Прескочи на садржај
🛠️
Whiz Tools

Kalkulator neto zarade u Nemačkoj 2026: bruto u neto

Obračun neto plate iz bruto iznosa u Nemačkoj za 2026: porez na dohodak, solidarni dodatak, crkveni porez i doprinosi za socijalno osiguranje, uz deo koji plaća poslodavac.

German Net Salary Calculator

Estimate for tax year 2026. Figures are an annual assessment, not a payslip.

Read as a yearly or monthly figure according to the choice above. A monthly figure is multiplied by 12; every result is annual.

Joint assessment (Ehegattensplitting) assumes a spouse with no taxable income of their own.

Charged on the income tax, not on the salary. The rate depends on the state and applies only to members of a church that levies it. Church tax paid is itself a special expense, so it lowers the income tax it is charged on.

Each statutory fund sets its own. The value shown is the 2026 average across all funds; replace it with the rate on your own insurance card.

Employees aged 23 or over with no children pay a surcharge on care insurance. Employees with more than one child under 25 pay less.

Saxony splits the care contribution differently: its employees pay 2.3% and its employers 1.3%, instead of 1.8% each.

Each child from the second to the fifth lowers the employee care rate by 0.25 points. The first child does not.

Results

Net salary per year
€32,590.00
Net per month (average)
€2,715.83
Average deduction rate
34.8%

Income tax

Gross salary per year
€50,000.00
Taxable income (zvE)
€38,809.00
Income tax
€6,835.00
Solidarity surcharge
€0.00

The solidarity surcharge is zero: this income tax is below the threshold, as it is for roughly 90% of taxpayers.

Employee contributions

Pension insurance
€4,650.00
Unemployment insurance
€650.00
Health insurance
€4,375.00
Long-term care insurance
€900.00
Employee contributions, total
€10,575.00
All deductions, total
€17,410.00

Employer contributions

Pension insurance
€4,650.00
Unemployment insurance
€650.00
Health insurance
€4,375.00
Long-term care insurance
€900.00
Employer contributions, total
€10,575.00
Total employer cost
€60,575.00

Where these figures come from

Every rate, band and ceiling used for tax year 2026, with the provision that sets it and the date it took effect.

What this calculator cannot know

  • This is an estimate for tax year 2026, not a payslip and not a tax return. The exact figures depend on details a single salary number does not carry.
  • It computes the year's assessment with the standard allowances, not the month-by-month wage-tax deduction. The monthly figure shown is the yearly net divided by 12, so a real payslip will differ month to month.
  • It assumes one employer and no other income: no second job, no self-employment, no capital or rental income, no benefits in kind, and no periods of unemployment benefit.
  • It models statutory health and care insurance only. Private insurance premiums are not a percentage of salary and are out of scope.
  • Tax class (Steuerklasse) changes only the month-to-month cash flow, not the year's liability. A married couple assessed jointly owes the same for the year whether they are withheld at III/V or IV/IV.
  • Church tax is deducted as a special expense (Sec. 10 (1) no. 4 EStG), the way a tax return deducts it. A return deducts the church tax paid during the year, so the figures here assume a salary that does not change. A state may also cap the assessed church tax at a share of taxable income: 3.5% of it in Thuringia, for example. That cap is not applied here. It can only lower the church tax, and only on a very high income.
  • Child allowances, the single-parent allowance, extra job expenses above the flat allowance, and other deductions are out of scope. Two smaller rules are left out on purpose. The employee's unemployment-insurance contribution is not deducted from taxable income: on most salaries that matches a filed return, because the health and care contributions already exceed the 1,900 EUR cap the two share, but on a low salary a return would deduct a little more. The health contribution is deducted in full rather than trimmed by the 4% that buys an entitlement to sick pay, which pulls the other way.
  • The employer total leaves out the U1/U2 sick-pay and maternity levies and the insolvency levy, so real employer cost is somewhat higher.
Kalkulator učitavanja...
📚

Dokumentacija

Немачки калкулатор нето зараде претвара бруто зараду (Bruttogehalt) у зараду која се прима на рачун (Nettogehalt) тако што одузима доприносе за социјално осигурање и порез на доходак. Овај алат то израчунава за пореску годину 2026 и приказује сваки одбитак засебно, заједно са износом који послодавац плаћа поврх тога.

