Kalkulator PDV-a: dodaj ili ukloni porez na prodaju
Dodajte PDV na neto cijenu ili ga uklonite iz bruto cijene. Dostupne su navedene stope za Njemačku, Francusku, Španjolsku, Ujedinjeno Kraljevstvo, Poljsku, Rusiju i Koreju ili unesite vlastitu stopu.
VAT and Sales Tax Calculator
Results
$83.33 net plus $16.67 tax makes $100.00 gross.
Dokumentacija
Kalkulator PDV-a i poreza na prodaju
Porez na dodanu vrijednost (PDV) porez je dodan cijeni robe i usluga. Kalkulator PDV-a dijeli cijenu na tri dijela: neto iznos prije poreza, sam porez i bruto iznos koji kupac plaća. Ovaj kalkulator radi u oba smjera, koristeći objavljenu nacionalnu stopu ili stopu koju korisnik unese.
Što kalkulator radi
Alat ima dva načina rada.
- Izdvajanje poreza iz bruto iznosa. Cijena već uključuje porez. Kalkulator pronalazi neto cijenu i porez sadržan u njoj. To se ponekad naziva obrnuti PDV.
- Dodavanje poreza na neto iznos. Cijena ne uključuje porez. Kalkulator pronalazi porez i bruto cijenu.
Korisnik odabire i skupinu stopa (jednu od sedam zemalja ili prilagođenu stopu) te valutu. Odabirom zemlje valuta se prebacuje na onu u kojoj ta zemlja naplaćuje porez, a izbornik valuta može je ponovno promijeniti.
Iznosi se kreću od 0 do 1.000.000.000.000. Prilagođena stopa kreće se od 0 % do 100 % i može sadržavati najviše šest decimalnih mjesta. Oba se ograničenja provjeravaju u kodu, a ne samo u polju za unos, pa zalijepljena stopa 500 ne daje rezultat, umjesto da proizvede pogrešan rezultat.
Formula PDV-a
Stopu zapišite kao decimalni razlomak. Stopa od 20 % iznosi 0,20, pa 1 + stopa iznosi 1,20.
Dodavanje poreza: bruto = neto × (1 + stopa), zatim porez = bruto − neto
Izdvajanje poreza: neto = bruto ÷ (1 + stopa), zatim porez = bruto − neto
U oba smjera porez je razlika između dvaju iznosa nakon zaokruživanja. Neto iznos plus porez stoga je uvijek jednak prikazanom bruto iznosu.
Primjer: izdvajanje poreza iz bruto cijene
Prodajna cijena u trgovini od 120,00 GBP uključuje britanski PDV po standardnoj stopi od 20 %.
- neto = 120,00 ÷ 1,20 = 100,00 GBP
- porez = 120,00 − 100,00 = 20,00 GBP
Kalkulator vraća neto iznos 100,00 GBP, porez 20,00 GBP i bruto iznos 120,00 GBP.
Njemački primjer koristi stopu od 19 %. Bruto cijena od 119,00 eura daje 119,00 ÷ 1,19 = 100,00 eura neto iznosa i 19,00 eura poreza.
Primjer: dodavanje poreza na neto cijenu
Na njemačku prodajnu cijenu od 19,99 eura treba dodati PDV po stopi od 19 %.
- bruto = 19,99 × 1,19 = 23,7881, zaokruženo na 23,79 eura
- porez = 23,79 − 19,99 = 3,80 eura
Porez se dobiva iz zaokruženog bruto iznosa, a ne zaokruživanjem zasebno. Tako 19,99 + 3,80 = 23,79 točno.
Zašto porez nije bruto cijena pomnožena stopom
Česta je pogreška cijenu koja uključuje porez pomnožiti stopom. Time se stopa primjenjuje na iznos čiji je dio već porez, pa se porez precjenjuje.
Uzmimo bruto cijenu od 100,00 uz stopu od 20 %. Množenjem se dobiva 20,00, ali stvarni je rezultat 100,00 ÷ 1,20 = 83,33 neto iznosa, pa porez iznosi 16,67. Udio bruto cijene koji čini porez jednak je stopi ÷ (1 + stopa). Pri stopi od 20 % to je 0,2 ÷ 1,2, odnosno točno jedna šestina.
Primijenjene stope i njihovo podrijetlo
Svaka je stopa u nastavku preuzeta iz službenog teksta zakona na datum 5. rujna 2026.. Kalkulator na stranici navodi odredbu i poveznicu na taj tekst, pa se iznos može provjeriti, a ne samo prihvatiti bez provjere. Porezna stopa upisana u program s vremenom zastari, pa se svaka ovdje navedena stopa može zamijeniti prilagođenom stopom.
| Država | Standard | Snižena | Odredba kojom se utvrđuje | Standardna stopa na snazi od |
|---|---|---|---|---|
| Njemačka | 19 % | 7 % | Umsatzsteuergesetz (UStG) § 12 Abs. 1 i Abs. 2 | 1. siječnja 2007. |
| Francuska | 20 % | 10 % | Code général des impôts, čl. 278 i čl. 278 bis | 1. siječnja 2014. |
| Španjolska | 21 % | 10 % | Ley 37/1992 del IVA, čl. 90 i čl. 91 | 1. rujna 2012. |
| Ujedinjena Kraljevina | 20 % | 5 % | Value Added Tax Act 1994, odj. 2 i odj. 29A | 4. siječnja 2011. |
| Poljska | 23 % | 8 % | Ustawa o podatku od towarów i usług, čl. 146ef st. 1 | 1. siječnja 2011. |
| Rusija | 22 % | 10 % | Porezni zakonik Ruske Federacije, čl. 164(3) i čl. 164(2) | 1. siječnja 2026. |
| Južna Koreja | 10 % | nema | Value-Added Tax Act, čl. 30 | 1. srpnja 1977. |
Četiri stavke zahtijevaju napomenu.
