Calculadora de l’IVA: afegir o eliminar impost
Afegeix l’IVA a un preu net o elimina’l d’un preu brut. Consulta els tipus indicats d’Alemanya, França, Espanya, el Regne Unit, Polònia, Rússia i Corea, o introdueix el teu propi.
VAT and Sales Tax Calculator
Results
$83.33 net plus $16.67 tax makes $100.00 gross.
Documentació
Calculadora de l’IVA i de l’impost sobre les vendes
L’impost sobre el valor afegit (IVA) és un impost que s’afegeix al preu dels béns i serveis. Una calculadora de l’IVA divideix un preu en tres parts: l’import net abans de l’impost, l’impost mateix i l’import brut que paga el client. Aquesta calculadora funciona en les dues direccions, amb un tipus nacional publicat o amb un tipus que introdueix l’usuari.
Què fa la calculadora
L’eina té dos modes.
- Extreure l’impost d’un import brut. El preu ja inclou l’impost. La calculadora determina el preu net i l’impost que hi ha inclòs. Això de vegades s’anomena IVA invers.
- Afegir l’impost a un import net. El preu no inclou l’impost. La calculadora determina l’impost i el preu brut.
L’usuari també tria un conjunt de tipus (un dels set països o un tipus personalitzat) i una moneda. En triar un país, la moneda canvia a la que utilitza aquell país, i el menú de moneda permet tornar-la a canviar.
Els imports van de 0 a 1.000.000.000.000. Un tipus personalitzat va de 0 % a 100 % i pot tenir com a màxim sis decimals. Tots dos límits es comproven en el codi, no només a la casella d’entrada, de manera que un tipus enganxat de 500 no produeix cap resultat en lloc d’un resultat incorrecte.
Fórmula de l’IVA
Escriviu el tipus com una fracció decimal. Un tipus del 20 % és 0,20, de manera que 1 + tipus és 1,20.
Afegir l’impost: brut = net × (1 + tipus), i després impost = brut − net
Extreure l’impost: net = brut ÷ (1 + tipus), i després impost = brut − net
En totes dues direccions, l’impost és la diferència entre els dos imports un cop arrodonits. Per tant, el net més l’impost sempre és igual al brut mostrat.
Exemple: extreure l’impost d’un preu brut
Un preu de botiga de 120,00 £ inclou l’IVA del Regne Unit al tipus estàndard del 20 %.
- net = 120,00 ÷ 1,20 = 100,00 £
- impost = 120,00 − 100,00 = 20,00 £
La calculadora retorna 100,00 £ nets, 20,00 £ d’impost i 120,00 £ bruts.
Un exemple alemany utilitza el tipus del 19 %. Un preu brut de 119,00 euros dona 119,00 ÷ 1,19 = 100,00 euros nets i 19,00 euros d’impost.
Exemple: afegir l’impost a un preu net
A un preu comercial alemany de 19,99 euros cal afegir-hi l’IVA del 19 %.
- brut = 19,99 × 1,19 = 23,7881, arrodonit a 23,79 euros
- impost = 23,79 − 19,99 = 3,80 euros
L’impost es calcula a partir del brut arrodonit, no s’arrodoneix per separat. Això manté 19,99 + 3,80 = 23,79 exacte.
Per què l’impost no és el preu brut multiplicat pel tipus
Un error habitual és multiplicar un preu que ja inclou l’impost pel tipus. Això aplica el tipus a una quantitat que ja inclou l’impost i, per tant, en sobreestima l’import.
Prenem un preu brut de 100,00 amb un tipus del 20 %. La multiplicació dona 20,00, però el resultat real és 100,00 ÷ 1,20 = 83,33 nets, de manera que l’impost és 16,67. La proporció d’un preu brut que correspon a l’impost és tipus ÷ (1 + tipus). Amb un 20 %, això és 0,2 ÷ 1,2, és a dir, exactament una sisena part.
Tipus utilitzats i d’on provenen
Cada tipus que apareix a continuació s’ha extret del text oficial de la llei del 5 de setembre del 2026. La calculadora indica la disposició corresponent a la pàgina i enllaça amb aquest text, de manera que la xifra es pot comprovar en lloc d’haver-hi de confiar. Un tipus impositiu escrit en un programa queda desactualitzat amb el temps, per això qualsevol tipus d’aquesta pàgina es pot substituir pel tipus personalitzat.
| País | Estàndard | Reduït | Disposició que l’estableix | Tipus estàndard vigent des de |
|---|---|---|---|---|
| Alemanya | 19 % | 7 % | Umsatzsteuergesetz (UStG) § 12 Abs. 1 i Abs. 2 | 1 de gener del 2007 |
| França | 20 % | 10 % | Code général des impôts, art. 278 i art. 278 bis | 1 de gener del 2014 |
| Espanya | 21 % | 10 % | Ley 37/1992 del IVA, art. 90 i art. 91 | 1 de setembre del 2012 |
| Regne Unit | 20 % | 5 % | Value Added Tax Act 1994, s.2 i s.29A | 4 de gener del 2011 |
| Polònia | 23 % | 8 % | Llei de l'impost sobre béns i serveis, art. 146ef, apartat 1 | 1 de gener del 2011 |
| Rússia | 22 % | 10 % | Codi tributari de la Federació Russa, art. 164(3) i art. 164(2) | 1 de gener del 2026 |
| Corea del Sud | 10 % | cap | Llei de l'impost sobre el valor afegit, art. 30 | 1 de juliol del 1977 |
Quatre entrades requereixen una nota.
