Калкулатор ПДВ-а: додајте или уклоните порез на промет
Додајте ПДВ на нето цену или га уклоните из бруто цене. Приказане су стопе за Немачку, Француску, Шпанију, Уједињено Краљевство, Пољску, Русију, Кореју или вашу стопу.
VAT and Sales Tax Calculator
Results
$83.33 net plus $16.67 tax makes $100.00 gross.
Dokumentacija
Калкулатор ПДВ-а и пореза на промет
Порез на додату вредност (ПДВ) је порез који се додаје на цену робе и услуга. Калкулатор ПДВ-а дели цену на три дела: нето износ пре пореза, сам порез и бруто износ који купац плаћа. Овај калкулатор ради у оба смера, користећи објављену националну стопу или стопу коју корисник унесе.
Шта калкулатор ради
Алат има два режима.
- Издвајање пореза из бруто износа. Цена већ укључује порез. Калкулатор проналази нето цену и порез садржан у њој. Ово се понекад назива обрнути ПДВ.
- Додавање пореза на нето износ. Цена не укључује порез. Калкулатор проналази порез и бруто цену.
Корисник такође бира скуп стопа (једну од седам земаља или прилагођену стопу) и валуту. Избором земље валута се пребацује на ону у којој та земља наплаћује порез, а мени валута може то да промени.
Износи се крећу од 0 до 1.000.000.000.000. Прилагођена стопа се креће од 0% до 100% и може имати највише шест децималних места. Оба ограничења се проверавају у коду, а не само у пољу за унос, па налепљена стопа 500 не даје резултат уместо погрешног резултата.
Формула ПДВ-а
Стопу запишите као децимални разломак. Стопа од 20% је 0,20, па је 1 + стопа једнако 1,20.
Додавање пореза: бруто = нето × (1 + стопа), затим порез = бруто − нето
Издвајање пореза: нето = бруто ÷ (1 + стопа), затим порез = бруто − нето
У оба смера порез је разлика између два износа након заокруживања. Зато нето плус порез увек даје приказани бруто износ.
Пример: издвајање пореза из бруто цене
Цена у продавници од 120,00 £ укључује ПДВ Уједињеног Краљевства по стандардној стопи од 20%.
- нето = 120,00 ÷ 1,20 = 100,00 £
- порез = 120,00 − 100,00 = 20,00 £
Калкулатор враћа 100,00 £ нето, 20,00 £ пореза и 120,00 £ бруто.
Немачки пример користи стопу од 19%. Бруто цена од 119,00 евра даје 119,00 ÷ 1,19 = 100,00 евра нето и 19,00 евра пореза.
Пример: додавање пореза на нето цену
На немачку трговачку цену од 19,99 евра треба додати ПДВ по стопи од 19%.
- бруто = 19,99 × 1,19 = 23,7881, заокружено на 23,79 евра
- порез = 23,79 − 19,99 = 3,80 евра
Порез се добија из заокруженог бруто износа, а не заокруживањем самог пореза. Тако 19,99 + 3,80 = 23,79 остаје тачно.
Зашто порез није бруто цена помножена стопом
Честа грешка је множење цене која укључује порез са стопом. Тиме се стопа примењује на износ чији је део већ порез, па се порез прецењује.
Узмимо бруто цену од 100,00 по стопи од 20%. Множењем се добија 20,00, али стварни резултат је 100,00 ÷ 1,20 = 83,33 нето, па порез износи 16,67. Удео бруто цене који представља порез једнак је стопи ÷ (1 + стопа). При 20% то је 0,2 ÷ 1,2, односно тачно једна шестина.
Коришћене стопе и њихово порекло
Свака стопа у наставку преузета је из званичног текста закона (датум: 5. септембар 2026.). Калкулатор на страници наводи одредбу и повезује је са тим текстом, па се износ може проверити уместо да му се само верује. Пореска стопа уписана у програм временом застарева, па се свака стопа овде може заменити прилагођеном стопом.
| Земља | Стандард | Снижена | Одредба којом се утврђује | Стандардна стопа на снази од |
|---|---|---|---|---|
| Немачка | 19% | 7% | Umsatzsteuergesetz (UStG) § 12 Abs. 1 и Abs. 2 | 1. јануар 2007. |
| Француска | 20% | 10% | Code général des impôts, art. 278 и art. 278 bis | 1. јануар 2014. |
| Шпанија | 21% | 10% | Ley 37/1992 del IVA, art. 90 и art. 91 | 1. септембар 2012. |
| Уједињено Краљевство | 20% | 5% | Value Added Tax Act 1994, s.2 и s.29A | 4. јануар 2011. |
| Пољска | 23% | 8% | Закон о порезу на додату вредност, чл. 146еф ст. 1 | 1. јануар 2011. |
| Русија | 22% | 10% | Порески законик Руске Федерације, art. 164(3) и art. 164(2) | 1. јануар 2026. |
| Јужна Кореја | 10% | нема | Закон о порезу на додату вредност, чл. 30 | 1. јул 1977. |
Четири ставке захтевају напомену.
