Калкулатор за ДДС: Добавяне или премахване на данъка
Добавете ДДС към нетна цена или го премахнете от брутна цена. Използвайте посочените ставки за Германия, Франция, Испания, Обединеното кралство, Полша, Русия, Корея или задайте свои.
VAT and Sales Tax Calculator
Results
$83.33 net plus $16.67 tax makes $100.00 gross.
Документация
Калкулатор за ДДС и данък върху продажбите
Данъкът върху добавената стойност (ДДС) е данък, добавен към цената на стоките и услугите. Калкулаторът за ДДС разделя цената на три части: нетната сума преди данъка, самия данък и брутната сума, която плаща клиентът. Калкулаторът работи и в двете посоки, като използва публикувана национална ставка или ставка, въведена от потребителя.
Какво прави калкулаторът
Инструментът има два режима.
- Извличане на данъка от брутна сума. Цената вече включва данъка. Калкулаторът намира нетната цена и данъка, включен в нея. Това понякога се нарича обратно изчисляване на ДДС.
- Добавяне на данък към нетна сума. Цената не включва данъка. Калкулаторът намира данъка и брутната цена.
Потребителят избира и набор от ставки (една от седем държави или персонализирана ставка) и валута. При избор на държава валутата се сменя с валутата, в която тази държава начислява данъка, а менюто за валута може да я смени обратно.
Сумите са от 0 до 1 000 000 000 000. Персонализираната ставка е от 0% до 100% и може да съдържа най-много шест знака след десетичната запетая. И двете ограничения се проверяват в кода, а не само в полето за въвеждане, така че поставена ставка 500 не дава резултат, вместо да даде неправилен.
Формула за ДДС
Запишете ставката като десетична дроб. Ставка 20% е 0,20, така че 1 + ставката е 1,20.
Добавяне на данък: брутна сума = нетна сума × (1 + ставка), след което данък = брутна сума − нетна сума
Извличане на данък: нетна сума = брутна сума ÷ (1 + ставка), след което данък = брутна сума − нетна сума
И в двете посоки данъкът е разликата между двете суми след закръгляване. Затова нетната сума плюс данъкът винаги е равна на показаната брутна сума.
Пример: извличане на данък от брутна цена
Магазинна цена от 120,00 GBP включва британски ДДС по стандартната ставка от 20%.
- нетна сума = 120,00 ÷ 1,20 = 100,00 GBP
- данък = 120,00 − 100,00 = 20,00 GBP
Калкулаторът връща 100,00 GBP нетна сума, 20,00 GBP данък и 120,00 GBP брутна сума.
В пример от Германия се използва ставка 19%. Брутна цена от 119,00 евро дава 119,00 ÷ 1,19 = 100,00 евро нетна сума и 19,00 евро данък.
Пример: добавяне на данък към нетна цена
Към търговска цена от 19,99 евро в Германия трябва да се добави ДДС по ставка 19%.
- брутна сума = 19,99 × 1,19 = 23,7881, закръглено до 23,79 евро
- данък = 23,79 − 19,99 = 3,80 евро
Данъкът се извежда от закръглената брутна сума, а не се закръгля самостоятелно. Така 19,99 + 3,80 = 23,79 точно.
Защо данъкът не е брутната цена, умножена по ставката
Често срещана грешка е цена с включен данък да се умножи по ставката. Така ставката се прилага към сума, в която данъкът вече е включен, и данъкът се завишава.
Нека брутната цена е 100,00 при ставка 20%. Умножението дава 20,00, но действителният резултат е 100,00 ÷ 1,20 = 83,33 нетна сума, така че данъкът е 16,67. Делът на брутната цена, който представлява данък, е равен на ставка ÷ (1 + ставка). При 20% това е 0,2 ÷ 1,2, или точно една шеста.
Използвани ставки и техният източник
Всяка ставка по-долу е взета от официалния текст на закона към 5 септември 2026 г.. Калкулаторът посочва разпоредбата на страницата и препраща към този текст, така че стойността може да бъде проверена, вместо просто да ѝ се доверите. Данъчна ставка, записана в програма, остарява, затова всяка ставка тук може да бъде заменена с персонализирана ставка.
| Държава | Стандарт | Намалена ставка | Разпоредба, с която се определя | Стандартна ставка в сила от |
|---|---|---|---|---|
| Германия | 19% | 7% | Umsatzsteuergesetz (UStG) § 12 Abs. 1 и Abs. 2 | 1 януари 2007 г. |
| Франция | 20% | 10% | Code général des impôts, чл. 278 и чл. 278 bis | 1 януари 2014 г. |
| Испания | 21% | 10% | Ley 37/1992 del IVA, чл. 90 и чл. 91 | 1 септември 2012 г. |
| Обединеното кралство | 20% | 5% | Value Added Tax Act 1994, s.2 и s.29A | 4 януари 2011 г. |
| Полша | 23% | 8% | Ustawa o podatku od towarów i usług, чл. 146ef, ал. 1 | 1 януари 2011 г. |
| Русия | 22% | 10% | Данъчен кодекс на Руската федерация, чл. 164(3) и чл. 164(2) | 1 януари 2026 г. |
| Южна Корея | 10% | няма | Value-Added Tax Act, чл. 30 | 1 юли 1977 г. |
Четири записа изискват пояснение.
