Preskoči na sadržaj
🛠️
Whiz Tools

Kalkulator neto plaće u Njemačkoj 2026.: bruto u neto

Izračun bruto plaće u neto u Njemačkoj za 2026.: porez na dohodak, solidarni dodatak, crkveni porez i doprinosi za socijalno osiguranje, uz udio poslodavca.

German Net Salary Calculator

Estimate for tax year 2026. Figures are an annual assessment, not a payslip.

Read as a yearly or monthly figure according to the choice above. A monthly figure is multiplied by 12; every result is annual.

Joint assessment (Ehegattensplitting) assumes a spouse with no taxable income of their own.

Charged on the income tax, not on the salary. The rate depends on the state and applies only to members of a church that levies it. Church tax paid is itself a special expense, so it lowers the income tax it is charged on.

Each statutory fund sets its own. The value shown is the 2026 average across all funds; replace it with the rate on your own insurance card.

Employees aged 23 or over with no children pay a surcharge on care insurance. Employees with more than one child under 25 pay less.

Saxony splits the care contribution differently: its employees pay 2.3% and its employers 1.3%, instead of 1.8% each.

Each child from the second to the fifth lowers the employee care rate by 0.25 points. The first child does not.

Results

Net salary per year
€32,590.00
Net per month (average)
€2,715.83
Average deduction rate
34.8%

Income tax

Gross salary per year
€50,000.00
Taxable income (zvE)
€38,809.00
Income tax
€6,835.00
Solidarity surcharge
€0.00

The solidarity surcharge is zero: this income tax is below the threshold, as it is for roughly 90% of taxpayers.

Employee contributions

Pension insurance
€4,650.00
Unemployment insurance
€650.00
Health insurance
€4,375.00
Long-term care insurance
€900.00
Employee contributions, total
€10,575.00
All deductions, total
€17,410.00

Employer contributions

Pension insurance
€4,650.00
Unemployment insurance
€650.00
Health insurance
€4,375.00
Long-term care insurance
€900.00
Employer contributions, total
€10,575.00
Total employer cost
€60,575.00

Where these figures come from

Every rate, band and ceiling used for tax year 2026, with the provision that sets it and the date it took effect.

What this calculator cannot know

  • This is an estimate for tax year 2026, not a payslip and not a tax return. The exact figures depend on details a single salary number does not carry.
  • It computes the year's assessment with the standard allowances, not the month-by-month wage-tax deduction. The monthly figure shown is the yearly net divided by 12, so a real payslip will differ month to month.
  • It assumes one employer and no other income: no second job, no self-employment, no capital or rental income, no benefits in kind, and no periods of unemployment benefit.
  • It models statutory health and care insurance only. Private insurance premiums are not a percentage of salary and are out of scope.
  • Tax class (Steuerklasse) changes only the month-to-month cash flow, not the year's liability. A married couple assessed jointly owes the same for the year whether they are withheld at III/V or IV/IV.
  • Church tax is deducted as a special expense (Sec. 10 (1) no. 4 EStG), the way a tax return deducts it. A return deducts the church tax paid during the year, so the figures here assume a salary that does not change. A state may also cap the assessed church tax at a share of taxable income: 3.5% of it in Thuringia, for example. That cap is not applied here. It can only lower the church tax, and only on a very high income.
  • Child allowances, the single-parent allowance, extra job expenses above the flat allowance, and other deductions are out of scope. Two smaller rules are left out on purpose. The employee's unemployment-insurance contribution is not deducted from taxable income: on most salaries that matches a filed return, because the health and care contributions already exceed the 1,900 EUR cap the two share, but on a low salary a return would deduct a little more. The health contribution is deducted in full rather than trimmed by the 4% that buys an entitlement to sick pay, which pulls the other way.
  • The employer total leaves out the U1/U2 sick-pay and maternity levies and the insolvency levy, so real employer cost is somewhat higher.
Kalkulator učitavanja...
📚

Dokumentacija

Njemački kalkulator neto plaće pretvara bruto plaću (Bruttogehalt) u neto plaću (Nettogehalt) oduzimanjem doprinosa za socijalno osiguranje i poreza na dohodak. Ovaj alat to radi za poreznu godinu 2026 i prikazuje svaki odbitak zasebno, zajedno s iznosom koji poslodavac plaća povrh toga.