Шта калкулатор тражи

  • Бруто зарада у еврима, годишње или месечно. Месечни износ се множи са 12. Горња граница је 10.000.000 евра годишње.
  • Начин опорезивања: самац или брачни пар са заједничким опорезивањем (Ehegattensplitting).
  • Црквени порез: нема га, 8% или 9%.
  • Допринос за здравствено осигурање (Zusatzbeitrag), односно стопа коју наплаћује каса запосленог, од 0% до 10%.
  • Деца млађа од 25 година (од 0 до 5), или без деце и старост 23 године или више. Ово мења само стопу осигурања за дуготрајну негу.
  • Савезна покрајина у којој се ради, јер Саксонија другачије дели допринос за дуготрајну негу.

Сви остали бројеви потичу из објављених стопа, наведених у наставку заједно са извором.

Како се израчунава нето зарада у Немачкој

Од бруто зараде одузимају се четири ставке: доприноси за социјално осигурање, порез на доходак (Einkommensteuer), допринос солидарности (Solidaritätszuschlag) и црквени порез (Kirchensteuer) за чланове цркве која га наплаћује.

N=G−V−T−S−KN = G - V - T - S - K

где је N нето зарада, G бруто зарада, V доприноси запосленог за социјално осигурање, T порез на доходак, S допринос солидарности, а K црквени порез. Сви износи су годишњи.

Већина доприноса умањује доходак на који се обрачунава порез, па се они израчунавају први.

Доприноси за социјално осигурање

Постоје четири гране: пензијско, осигурање за случај незапослености, здравствено и осигурање за дуготрајну негу. Послодавац и запослени деле сваки допринос. Свака грана има горњу границу (Beitragsbemessungsgrenze), па зарада изнад те границе више не носи додатни допринос.

C=min⁡(G, L)×r100C = \min(G,\,L) \times \frac{r}{100}

где је C годишњи допринос једној грани, L горња граница те гране, а r стопа запосленог за њу, изражена у процентима. Сваки допринос се заокружује на цент.

Стопа запосленог је половина објављене стопе за пензијско, осигурање за случај незапослености и здравствено осигурање. Здравствена стопа је општих 14,6% плус сопствени додатни допринос касе, који се такође дели напола. Осигурање за дуготрајну негу почиње са половином стопе од 3,6%, а затим се мења:

  • Запослени стар 23 године или више који никада није имао дете плаћа 0,6 процентних поена више.
  • Запослени са више од једног детета млађег од 25 година плаћа 0,25 процентних поена мање за свако дете од другог до петог, односно највише 1,0 процентни поен мање.
  • У Саксонији запослени плаћа 0,5 процентних поена више, а послодавац 0,5 процентних поена мање. Саксонија се никада није одрекла државног празника ради финансирања осигурања, па њени запослени сносе већи део исте укупне стопе.

Опорезиви доходак

E=⌊max⁡(0, G−A−D−max⁡(P, K))⌋E = \left\lfloor \max\left(0,\ G - A - D - \max(P,\,K)\right) \right\rfloor

где је E опорезиви доходак (zu versteuerndes Einkommen, или zvE), A паушални одбитак за трошкове запослења, D одбитни доприноси, P паушални одбитак за посебне трошкове, а K црквени порез. Ознаке за доњи цео број значе да се резултат заокружује наниже на цео евро, што захтева члан 32a (1) EStG.

D обухвата доприносе за пензијско осигурање, здравствено осигурање и осигурање за дуготрајну негу, који се у целости могу одбити. Допринос за случај незапослености се изоставља: он дели горњу границу од 1.900 евра са доприносима за здравствено осигурање и дуготрајну негу, а та два доприноса сама достижу ту границу код сваке зараде изнад приближно 18.000 евра.

Црквени порез се рачуна као посебан трошак, па се овде одбија, а затим поново обрачунава ниже. Паушални одбитак се признаје без рачуна, па се одбија већи од та два износа.

Формула пореза на доходак

Члан 32a (1) EStG утврђује тарифу у пет зона опорезивог дохотка x. Прва зона је ослобођена пореза. Следеће две су криве, па се гранична стопа повећава постепено, а не нагло. Последње две су праве са стопама од 42% и 45%.