- Намалената ставка в Обединеното кралство от 5% е определена в раздел 29 А на Value Added Tax Act 1994. Schedule 7A само изброява кои доставки отговарят на условията за нея.
- Ставката на Полша от 23% се прилага без прекъсване от 1 януари 2011 г., макар че разпоредбата, която я съдържа, се е променяла. Чл. 41 от закона за ДДС все още съдържа старите стойности 22% и 7%. Поредица от временни разпоредби ги увеличава: чл. 146a от 2011, след това чл. 146aa, а сега чл. 146ef. Чл. 146ef посочва само текущия период, а не датата, от която ставката е започнала да се прилага.
- Стандартната ставка в Русия е увеличена от 20% на 22% съгласно Федерален закон № 425-FZ от 28 ноември 2025 г., в сила от 1 януари 2026 г.. Ставката 10% в чл. 164(2) не е променена.
- Южна Корея няма положителна намалена ставка. Вместо това някои доставки са с нулева ставка или са освободени, затова калкулаторът не предлага избор на ставка за нея.
Калкулаторът предлага по една стандартна и една намалена ставка за всяка държава. Няколко държави публикуват допълнителни ставки за определени стоки, които се въвеждат като персонализирана ставка. Съединените щати нямат национален данък върху продажбите, затова не се предлагат като предварително зададен избор; потребителят от САЩ въвежда комбинираната ставка на щата и местната власт като персонализирана ставка.
Как се закръгляват резултатите
Сумите се закръгляват до най-малката единица, в която валутата действително се начислява: до центове за еврото, паунда, долара, злоти и рубли, а до цели единици за южнокорейския вон, който няма дробна единица.
Закръгляването се извършва веднъж, в края, като половин единица се закръгля нагоре. Точността е важна, защото компютрите съхраняват десетичните числа като двоични дроби. Нетна цена от 7,50 при 19% е точно 8,9250 и се начислява като 8,93, но обикновено компютърно умножение дава стойност малко под нея и би я закръглило надолу до 8,92. Калкулаторът извършва аритметиката с цели числа до последната стъпка, затова връща 8,93.
Последователното изпълнение на двете посоки все пак може да даде разлика от една единица. Брутна цена от 10,05 при 20% дава при извличане 8,38 нетна сума. Добавянето на 20% обратно към 8,38 дава 10,06. Две отделни закръглявания невинаги могат да се срещнат по средата, поради което в реални фактури понякога се вижда същата разлика от един цент.
Често задавани въпроси
Как се премахва ДДС от цена? Разделете брутната цена на 1 плюс ставката. При 20% разделете на 1,20. Данъкът е брутната цена минус получения резултат.
Защо ДДС в цена от 120 GBP е 20 GBP, а не 24 GBP? Защото 120 GBP вече включва данъка. Нетната цена е 100 GBP, а данъкът върху 100 GBP при 20% е 20 GBP. Умножаването на 120 GBP по 20% начислява данък върху данъка.
Коя ставка се прилага за конкретна продажба? Стандартната ставка се прилага, освен ако законът не отнася стоката или услугата към намалена ставка. Списъците на доставките, за които това важи, се определят от националното законодателство, а калкулаторът не решава към коя ставка спада даден продукт. Той прилага избраната от потребителя ставка.
Актуални ли са вградените ставки? Всяка от тях е взета от официалния текст към 5 септември 2026 г., а страницата показва датата, от която стандартната ставка е в сила, заедно с връзка към закона. Ставките се променят със законодателство, затова източникът трябва да се провери, преди да се разчита на дадена стойност. Всяка ставка може да бъде заменена чрез опцията за персонализирана ставка.
Работи ли това за данъка върху продажбите в САЩ? Да, чрез персонализираната ставка. Съединените щати нямат национална ставка; данъкът върху продажбите се определя от щатите и местните власти. Потребителят въвежда комбинираната ставка за адреса, а аритметиката е същата.
Защо резултатите се различават с един цент от тези на друг калкулатор? Повечето разлики се дължат на закръгляване. Този калкулатор закръгля веднъж в края, половин единица нагоре, и изчислява данъка като разликата между закръглените нетна и брутна сума, така че нетната сума плюс данъкът винаги съвпада с показаната брутна сума.