Što kalkulator traži

  • Bruto plaću u eurima, godišnje ili mjesečno. Mjesečni se iznos množi s 12. Ograničenje je 10.000.000 eura godišnje.
  • Poreznu procjenu: samac ili bračni par sa zajedničkom procjenom (Ehegattensplitting).
  • Crkveni porez: nema ga, 8 % ili 9 %.
  • Dodatni doprinos za zdravstveno osiguranje (Zusatzbeitrag), odnosno stopu koju naplaćuje zaposlenikov fond zdravstvenog osiguranja, od 0 % do 10 %.
  • Djecu mlađu od 25 godina (0 do 5 djece) ili status osobe bez djece u dobi od 23 godine ili starije. To mijenja samo stopu osiguranja za dugotrajnu njegu.
  • Saveznu zemlju zaposlenja jer se u Saskoj doprinos za dugotrajnu njegu drukčije dijeli.

Svi ostali brojevi potječu iz objavljenih stopa, koje su u nastavku navedene zajedno s izvorom.

Kako se izračunava neto plaća u Njemačkoj

Od bruto plaće oduzimaju se četiri stavke: doprinosi za socijalno osiguranje, porez na dohodak (Einkommensteuer), solidarni dodatak (Solidaritätszuschlag) i crkveni porez (Kirchensteuer) za članove crkve koja ga naplaćuje.

N=G−V−T−S−KN = G - V - T - S - K

gdje je N neto plaća, G bruto plaća, V doprinosi zaposlenika za socijalno osiguranje, T porez na dohodak, S solidarni doprinos, a K crkveni porez. Svi su iznosi godišnji.

Većina doprinosa smanjuje dohodak na koji se obračunava porez, pa se najprije izračunavaju.

Doprinosi za socijalno osiguranje

Postoje četiri grane: mirovinsko, osiguranje za slučaj nezaposlenosti, zdravstveno i osiguranje za dugotrajnu njegu. Poslodavac i zaposlenik dijele svaki doprinos. Svaka grana ima gornju granicu (Beitragsbemessungsgrenze), pa se na euro plaće iznad te granice više ne plaća doprinos.

C=min⁡(G, L)×r100C = \min(G,\,L) \times \frac{r}{100}

gdje je C godišnji doprinos jednoj grani, L gornja granica te grane, a r stopa zaposlenika za tu granu, izražena u postocima. Svaki se doprinos zaokružuje na cent.

Stopa zaposlenika polovica je objavljene stope za mirovinsko, osiguranje za slučaj nezaposlenosti i zdravstveno osiguranje. Stopa zdravstvenog osiguranja sastoji se od opće stope od 14,6 % i vlastitog dodatka fonda, a i taj se dodatak dijeli napola. Osiguranje za dugotrajnu njegu počinje s polovicom stope od 3,6 %, a zatim se mijenja:

  • Zaposlenik u dobi od 23 godine ili stariji koji nikada nije imao dijete plaća 0,6 postotnih bodova više.
  • Zaposlenik s više od jedne djece mlađe od 25 godina plaća 0,25 postotnih bodova manje za svako dijete od drugog do petog, odnosno najviše 1,0 postotni bod manje.
  • U Saskoj zaposlenik plaća 0,5 postotnih bodova više, a poslodavac 0,5 postotnih bodova manje. Saska se nikada nije odrekla blagdana radi financiranja osiguranja, pa njezini zaposlenici snose veći dio iste ukupne stope.

Oporezivi dohodak

E=⌊max⁡(0, G−A−D−max⁡(P, K))⌋E = \left\lfloor \max\left(0,\ G - A - D - \max(P,\,K)\right) \right\rfloor

gdje je E oporezivi dohodak (zu versteuerndes Einkommen ili zvE), A paušalni odbitak za troškove povezane sa zaposlenjem, D odbitni doprinosi, P paušalni odbitak za posebne troškove, a K crkveni porez. Zagrade za zaokruživanje naniže znače da se rezultat zaokružuje naniže na cijeli euro, kako zahtijeva čl. 32a (1) EStG-a.