0 & x \le 12{,}348 \\[2pt] (914.51\,y + 1{,}400)\,y & 12{,}349 \le x \le 17{,}799 \\[2pt] (173.10\,z + 2{,}397)\,z + 1{,}034.87 & 17{,}800 \le x \le 69{,}878 \\[2pt] 0.42\,x - 11{,}135.63 & 69{,}879 \le x \le 277{,}825 \\[2pt] 0.45\,x - 19{,}470.38 & x \ge 277{,}826 \end{cases}$$ $$y = \frac{x - 12{,}348}{10{,}000} \qquad z = \frac{x - 17{,}799}{10{,}000}$$ где је *τ* порез на опорезиви доходак *x*, а *y* и *z* помоћне вредности које сам закон дефинише. Порез се заокружује наниже на цео евро. Самачка особа плаћа тарифу на сопствени опорезиви доходак. Брачни пар са заједничким опорезивањем користи метод дељења из члана 32a (5) EStG: тарифа се примењује на половину заједничког опорезивог дохотка, а резултат се удвостручује. $$T = \tau(E) \qquad T = 2\,\tau\left(\frac{E}{2}\right)$$ где први облик означава појединачно опорезивање, а други заједничко. Дељење је разлог због којег брачни пар са једним извором зараде плаћа мање од самачке особе са истом зарадом. ### Допринос солидарности Допринос је нула док је порез на доходак једнак или мањи од прага *F* (Freigrenze). Приближно 90% пореских обвезника је испод њега. Изнад прага: $$S = \min\bigl(0.055\,T,\ 0.119\,(T - F)\bigr)$$ где је *F* 20.350 евра код појединачног опорезивања, а 40.700 евра код заједничког. Други члан ограничава допринос на 11,9% износа за који порез премашује праг, па се он уводи постепено у одређеном распону, уместо одједном. Делови цента се занемарују. ### Црквени порез $$K = \frac{k}{100} \times T$$ где је *k* стопа црквеног пореза: 8% у Баварској и Баден-Виртембергу, а 9% у осталим покрајинама. Стопа се обрачунава на порез на доходак, а не на зараду, и плаћају је само чланови цркве која га наплаћује. Та дефиниција је кружна, јер се *K* појављује и у горњем опорезивом дохотку. Црквени порез умањује опорезиви доходак, што смањује порез на доходак, а то смањује црквени порез. Калкулатор то решава понављањем: израчуна порез, врати црквени порез као одбитак и понови поступак. При сваком пролазу разлика се смањује најмање двадесет пет пута, па десет пролаза даје резултат далеко мањи од једног цента. ## Стопе, горње границе и одбици за 2026 | Износ | Вредност | Извор | На снази од | |---|---|---|---| | Основни неопорезиви одбитак | 12.348 € | Члан 32a (1) EStG | 2026-01-01 | | Одбитак за трошкове запослења | 1.230 € | Члан 9a EStG | 2023-01-01 | | Одбитак за посебне трошкове | 36 € (72 € заједнички) | Члан 10c EStG | 2010-01-01 | | Одбитак за пензијско, здравствено осигурање и дуготрајну негу | 100% | Члан 10 EStG | 2023-01-01 | | Горња граница, пензијско осигурање и осигурање за случај незапослености | 101.400 € | Sozialversicherungsrechengrößen-Verordnung 2026 | 2026-01-01 | | Горња граница, здравствено осигурање и дуготрајна нега | 69.750 € | Sozialversicherungsrechengrößen-Verordnung 2026 | 2026-01-01 | | Пензијско осигурање | 18,6% | Немачко пензијско осигурање, вредности пензијског осигурања | 2018-01-01 | | Осигурање за случај незапослености | 2,6% | Члан 341 (2) SGB III | 2023-01-01 | | Здравствено осигурање, општа стопа | 14,6% | Члан 241 SGB V | 2015-01-01 | | Додатни здравствени допринос, просек за 2026 | 2,9% | Обавештење BMG-а | 2026-01-01 | | Осигурање за дуготрајну негу | 3,6% | Немачко пензијско осигурање, вредности пензијског осигурања | 2025-01-01 | | Додатни допринос за дуготрајну негу за осигуранике без деце од 23 године | 0,6 процентних поена | Члан 55 (3) SGB XI | 2023-07-01 | | Умањење доприноса за дуготрајну негу по детету млађем од 25 година | 0,25 процентних поена | Члан 55 (3) SGB XI | 2023-07-01 | | Промена удела у доприносу за дуготрајну негу у Саксонији | 0,5 процентних поена | Члан 58 (3) SGB XI | 2005-01-01 | | Допринос солидарности | 5,5% | Члан 4 SolzG 1995 | 1998-01-01 | | Горња граница постепеног увођења доприноса солидарности | 11,9% | Члан 4 SolzG 1995 | 2021-01-01 | | Праг за допринос солидарности | 20.350 € (40.700 € заједнички) | Члан 3 (3) SolzG 1995 | 2026-01-01 | | Црквени порез | 8% или 9% | Одлука о црквеном порезу сваке покрајине | 2026-01-01 | Страница понавља ову табелу, при чему је сваки ред повезан са званичним текстом. Додатни здравствени допринос је улазни податак, а не константа, јер га свака каса одређује самостално. ## Пример са решењем Запослени зарађује 50.000 евра годишње, опорезује се као самачка особа, има једно дете млађе од 25 година, не плаћа црквени порез, ради ван Саксоније и осигуран је код касе која наплаћује просечни додатни допринос од 2,9%. 