. Стрмији део линије означава границу пореског разреда, где додатни доприноси доносе уштеду по вишој стопи.

Ограничења доприноса RRSP-у

Лимит доприноса RRSP-у неке особе обично износи 18% њеног зарађеног дохотка из претходне године, до годишњег новчаног максимума, увећаног за сваки неискоришћени лимит пренет из ранијих година. Новчани максимум износио је 30.780 US$ за 2023 годину и 31.560 US$ за 2024 годину. Тачан износ за било коју годину налази се у обавештењу CRA о обрачуну пореза.

Допринос већи од лимита дозвољен је само до доживотног прекорачења од 2.000 US$. Износи изнад тога опорезују се по стопи од 1% месечно све док се не повуку или покрију новим лимитом.

Новац се може подићи из RRSP-а пре пензије, али се подигнути износ додаје опорезивом дохотку за ту годину. Два програма то избегавају: Програм за купце куће, који од 2024 године омогућава купцу који први пут купује кућу да подигне до 60.000 US$ без пореза за куповину дома, и Програм доживотног учења, који омогућава подизање до 20.000 US$ за образовање. Оба износа морају се временом вратити у RRSP. До датума 31. децембар у години у којој особа наврши 71 годину, RRSP мора бити претворен у регистровани фонд пензионог дохотка, искоришћен за куповину ануитета или уновчен и у целости опорезован.

RRSP у односу на TFSA

Штедни рачун ослобођен пореза (TFSA) главна је алтернатива RRSP-у. Доприноси TFSA-у се не одбијају од пореске основице, али се раст средстава и подизања никада не опорезују. RRSP обично одговара особи која очекује нижу пореску стопу у пензији него данас, јер одбитак сада вреди више. TFSA обично одговара особи која је сада у нижем пореском разреду или којој новац може затребати пре пензије.

Најчешће постављана питања

Колико ће пореза уштедети допринос RRSP-у? То зависи од маргиналне пореске стопе која се примењује на уплаћени износ. За грубу процену помножите допринос маргиналном стопом; калкулатор даје тачан износ тако што обрачунава сваки разред који допринос обухвата.

Колико могу да уплатим у RRSP? Уопштено, 18% зарађеног дохотка из претходне године, до годишњег максимума (30.780 US$ за 2023 годину, 31.560 US$ за 2024 годину), плус неискоришћени лимит из ранијих година. Тачан износ приказан је у обавештењу CRA о обрачуну пореза.

Да ли допринос RRSP-у увек снижава мој порески разред? Не. Разред се снижава само ако је допринос довољно велики да опорезиви доходак спусти испод доњег прага тренутног разреда. Мањи допринос и даље доноси пореску уштеду, али по тренутној маргиналној стопи, а не по нижој стопи.

Шта се дешава ако уплатим више од свог лимита? Првих 2.000 US$ преко лимита дозвољено је без казне. Изнад тога, прекомерни доприноси опорезују се по стопи од 1% месечно све док се не повуку или покрију новим лимитом за допринос.

Могу ли да подигнем новац из RRSP-а пре пензионисања? Да, али се подизања обично додају опорезивом дохотку за ту годину. Програм за купце куће и Програм доживотног учења омогућавају особи да подигне средства без пореза ако се новац временом врати у RRSP.

Да ли треба да уплаћујем у RRSP или TFSA? Зависи од тренутних у односу на очекиване будуће пореске стопе. RRSP обично више помаже када је тренутна маргинална стопа виша од стопе која се очекује у пензији. TFSA обично више помаже при нижој тренутној пореској стопи или када би средства могла затребати раније.