D obuhvaća doprinose za mirovinsko, zdravstveno osiguranje i osiguranje za dugotrajnu njegu, koji se u cijelosti mogu odbiti. Doprinos za slučaj nezaposlenosti izostavljen je: dijeli gornju granicu od 1.900 eura s doprinosima za zdravstveno osiguranje i dugotrajnu njegu, a ta dva doprinosa tu granicu sama dosegnu pri svakoj plaći većoj od približno 18.000 eura.

Crkveni porez smatra se posebnim troškom pa se i ovdje odbija, a zatim se obračunava u nastavku. Paušalni odbitak odobrava se bez računa, pa se odbija veći od ta dva iznosa.

Formula poreza na dohodak

Čl. 32a (1) EStG-a određuje tarifu kao pet zona oporezivog dohotka x. Prva je zona neoporeziva. Sljedeće dvije zone čine krivulje, pa se granična stopa povećava postupno, a ne skokovito. Posljednje su dvije ravne crte sa stopama od 42 % i 45 %.

0 & x \le 12{,}348 \\[2pt] (914.51\,y + 1{,}400)\,y & 12{,}349 \le x \le 17{,}799 \\[2pt] (173.10\,z + 2{,}397)\,z + 1{,}034.87 & 17{,}800 \le x \le 69{,}878 \\[2pt] 0.42\,x - 11{,}135.63 & 69{,}879 \le x \le 277{,}825 \\[2pt] 0.45\,x - 19{,}470.38 & x \ge 277{,}826 \end{cases}$$ $$y = \frac{x - 12{,}348}{10{,}000} \qquad z = \frac{x - 17{,}799}{10{,}000}$$ gdje je *τ* porez na oporezivi dohodak *x*, a *y* i *z* pomoćne vrijednosti koje sam zakon definira. Porez se zaokružuje naniže na cijeli euro. Samac plaća tarifu na vlastiti oporezivi dohodak. Bračni par sa zajedničkom procjenom primjenjuje metodu diobe iz čl. 32a (5) EStG-a: tarifa se primjenjuje na polovicu oporezivog dohotka para, a rezultat se udvostručuje. $$T = \tau(E) \qquad T = 2\,\tau\left(\frac{E}{2}\right)$$ gdje prvi oblik predstavlja pojedinačno oporezivanje, a drugi zajedničko oporezivanje. Zbog diobe bračni par s jednim dohotkom plaća manje od samca s istom plaćom. ### Solidarni dodatak Uvećanje iznosi nula dok porez na dohodak ne prelazi prag *F* (Freigrenze). Oko 90 % poreznih obveznika nalazi se ispod tog praga. Iznad praga: $$S = \min\bigl(0.055\,T,\ 0.119\,(T - F)\bigr)$$ gdje je *F* 20.350 eura kod pojedinačne procjene i 40.700 eura kod zajedničke procjene. Drugi član ograničava uvećanje na 11,9 % iznosa za koji porez prelazi prag, pa se ono postupno uvodi kroz raspon umjesto da se pojavi odjednom. Dijelovi centa odbacuju se. ### Crkveni porez $$K = \frac{k}{100} \times T$$ gdje je *k* stopa crkvenog poreza: 8 % u Bavarskoj i Baden-Württembergu, a 9 % u ostalim saveznim zemljama. Stopa se obračunava na porez na dohodak, a ne na plaću, i plaćaju je samo članovi crkve koja ga naplaćuje. Ta je definicija kružna jer se *K* pojavljuje i u prethodno navedenom oporezivom dohotku. Crkveni porez smanjuje oporezivi dohodak, što smanjuje porez na dohodak, a to smanjuje crkveni porez. Kalkulator to rješava ponavljanjem: izračuna porez, crkveni porez ponovno uključi kao odbitak i ponovi postupak. Svakim se prolazom razlika smanjuje najmanje dvadeset pet puta, pa deset prolaza daje rezultat daleko manji od jednog centa. ## Stope, gornje granice i odbici za 2026 | Iznos | Vrijednost | Izvor | Na snazi od | |---|---|---|---| | Osnovni neoporezivi odbitak | 12.348 € | Čl. 32a (1) EStG-a | 2026-01-01 | | Odbitak za troškove povezane sa