1. Зарада је испод обе горње границе, па је целокупних 50.000 евра основица за доприносе. 2. Пензијски допринос: 50.000 × 9,3% = 4.650 евра. Незапосленост: 50.000 × 1,3% = 650 евра. Здравствено: 50.000 × 8,75% = 4.375 евра. Дуготрајна нега: 50.000 × 1,8% = 900 евра. Укупно, 10.575 евра. 3. Одбитни доприноси су за пензијско, здравствено осигурање и дуготрајну негу: 4.650 + 4.375 + 900 = 9.925 евра. 4. Опорезиви доходак: 50.000 − 1.230 − 9.925 − 36 = 38.809 евра. 5. То спада у трећу зону, па је z = (38.809 − 17.799) ÷ 10.000 = 2,1010, а порез је (173,10 × 2,1010 + 2.397) × 2,1010 + 1.034,87 ≈ 6.835,07 евра. Закон заокружује порез наниже на цео евро, па он износи 6.835 евра. 6. Порез на доходак је испод 20.350 евра, па је допринос солидарности нула. 7. Нето зарада: 50.000 − 10.575 − 6.835 = 32.590 евра годишње, односно око 2.715,83 евра месечно. 8. Одбици износе 17.410 евра, што је просечна стопа од 34,8%. Послодавац плаћа још 10.575 евра доприноса, па трошак тог радног места износи 60.575 евра. Промена једног улазног податка показује колико вреди свако правило. Са црквеним порезом од 9% нето износ је 32.166,69 евра. Без деце, 32.384 евра. У Саксонији, 32.418 евра. У браку са заједничким опорезивањем и супружником без прихода, 36.587 евра. ## Шта калкулатор не може да зна Резултат је процена, а не обрачунска листа зараде нити пореска пријава. Он израчунава годишњи обрачун користећи стандардне одбитке, а не месечни обрачун пореза на зараду, па је месечни износ једнак годишњем нето износу подељеном са 12. Пореска класа (Steuerklasse) мења тренутак задржавања новца, а не износ који се дугује за годину. Претпоставља се један послодавац и нема других прихода: нема другог посла, самосталне делатности, прихода од капитала или закупа, нити неновчаних примања. Моделира се само законско здравствено осигурање. Дечји одбици, одбитак за самохраног родитеља, трошкови посла изнад паушалног одбитка и други одбици нису обухваћени. Два мања правила намерно су изостављена: доприноси за случај незапослености не одбијају се од опорезивог дохотка, а здравствени допринос се не умањује за 4% који обезбеђује право на накнаду за боловање. Та два правила делују у супротним смеровима. Неке покрајине такође ограничавају црквени порез на део опорезивог дохотка; то овде није примењено и може га само смањити. Укупни трошак послодавца не обухвата доприносе U1 и U2 за накнаде током боловања и породиљског одсуства, нити допринос за случај несолвентности, па је стварни трошак послодавца нешто већи. ## Најчешће постављана питања ### Зашто се месечни износ разликује од стварне обрачунске листе? Алат дели годишњи нето износ са 12. Послодавац задржава порез на зараду месечно, према члану 39b EStG, користећи пореску класу и све евидентиране одбитке. Током равномерне године та два износа су приближно једнака, али се ниједан појединачни месец не поклапа потпуно. ### Да ли пореска класа мења износ који се дугује? Не. Она мења само време наплате. Брачни пар са заједничким опорезивањем дугује исти годишњи износ без обзира на то да ли се порез задржава по класама III/V или IV/IV. Пореска пријава поравнава сваку разлику. ### Где запослени може да нађе свој Zusatzbeitrag? На картици осигурања или на веб-сајту касе. Свака каса самостално одређује стопу. Калкулатор почиње са 2,9%, просеком за 2026, који треба заменити стварном стопом. ### Ко плаћа допринос солидарности у 2026? Само особе чији порез на доходак премашује 20.350 евра годишње, односно 40.700 евра код заједничког опорезивања. Код самачког запосленог са законским осигурањем то одговара бруто заради од приближно 92.000 евра. ### Да ли ово важи за приватно здравствено осигурање? Не. Износи за здравствено осигурање и дуготрајну негу претпостављају законско осигурање. Приватно осигурани запослени плаћа премију утврђену својом полисом, а удео послодавца у њој следи другачија правила.