- Снижена стопа Уједињеног Краљевства од 5% утврђена је одељком 29 A Закона о порезу на додату вредност 1994. Прилог Schedule 7A само наводи које испоруке испуњавају услове за њу.
- Пољска стопа од 23% примењује се без прекида од датума 1. јануар 2011., иако се одредба која је садржи мењала. Члан 41 Закона о ПДВ-у и даље садржи старије стопе од 22% и 7%. Низ привремених одредби повећава их: члан 146a из 2011, затим члан 146aa, а сада члан 146ef. Члан 146ef наводи само текући период, а не датум почетка примене стопе.
- Стандардна стопа у Русији повећана је са 20% на 22% савезним законом бр. 425-FZ од датума 28. новембар 2025., са применом почев од датума 1. јануар 2026.. Стопа од 10% у члану 164(2) није мењана.
- Јужна Кореја нема формално утврђену снижену стопу. Неке испоруке су опорезоване нултом стопом или су ослобођене, па калкулатор за њу не нуди избор стопе.
Калкулатор садржи једну стандардну и једну снижену стопу по земљи. Неколико земаља објављује додатне стопе за одређену робу, које се уносе као прилагођена стопа. Сједињене Државе немају национални порез на промет, па нису понуђене као унапред подешена опција; корисник из САД уноси збирну државну и локалну стопу као прилагођену стопу.
Како се резултати заокружују
Износи се заокружују на најмању јединицу у којој се валута заиста наплаћује: на центе за евро, фунту, долар, злот и рубљу, а на целе јединице за јужнокорејски вон, који нема мању новчану јединицу.
Заокруживање се обавља једном, на крају, при чему се половина јединице заокружује навише. То захтева пажњу јер рачунари чувају децимале као бинарне разломке. Нето цена од 7,50 по стопи од 19% износи тачно 8,9250, што се наплаћује као 8,93, али обично рачунарско множење даје вредност нешто мању од тога и заокружило би је наниже на 8,92. Калкулатор обавља аритметику у целим бројевима до последњег корака, па враћа 8,93.
Извршавање два смера један за другим и даље може да се разликује за једну јединицу. Бруто цена од 10,05 по стопи од 20% издваја се у 8,38 нето. Додавање 20% на 8,38 даје 10,06. Два одвојена заокруживања не могу увек да се поклопе на средини, због чега стварни рачуни понекад показују исти размак од једног цента.
Најчешће постављана питања
Како се ПДВ уклања из цене? Поделите бруто цену са 1 плус стопа. При стопи од 20%, поделите са 1,20. Порез је бруто цена умањена за тај резултат.
Зашто је ПДВ у цени од 120 £ 20 £, а не 24 £? Зато што 120 £ већ садржи порез. Нето цена је 100 £, а порез на 100 £ по стопи од 20% износи 20 £. Множењем 120 £ са 20% порез се наплаћује на већ обрачунати порез.
Која стопа се примењује на конкретну продају? Стандардна стопа се примењује осим ако закон не сврстава робу или услугу у снижену стопу. Спискови робе и услуга које испуњавају услове утврђени су националним законом, а калкулатор не одлучује у коју стопу производ спада. Он примењује стопу коју корисник изабере.
Да ли су уграђене стопе актуелне? Свака је преузета из званичног текста (датум: 5. септембар 2026.), а страница приказује датум почетка примене стандардне стопе и везу ка закону. Стопе се мењају законским изменама, па извор треба проверити пре ослањања на неки износ. Свака стопа може се заменити помоћу опције за прилагођену стопу.
Да ли ово ради за амерички порез на промет? Да, преко прилагођене стопе. Сједињене Државе немају националну стопу; порез на промет утврђују савезне државе и локалне власти. Корисник уноси збирну стопу за адресу, а аритметика је иста.
Зашто се резултати разликују за један цент од резултата другог калкулатора? Већина разлика потиче од заокруживања. Овај калкулатор заокружује једном на крају, половину јединице навише, а порез узима као разлику између заокружених нето и бруто износа, па нето плус порез увек одговара приказаном бруто износу.