zaposlenjem | 1.230 € | Čl. 9a EStG-a | 2023-01-01 | | Odbitak za posebne troškove | 36 € (72 € za zajedničku procjenu) | Čl. 10c EStG-a | 2010-01-01 | | Odbitak za mirovinsko, zdravstveno osiguranje i osiguranje za dugotrajnu njegu | 100 % | Čl. 10 EStG-a | 2023-01-01 | | Gornja granica za mirovinsko i osiguranje za slučaj nezaposlenosti | 101.400 € | Uredba Sozialversicherungsrechengrößen-Verordnung 2026 | 2026-01-01 | | Gornja granica, zdravstveno osiguranje i dugotrajna skrb | 69.750 € | Uredba Sozialversicherungsrechengrößen-Verordnung 2026 | 2026-01-01 | | Mirovinsko osiguranje | 18,6 % | Njemačko mirovinsko osiguranje, vrijednosti mirovinskog osiguranja | 2018-01-01 | | Osiguranje za slučaj nezaposlenosti | 2,6 % | Čl. 341 (2) SGB-a III | 2023-01-01 | | Zdravstveno osiguranje, opća stopa | 14,6 % | Čl. 241 SGB-a V | 2015-01-01 | | Dodatak za zdravstveno osiguranje, prosjek za 2026 | 2,9 % | Objava Saveznog ministarstva zdravstva | 2026-01-01 | | Osiguranje za dugotrajnu njegu | 3,6 % | Njemačko mirovinsko osiguranje, vrijednosti mirovinskog osiguranja | 2025-01-01 | | Dodatak za osiguranje za dugotrajnu njegu za osobe bez djece od 23 godine | 0,6 postotnih bodova | Čl. 55 (3) SGB-a XI | 2023-07-01 | | Umanjenje doprinosa za dugotrajnu njegu po djetetu mlađem od 25 godina | 0,25 postotnih bodova | Čl. 55 (3) SGB-a XI | 2023-07-01 | | Promjena udjela doprinosa za dugotrajnu njegu u Saskoj | 0,5 postotnih bodova | Čl. 58 (3) SGB-a XI | 2005-01-01 | | Solidarno uvećanje | 5,5 % | Čl. 4 Zakona o solidarnom dodatku SolzG 1995 | 1998-01-01 | | Gornja granica postupnog uvođenja solidarnog dodatka | 11,9 % | Čl. 4 Zakona o solidarnom dodatku SolzG 1995 | 2021-01-01 | | Prag za solidarni dodatak | 20.350 € (40.700 € za zajedničku procjenu) | Čl. 3 (3) Zakona o solidarnom dodatku SolzG 1995 | 2026-01-01 | | Crkveni porez | 8 % ili 9 % | Odluka o crkvenom porezu svake savezne zemlje | 2026-01-01 | Stranica ponavlja ovu tablicu tako da je svaki redak povezan sa službenim tekstom. Dodatak za zdravstveno osiguranje ulazni je podatak, a ne konstanta, jer ga svaki fond određuje zasebno. ## Primjer izračuna Zaposlenik godišnje zarađuje 50.000 eura, oporezuje se kao samac, ima jedno dijete mlađe od 25 godina, ne plaća crkveni porez, radi izvan Saske i pripada fondu koji naplaćuje prosječni dodatak od 2,9 %. 1. Plaća je ispod obje gornje granice, pa je cijelih 50.000 eura osnovica za doprinose. 2. Mirovinsko: 50.000 × 9,3 % = 4.650 eura. Osiguranje za slučaj nezaposlenosti: 50.000 × 1,3 % = 650 eura. Zdravstveno: 50.000 × 8,75 % = 4.375 eura. Dugotrajna njega: 50.000 × 1,8 % = 900 eura. Ukupno 10.575 eura. 3. Odbitni doprinosi su mirovinsko, zdravstveno osiguranje i osiguranje za dugotrajnu njegu: 4.650 + 4.375 + 900 = 9.925 eura. 4. Oporezivi dohodak: 50.000 − 1.230 − 9.925 − 36 = 38.809 eura. 5. To pripada u treću zonu, pa je z = (38.809 − 17.799) ÷ 10.000 = 2,1010, a porez je (173,10 × 2,1010 + 2.397) × 2,1010 + 1.034,87 ≈ 6.835,07 eura. Zakon porez zaokružuje naniže na cijeli euro, pa iznosi 6.835 eura. 6. Porez na dohodak manji je od 20.350 eura, pa solidarno uvećanje iznosi nula. 7. Neto plaća: 50.000 − 10.575 − 6.835 = 32.590 eura godišnje, odnosno približno 2.715,83 eura mjesečno. 