- Snižena stopa u Ujedinjenoj Kraljevini od 5 % utvrđena je odjeljkom 29 A zakona Value Added Tax Act 1994. Schedule 7A samo navodi koje isporuke ispunjavaju uvjete za njezinu primjenu.
- Poljska stopa od 23 % primjenjuje se bez prekida od 1. siječnja 2011., iako se odredba kojom je uvedena promijenila. Čl. 41 zakona o PDV-u i dalje sadržava starije stope od 22 % i 7 %. Njih povećava niz privremenih odredbi: čl. 146a iz 2011, zatim čl. 146aa, a sada čl. 146ef. Čl. 146ef navodi samo trenutačno razdoblje, a ne datum početka primjene stope.
- Standardna stopa u Rusiji povećana je s 20 % na 22 % na temelju Saveznog zakona br. 425-FZ od 28. studenoga 2025., s primjenom od 1. siječnja 2026.. Stopa od 10 % iz čl. 164(2) ostala je nepromijenjena.
- Južna Koreja nema stvarnu sniženu stopu. Neke su isporuke umjesto toga oporezovane nultom stopom ili oslobođene poreza, pa kalkulator za nju ne nudi izbor stope.
Kalkulator sadržava jednu standardnu i jednu sniženu stopu po zemlji. Nekoliko zemalja objavljuje dodatne stope za određenu robu, a one se unose kao prilagođena stopa. SAD nema nacionalni porez na promet, pa nije ponuđen kao unaprijed zadana mogućnost; korisnik iz SAD-a unosi kombiniranu državnu i lokalnu stopu kao prilagođenu stopu.
Kako se rezultati zaokružuju
Iznosi se zaokružuju na najmanju novčanu jedinicu u kojoj se valuta stvarno naplaćuje: na cente za euro, funtu, dolar, zlot i rublju, a na cijele jedinice za južnokorejski von, koji nema podjedinicu.
Zaokruživanje se odvija jednom, na kraju, pri čemu se polovica jedinice zaokružuje naviše. To treba pravilno izvesti jer računala pohranjuju decimalne brojeve kao binarne razlomke. Neto cijena od 7,50 uz stopu od 19 % iznosi točno 8,9250, što se naplaćuje kao 8,93, ali obično računalno množenje daje vrijednost malo manju od toga i zaokružilo bi je naniže na 8,92. Kalkulator aritmetiku zadržava u cijelim brojevima do završnog koraka, pa vraća 8,93.
Izvođenje dvaju smjerova jednog za drugim i dalje može dati razliku od jedne jedinice. Bruto cijena od 10,05 uz stopu od 20 % izdvaja se u neto iznos od 8,38. Dodavanje stope od 20 % natrag na 8,38 daje 10,06. Dva zasebna zaokruživanja ne mogu se uvijek podudarati u sredini, zbog čega se na stvarnim računima ponekad pojavljuje ista razlika od jednog centa.
Često postavljana pitanja
Kako ukloniti PDV iz cijene? Bruto cijenu podijelite s 1 plus stopa. Pri stopi od 20 % dijelite s 1,20. Porez je bruto cijena umanjena za tako dobiveni iznos.
Zašto je PDV sadržan u cijeni od 120 GBP jednak 20 GBP, a ne 24 GBP? Zato što 120 GBP već sadržava porez. Neto cijena iznosi 100 GBP, a porez na 100 GBP po stopi od 20 % iznosi 20 GBP. Množenjem iznosa 120 GBP s 20 % porez se obračunava na porez.
Koja se stopa primjenjuje na određenu prodaju? Standardna stopa primjenjuje se osim ako se robu ili uslugu zakonom ne svrstava u sniženu stopu. Popise isporuka koje ispunjavaju uvjete utvrđuje nacionalno zakonodavstvo, a kalkulator ne odlučuje u koju stopu proizvod spada. Primjenjuje stopu koju korisnik odabere.
Jesu li ugrađene stope važeće? Svaka je preuzeta iz službenog teksta na dan 5. rujna 2026., a stranica prikazuje datum početka primjene standardne stope zajedno s poveznicom na zakon. Stope se mijenjaju zakonodavnim izmjenama, pa prije oslanjanja na neki iznos vrijedi provjeriti izvor. Bilo koja stopa može se zamijeniti pomoću mogućnosti prilagođene stope.
Funkcionira li ovo za američki porez na promet? Da, putem prilagođene stope. Sjedinjene Američke Države nemaju nacionalnu stopu; porez na promet određuju savezne države i lokalne vlasti. Korisnik unosi kombiniranu stopu za adresu, a računanje je isto.
Zašto se rezultati razlikuju za jedan cent od rezultata drugog kalkulatora? Većina razlika proizlazi iz zaokruživanja. Ovaj kalkulator zaokružuje jednom na kraju, polovicu jedinice zaokružuje naviše i porez uzima kao razliku između zaokruženih neto i bruto iznosa, pa neto iznos plus porez uvijek odgovara prikazanom bruto iznosu.