- El tipus reduït del Regne Unit, del 5 %, l’estableix la secció 29 A de la Value Added Tax Act 1994. L’annex Schedule 7A només enumera quins lliuraments hi poden acollir-se.
- El 23 % de Polònia s’aplica sense interrupció des de 1 de gener del 2011, tot i que la disposició que l’estableix ha canviat. L’art. 41 de la llei de l’IVA encara conté els valors anteriors del 22 % i el 7 %. Una cadena de disposicions temporals els augmenta: l’art. 146a des de 2011, després l’art. 146aa i ara l’art. 146ef. L’art. 146ef només indica el període actual, no la data d’inici del tipus.
- El tipus estàndard de Rússia va augmentar del 20 % al 22 % en virtut de la Llei federal núm. 425-FZ, de 28 de novembre del 2025, amb efecte des de 1 de gener del 2026. El tram del 10 % de l’art. 164(2) no es va modificar.
- Corea del Sud no té cap tipus reduït positiu. En lloc d’això, alguns lliuraments tributen a tipus zero o n’estan exempts; per aquest motiu, la calculadora no ofereix cap opció de tipus per a Corea del Sud.
La calculadora inclou un tipus estàndard i un de reduït per país. Diversos països publiquen trams addicionals per a determinats béns, que s’introdueixen com a tipus personalitzat. Els Estats Units no tenen cap impost nacional sobre les vendes, per això no s’ofereixen com a opció predefinida; un usuari dels EUA introdueix com a tipus personalitzat el tipus combinat estatal i local.
Com s’arrodoneixen els resultats
Els imports s’arrodoneixen a la unitat més petita en què realment es cobra la moneda: cèntims per a l’euro, la lliura, el dòlar, el zloty i el ruble, i unitats senceres per al won sud-coreà, que no té subunitats.
L’arrodoniment es fa una sola vegada, al final, i mitja unitat s’arrodoneix cap amunt. Fer-ho correctament requereix atenció, perquè els ordinadors emmagatzemen els decimals com a fraccions binàries. Un preu net de 7,50 amb un tipus del 19 % és exactament 8,9250, que es cobra com 8,93, però una multiplicació informàtica ordinària queda just per sota i s’arrodoniria cap avall a 8,92. La calculadora manté els càlculs en nombres enters fins al pas final, de manera que retorna 8,93.
Executar les dues direccions l’una després de l’altra encara pot produir una diferència d’una unitat. Un preu brut de 10,05 amb un tipus del 20 % dona 8,38 nets en extreure’n l’impost. En tornar a afegir el 20 % a 8,38 s’obté 10,06. Dos arrodoniments separats no sempre poden coincidir, per això les factures reals de vegades mostren la mateixa diferència d’un cèntim.
Preguntes freqüents
Com es treu l’IVA d’un preu? Divideix el preu brut per 1 més el tipus. Amb un tipus del 20 %, divideix per 1,20. L’impost és el preu brut menys aquest resultat.
Per què l’IVA inclòs en un preu de 120 £ és 20 £ i no pas 24 £? Perquè 120 £ ja inclou l’impost. El preu net és 100 £ i l’impost sobre 100 £ al 20 % és 20 £. Multiplicar 120 £ pel 20 % aplica l’impost sobre l’impost.
Quin tipus s’aplica a una venda concreta? S’aplica el tipus estàndard, llevat que la llei assigni el bé o servei a un tipus reduït. Les llistes dels lliuraments que compleixen els requisits les estableix la legislació nacional, i la calculadora no decideix a quin tipus correspon un producte. Aplica el tipus que tria l’usuari.
Els tipus incorporats estan actualitzats? Cadascun s’ha extret del text oficial del 5 de setembre del 2026, i la pàgina mostra la data d’entrada en vigor del tipus estàndard juntament amb un enllaç a la llei. Els tipus canvien per via legislativa, per això convé comprovar la font abans de confiar en una xifra. Qualsevol tipus es pot substituir mitjançant l’opció de tipus personalitzat.
Això funciona amb l’impost sobre les vendes dels EUA? Sí, mitjançant el tipus personalitzat. Els Estats Units no tenen cap tipus nacional; l’impost sobre les vendes l’estableixen els estats i les administracions locals. L’usuari introdueix el tipus combinat corresponent a l’adreça, i el càlcul és el mateix.
Per què els resultats difereixen en un cèntim dels d’una altra calculadora? La majoria de diferències provenen de l’arrodoniment. Aquesta calculadora arrodoneix una sola vegada al final, cap amunt quan és mitja unitat, i calcula l’impost com la diferència entre els imports nets i bruts arrodonits, de manera que el net més l’impost sempre coincideix amb el brut mostrat.