8. Odbici iznose 17.410 eura, što je prosječna stopa od 34,8 %. Poslodavac plaća još 10.575 eura doprinosa, pa trošak radnog mjesta iznosi 60.575 eura. Promjena jednog ulaznog podatka pokazuje koliko vrijedi svako pravilo. Uz crkveni porez od 9 % neto iznosi 32.166,69 eura. Bez djece 32.384 eura. U Saskoj 32.418 eura. U braku sa zajedničkom procjenom i bračnim drugom bez dohotka 36.587 eura. ## Što kalkulator ne može znati Rezultat je procjena, a ne obračun plaće ni porezna prijava. Izračunava godišnju procjenu sa standardnim odbicima, a ne mjesečni odbitak poreza na plaću, pa se mjesečni iznos dobiva dijeljenjem godišnjeg neto iznosa s 12. Porezna klasa (Steuerklasse) određuje raspored zadržavanja novca, a ne godišnji porezni dug. Pretpostavlja jednog poslodavca i nikakav drugi dohodak: nema drugog posla, samostalne djelatnosti, dohotka od kapitala ili najma ni primitaka u naravi. Obuhvaća samo obvezno zdravstveno osiguranje. Olakšice za djecu, olakšica za samohrane roditelje, troškovi povezani s poslom iznad paušalnog odbitka i drugi odbici nisu obuhvaćeni. Dva manja pravila namjerno su izostavljena: doprinosi za slučaj nezaposlenosti ne odbijaju se od oporezivog dohotka, a zdravstveni doprinos ne umanjuje se za 4 % kojim se stječe pravo na naknadu plaće za vrijeme bolovanja. Ta dva pravila djeluju u suprotnim smjerovima. Neke savezne zemlje također ograničavaju crkveni porez na udio oporezivog dohotka; to se ovdje ne primjenjuje i može ga samo smanjiti. Ukupni trošak poslodavca ne uključuje namete U1 i U2 za naknadu plaće tijekom bolovanja i rodiljnog dopusta ni doprinos za slučaj nesolventnosti, pa je stvarni trošak poslodavca nešto veći. ## Često postavljana pitanja ### Zašto se mjesečni iznos razlikuje od stvarnog obračuna plaće? Alat dijeli godišnji neto iznos s 12. Poslodavac zadržava porez na plaću iz mjeseca u mjesec prema čl. 39b EStG-a, primjenjujući poreznu klasu i sve evidentirane odbitke. Tijekom stabilne godine ta se dva iznosa približavaju, ali nijedan pojedinačni mjesec nije potpuno jednak. ### Mijenja li porezna klasa iznos dugovanja? Ne. Mijenja samo trenutak zadržavanja novca. Bračni par koji se oporezuje zajednički duguje isti godišnji iznos bez obzira na to zadržava li se porez prema klasi III/V ili IV/IV. Porezna prijava poravnava razliku. ### Gdje zaposlenik može pronaći svoj dodatni doprinos? Na kartici osiguranja ili na mrežnoj stranici fonda. Svaki fond određuje vlastitu stopu. Kalkulator počinje s 2,9 %, prosjekom za 2026, koji treba zamijeniti stvarnom stopom. ### Tko plaća solidarno uvećanje u 2026? Samo osobe čiji porez na dohodak za godinu premašuje 20.350 eura, odnosno 40.700 eura kod zajedničke procjene. Za samca sa zakonskim osiguranjem to odgovara bruto plaći od približno 92.000 eura. ### Vrijedi li ovo za privatno zdravstveno osiguranje? Ne. Iznosi za zdravstveno osiguranje i osiguranje za dugotrajnu njegu pretpostavljaju zakonsko osiguranje. Privatno osigurani zaposlenik plaća premiju određenu svojom policom, a udio poslodavca u toj premiji slijedi drugačija pravila.