Máy tính lương Gross sang Net Đức 2026

Công cụ tính lương ròng của Đức chuyển lương gộp (Bruttogehalt) thành lương ròng (Nettogehalt) bằng cách trừ các khoản đóng bảo hiểm xã hội và thuế thu nhập. Công cụ này thực hiện việc đó cho năm tính thuế 2026 và hiển thị riêng từng khoản khấu trừ, cùng với phần người sử dụng lao động đóng thêm.

Công cụ tính yêu cầu những gì

• Lương gộp tính theo euro, theo năm hoặc theo tháng. Số liệu theo tháng được nhân với 12. Giới hạn là 10.000.000 euro một năm.
• Tình trạng tính thuế: độc thân, hoặc kết hôn và tính thuế chung (Ehegattensplitting).
• Thuế nhà thờ: không có, 8% hoặc 9%.
• Khoản đóng thêm cho bảo hiểm y tế (Zusatzbeitrag), tức mức đóng do quỹ bảo hiểm mà người lao động tham gia thu, từ 0% đến 10%.
• Có con dưới 25 tuổi (từ 0 đến 5 con), hoặc không có con và từ 23 tuổi trở lên. Điều này chỉ thay đổi mức đóng bảo hiểm chăm sóc dài hạn.
• Bang nơi làm việc, vì Sachsen phân chia khoản đóng bảo hiểm chăm sóc dài hạn khác với các bang khác.

Mọi con số khác đều lấy từ các mức đã công bố, được liệt kê dưới đây cùng với nguồn.

Cách tính lương ròng ở Đức

Có bốn khoản được trừ khỏi lương gộp: các khoản đóng bảo hiểm xã hội, thuế thu nhập (Einkommensteuer), phụ phí đoàn kết (Solidaritätszuschlag) và thuế nhà thờ (Kirchensteuer) đối với thành viên của giáo hội có áp dụng khoản thu này.

$N = G - V - T - S - K$

trong đó N là lương ròng, G là lương gộp, V là các khoản đóng bảo hiểm xã hội của người lao động, T là thuế thu nhập, S là phụ phí đoàn kết và K là thuế nhà thờ. Tất cả các số liệu đều tính theo năm.

Phần lớn các khoản đóng làm giảm thu nhập chịu thuế, vì vậy chúng được tính trước.

Các khoản đóng bảo hiểm xã hội

Có bốn nhánh: hưu trí, thất nghiệp, y tế và chăm sóc dài hạn. Người sử dụng lao động và người lao động chia nhau đóng từng khoản. Mỗi nhánh dừng ở một mức trần (Beitragsbemessungsgrenze), nên phần lương cao hơn mức trần không phải chịu thêm khoản đóng tương ứng.

$C = \min(G,\,L) \times \frac{r}{100}$

trong đó C là khoản đóng hằng năm của một nhánh, L là mức trần của nhánh đó và r là tỷ lệ của người lao động đối với nhánh đó, tính theo phần trăm. Mỗi khoản đóng được làm tròn đến cent.

Tỷ lệ của người lao động bằng một nửa mức công bố đối với bảo hiểm hưu trí, thất nghiệp và y tế. Tỷ lệ bảo hiểm y tế gồm mức chung 14,6% cộng với khoản đóng thêm của quỹ, và khoản đóng thêm đó cũng được chia đôi. Bảo hiểm chăm sóc dài hạn bắt đầu ở một nửa mức 3,6%, sau đó được điều chỉnh như sau:

• Người lao động từ 23 tuổi trở lên chưa từng có con phải đóng thêm 0,6 điểm phần trăm.
• Người lao động có hơn một con dưới 25 tuổi được giảm 0,25 điểm phần trăm cho mỗi con từ con thứ hai đến con thứ năm, tối đa giảm 1,0 điểm phần trăm.
• Tại Sachsen, người lao động đóng thêm 0,5 điểm phần trăm còn người sử dụng lao động đóng ít hơn 0,5 điểm phần trăm. Sachsen chưa bao giờ bãi bỏ một ngày nghỉ lễ để tài trợ cho bảo hiểm, nên người lao động ở đây gánh phần lớn hơn trong cùng một tổng tỷ lệ.

Thu nhập chịu thuế

$E = \left\lfloor \max\left(0,\ G - A - D - \max(P,\,K)\right) \right\rfloor$

trong đó E là thu nhập chịu thuế (zu versteuerndes Einkommen, hay zvE), A là khoản giảm trừ chi phí việc làm theo mức cố định, D là các khoản đóng được khấu trừ, P là khoản giảm trừ chi phí đặc biệt theo mức cố định và K là thuế nhà thờ. Các dấu lấy phần nguyên có nghĩa là kết quả được làm tròn xuống đến euro nguyên, theo yêu cầu của Điều 32a (1) EStG.

D bao gồm các khoản đóng bảo hiểm hưu trí, y tế và chăm sóc dài hạn, được khấu trừ toàn bộ. Bảo hiểm thất nghiệp bị loại ra: khoản này dùng chung mức trần 1.900 euro với các khoản đóng bảo hiểm y tế và chăm sóc dài hạn, nhưng hai khoản kia tự vượt mức trần đó ở mọi mức lương trên khoảng 18.000 euro.

Thuế nhà thờ được tính là một khoản chi phí đặc biệt, nên cũng được khấu trừ ở đây rồi tính tiếp ở phần dưới. Khoản miễn trừ cố định được cấp không cần hóa đơn chứng từ, vì vậy khoản khấu trừ là giá trị lớn hơn trong hai khoản.

Công thức tính thuế thu nhập

Điều 32a (1) EStG quy định biểu thuế gồm năm vùng theo thu nhập chịu thuế x. Vùng đầu tiên được miễn thuế. Hai vùng tiếp theo là các đường cong, nên thuế suất biên tăng dần chứ không nhảy đột ngột. Hai vùng cuối là các đường thẳng ở mức 42% và 45%.